财务部规章制度(6页).doc

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1、-财务部规章制度-第 6 页财务部规章制度和职责第一章：总则1为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度2本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。第二章：财务部职责1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，处理、协调与工商、税务、银行等部门间的关系。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会

2、计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.建立会计核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，进行工程项目核算，做到出入有凭据，账实相符。配合公司内部审计完成上述工作范围和职责。 4.完成总经理和总监交代安排的工作任务。 第三章：资金管理职能1 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； 2.收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付

3、款，不准白条顶款，不准垫支挪用。3.因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律有经办人或资金使用者本人签字，凭相关负责人审批，方可入账。4、出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款5.款项收付应写清楚收款或付款单位全称，无单位的应写清楚个体名称，一切资金操作必须有总经理签字核可后的凭据，严禁口头表达或无总经理核可，进行资金的收付业务。6、用款申请金额超过2万者，须先报销前期支款方可再申请，外地用款须把报销单寄回公司交与财务做账。第四章、现金使用范围：1、员工工资、奖金

4、；2、出差人员差旅费；3、采购办公用品或其它物品，向个人支付的其他款项及金额在使用支票结算点2000元以下的。第五章， 票据管理制度1、为加强票据规定范围，严格银行结算制度，堵塞票据使用管理的违纪漏洞，特制定本制度。2、现金支票和转账支票则会计核算中心出纳员根据用量到开户银行购买，购买支票要分别按照序号登记。3、支票的使用必须做到随签发，随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失而造成经济损失。4、报账单位领取的支票必须及时到有关银行办理业务，不得随意乱放，否则因支票丢失而合使公司财产遭受损失，将直接追究当事人的责任，并根据实际情况进行处分和赔偿部分或全部损失。5、报账单位领取支票人员一旦发现支票

5、丢失或被盗，在积极查找的同时向单位领导和会计核算中心报告，迅速向银行办理挂失手续并向公安部门报案。6、会计人员应及时，正确地记载各项经济业务，准确掌握银行存款余额，定期与银行对账单进行核对，每月做银行调节表，发现问题及时解决。第六章办理银行结算制度1、 不准签发空头支票；2、 不准签发远期和过期支票；3、 不准支票出租，出借或转让给其他的单位和个人；4、 不准将支票做抵押；5、 不准签发印签不全，印签不符的支票；6、 不准签发与会计凭证实际内容，实际金额不符的支票；不准一人保管签发支票的各种印章，支票和印签都要妥善保管，下班时随时将支票放到保险柜内并将钥匙带走。7、实行支票，印签分管制，支票由

6、二人共签，印签由二人分管，加强内部牵制和审核。第七章费用报销时间规定1、购买物品借用现金应在购货后3个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后5个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。第五章：库存现金的保管2、库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。3、保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙则专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门锁好后方能离开。4、由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期对库存现金情况进行清查盘点，有无私借公款，有无挪用公款，有无账外资金等违纪违法行为。 XX集团有限公司