生产型企业财务管理流程图(5页).doc

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1、-生产型企业财务管理流程图-第 5 页生产型企业财务管理操作流程图一、 原材料管理操作流程1、 采购计划审批财务部（准备资金） 采购部门（制定计划单， 一式两份） 总 工（审批是否采购）采购部门（进行采购）2、 采购流程审批财务部（原件存档）总经理（审批）总 工（审 核比价、比较质量，确定供方）采购员（比价、分析报告、样品检验单等） 采购员（凭复印件订立合同）3、 入库流程仓库保管（入库、登台帐）采购员（留存）财务部（记帐）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票、请验单、检验单）质检部（3天内出具检验单）仓库保管（核对数量、出具一式两份请验单） 合格 采购员申请

2、付款（发票、入库单） 不合格 不合格采购员（退货）财务部（付款）总 工（审批） 总工（审批让步放行，降价使用）采购员（特采申请单） 4、 出库流程仓库保管（出库、登台帐）财务部（记帐）仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）生产部经理（审批）领料部门主管（审核）领料人（一式五份出库单） 领料部门（留存） 仓库保管（入库、登台帐）二、产成品（含组装件）管理操作流程 1、 产成品（含组装件）入库流程仓库主管（审核：一式五份入库单程序，签字，登财务帐）车间（开具一式五份入库单）产成品（含组装件）质检部质检合格后 财务部（记帐）车间（留存）仓库保管（出库、登台帐）2、 产成品出库流程财

3、务部（记帐）仓库主管（审核一式五份发货清单程序，签字，登财务帐）市场部负责人（签字审批）市场部（一式五份发货清单，含仓转清单） 市场部（留存）司机（代放行条）购货单位（留存） 3、 组装件生产调用出库流程仓库保管（出库、登台帐）财务部（记帐）仓库主管（审核一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）生产部经理（审批）领料部门主管（审核）领料人（一式五份出库单） 领料部门（留存）4、 组装件做为配件出库流程仓库主管（审核程序、签字，核销、登财务帐，补差出库）仓库保管（登台帐、差量补足出库）旧配件退回免收配件费 责任人付款（无证明）仓库主管（审核程序、证明，核销、登财务帐，补差出库）旧配件未退回 差量

4、补足（用户有证明）维修部（年初一次领用一年存量，分管领导审批）维修部（一式五份清单）仓库主管（审核程序、证明，核销、登财务帐，补差出库）财务部（核实签章，开具收据）已收取配件费仓库保管（登台帐、差量补足出库） 维修出库备用交购货单位财务部记帐维修部留存代放行条仓库保管（登台帐、差量补足出库）5、 产成品退、换货及返修成品管理流程财务部（记帐）仓库主管（审核、红字出库单、记财务帐）质检部（检验报告）仓库保管（暂验收入库但不入帐，3天日通知检验）总工（审批）市场部（退货或返修审批表，一式五份） 退货仓库保管（留存、做台帐） 换货市场部（开具发货清单，含仓转清单） 三、办公用品含低值耐用办公用品及易

5、耗品（包括招待用酒、烟、矿泉水等）管理操作流程 1、采购计划审批财务部（准备资金） 办公室（汇总各部门需要，制定采购计划单） 总 经理（审批是否采购）采购人员（进行采购）2、 采购流程审批财务部（原件存档）分管领导或总经理 （审批）办公室主任（审 核比价、比较质量，确定供方）采购员（比价、分析报告、样品检验单等） 采购员（凭复印件订立合同）3、 各部门专业印刷用品、印刷资料采购流程审批办公室 （联系采购）分管领导 （审批）部门经理（审 核）部门人员（请购单） 仓库保管（入库、登台帐）4、 入库流程财务部（付款）财务部（记帐）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票

6、）仓库保管、采购员、使用部门（验收、核对数量） 合格总 工（审批） 办公室主任（审核）采购员申请付款（发票、入库单） 5、 领用流程办公室人员（发放）财务部（记帐）办公室主任（核实）部门经理（审核）领用人（领料单） 四、研发物料管理操作流程 1、 采购计划审批财务部（准备资金） 研发部门（制定计划单， 一式两份） 副总工（审 核是否采购）采购部门（进行采购）仓库保管（入库、登台帐）2、 入库流程财务部（记帐）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票）仓库保管、采购员（验收、核对数量） 合格财务部（付款）副总工（审批）采购员申请付款（发票、入库单） 3、出库流程仓库保管（出库、登台帐）财务部（记帐）仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）副总工（审批）领料部门主管（审核）领料人（一式五份出库单） 领料部门（留存、做帐） 五、日常费用报销流程 总经理（审批）（收据以及发票1万元以上）经办人（注明事由、经办者等）分管领导（审批）（发票1万元以下）财务（初审单据的真实、数字准确、程序等）财务经理（复核）部门责任人（审查事由的真实性） 财务（做帐）财务经理（分单） 出 纳（付款）