会计电算化——用友软件操作题(4页).doc

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1、-会计电算化用友软件操作题-第 4 页用友软件操作题（一）账套信息：操作员：本人、钱芸、张明账套编号：801账套名称：上海坤浦公司会计启用日期：2010年1月单位名称：上海坤浦公司行业性质：股份制 账套主管：本人 不预置会计科目客户、供应商、存货无分类 结算方式：2会计科目级次：4-2-2-2-2权限：钱芸（总账但不包括审核凭证） 张明（总账但不包括填制凭证）凭证类别：收付转三种（二）月初财务数据类型级次科目编码科目名称辅助账类型方向金额资产11001现金日记账借5000资产11002银行存款日记银行账借2000000资产2100201商业银行日记银行账借1200000资产2100202光大银

2、行日记银行账借800000资产11131应收账款客户往来借35000资产L1141坏账准备贷3000资产L1151预付账款借305000资产11133其他应收款借1000资产2113301其他应收个人款个人往来借1000资产2113302其他应收单位款客户往来借资产11243库存商品借65400资产2124301甲商品借20800资产2124302乙商品借23400资产2124303丙商品借6300资产2124304丁商品借14900资产L1501固定资产借980000资产11502累计折旧贷57839负债12101短期借款贷500000负债12121 应付账款供应商往来贷50000负债121

3、31预收账款贷5000负债12151应付职工薪酬贷42842负债12171应交税费贷负债2217101应交增值税贷负债321710101进项税额贷负债321710105销项税额贷负债2217105应交所得税贷权益13101实收资本贷2732719权益13131本年利润贷损益15101主营业务收入贷损益15501销售费用借损益15502管理费用借损益2550201招待费借损益2550202差旅费借损益15503财务费用 借2辅助核算目录 供应商档案：外地供应商：0l北京新兴公司 02天津一通公司 本地供应商：03上海悦达公司 04上海第一公司客户档案：01苏果超市 02苏州第一商场结算方式：1

4、现金结算 2 支票结算 201 现金支票 202装张支票3、辅助核算余额表客户往来1131应收账款余额日期单位名称摘要借贷方向金额上月末苏果超市欠货款借15000上月末苏州第一商场欠货款借20000个人往来113301其他应收个人款余额日期部门名称摘要借贷方向金额上月末销售二部差旅费借1000供应商往来2121应付账款余额日期供应商名称摘要借贷方向金额上月末北京新兴公司购货款贷8000上月末天津一通公司购货款贷25000上月末上海悦达公司购货款贷17000（三）日常业务1根据下列经济业务，以会计身份完成编制记账凭证1）2日，供应部从北京新兴公司购进一批甲商品，支付货款15500元，税款2635

5、元，商品已验收入库，货款和税款以转账支票(4548#)付给。2）3日，销售二部吴刚给苏果超市丙商品一批，货款122000元，税金20740元，款项尚未收到。3）5日，收到苏果超市电汇款142740元4）6日，以转账支票(4549#)支付上海悦达公司货款17000元5）8日，总经理办公室张华报销招待费(转账支票4550#)1578元6）10日，供应部周平出差，预借差旅费2000元，以现金支付7）15日，购入运输车辆一辆，50000元，转账支票(4551#)支付，交付使用8）收入费用结转9）计算并结转所得税10）本年利润结转到未分配利润2.以出纳身份完成出纳签字3.以主管身份完成凭证审核、记账（四）期末处理进行期末对账处理、试算平衡和完成结账操作（五）报表处理资产负债表单位名称： 年 月 单位：元资产期末余额年初余额负责和所有者权益期末余额年初余额流动资产：流动负债： 货币资金 短期借款 应收账款 应付账款 预付款项 预收账款 其他应收款 应付职工薪酬 存货 应缴税费 一年内到期的非流动资产 其他流动负债 其他流动资产流动负债合计 流动资产合计负债合计非流动资产：所有者权益（或股东权益）： 长期应收款 实收资本（或股本） 固定资产 资本公积 在建工程 盈余公积 其他非流动资产 未分配利润 非流动资产合计 所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计