烟草专卖管理员职业资格培训－案件查办(中级).ppt

《烟草专卖管理员职业资格培训－案件查办(中级).ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《烟草专卖管理员职业资格培训－案件查办(中级).ppt（37页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、烟草专卖管理员职业资格培训班案件查办中级案件查办中级连云港市局 杜 杰二00八年十一月本节课时长50分钟，方案分三个局部讲解：一、介绍课程的知识鉴定点及鉴定比重；技能鉴定点及鉴定比重。二、简要串讲课程的知识点。三、结合例题，加深对知识点的理解与掌握。一、介绍鉴定点及鉴定比重。案件查办这个章节课本154-158页：知识鉴定点为26个，X、Y、Z的鉴定比例为16：6：4。其中，案件调查为7个鉴定点， X、Y、Z的鉴定比例为4：2：1，鉴定比重为7分。案件审理为19个鉴定点， X、Y、Z的鉴定比例为12：4：3，鉴定比重为13分。技能鉴定点为14个，X、Y、Z的鉴定比例为8：4：2。其中，案件调查为

2、5个鉴定点， X、Y、Z的鉴定比例为3：1：1，鉴定比重为15分。案件审理为9个鉴定点， X、Y、Z的鉴定比例为5：3：1，鉴定比重为15分。简要串讲课程的知识点情报分析的概念和意义 这里重点掌握以下几点：1、涉烟情报分析的主体是谁？ 是熟悉烟草专卖管理业务的涉烟情报工作人员和办案人员。2、涉烟情报分析的目的是什么？ 是为打击和预防涉烟违法犯罪提供决策依据。3、涉烟情报分析的外部意义是什么？ 是辅助决策和支持处分简要串讲课程的知识点情报分析方法情报分析方法 这里要重点掌握线索型情报分析的主要方法： 线索内容与日常信息的关联分析。即：线索反映的内容何事、何时、何地、何情、何因、何物、何人简称“七

3、何的要素与我们日常管理储藏信息中的关联，关联度越高，越能证实线索来源的真实度和价值，可从以下几个方面判断： 如： k.线索反映的相对人经营非法卷烟的资金规模和结算方式如何？如其资金规模较大、周转快或能通过银行汇款结算，那么线索的价值可能较大。简要串讲课程的知识点证据的法理分类证据的法理分类按法定形式按法定形式书证书证物证物证视听资料视听资料证人证言证人证言当事人陈述当事人陈述鉴定结论鉴定结论勘验笔录勘验笔录简要串讲课程的知识点按表现形式分按表现形式分言词证据言词证据如证人证言、当事人陈述、鉴定结论等实物证据实物证据如书证、物证、视听资料等这里注意：勘验检查笔录虽然也是执法人员制作的，但它是对客

4、观事实的真实反映，因而也是一种实物证据。简要串讲课程的知识点按不同来源分按不同来源分原始证据原始证据直接了解案件情况的证人证言、当事人陈述等传来证据传来证据如从了解案情的人听到的有关案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片等这里注意：原始证据一般比传来证据可信度高、证明力强，但原始证据相对于案件事实来讲，仍是第二性的。简要串讲课程的知识点按与主要事实按与主要事实的不同关系分的不同关系分直接证据直接证据通常包括当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等间接证据间接证据如在销售非法生产的烟草专卖品案件中，当事人对被查处前已销售的烟草专卖品的“口供就属于间接

5、证据，需要进一步调查收集其他证据加以作证 简要串讲课程的知识点调查取证的方法技巧询问询问原那么合法原那么实事求是原那么重证据、重调查研究原那么严禁诱供、指供原那么简要串讲课程的知识点询问v询问根本步骤v询问前准备v询问技巧v询问笔录简要串讲课程的知识点查帐重点掌握查哪些帐简要串讲课程的知识点鉴定物证鉴定物证鉴定书证鉴定书证鉴定会计鉴定会计鉴定简要串讲课程的知识点案件移送的概念及主要类型案件移送的概念及主要类型案件移送概念移送类型内部移送内部移送外部移送外部移送局部移送局部移送全案移送全案移送简要串讲课程的知识点案件移送的条件情形案件移送的条件情形案件移送的程序案件移送的程序案件移送的接受因地域

6、管辖而移送因级别管辖而移送因职能管辖而移送简要串讲课程的知识点烟草专卖违法行为的概念v烟草专卖违法行为，是指行为人包括公民、法人和其他组织在烟草专卖品生产经营活动中违反烟草专卖法律规定，对烟草专卖法所保护的社会关系形成侵害的行为。 违法主体为公民、法人和其他组织；客观为违反烟草专卖法律法规行为；主观为行为人有过错行为；客体为侵害烟草专卖法所保护的社会关系。简要串讲课程的知识点烟草专卖违法行为的构成要件主体要件一般主体一般主体特殊主体特殊主体客体要件客观要件简要串讲课程的知识点未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为违法行为构成要件违法行为法律责任简要串讲课程的知识点烟草专卖违法行为的法律责任l法律

7、责任的适用方法不予处分不予处分可以处分可以处分从轻减轻处分从轻减轻处分单处与并处单处与并处l烟草专卖违法行为法律责任的具体规定重要的必须掌握烟草专卖违法行为法律责任的具体规定重要的必须掌握简要串讲课程的知识点自觉履行自觉履行的概念罚缴别离制度实际履行如期履行全面履行当事人银行缴纳当场收缴罚款条件及与当场处分的区别行政处分决定的执行强制执行涉案财物管理发还发还移送移送没收没收收购收购催促履行措施申请人民法院强制执行简要串讲课程的知识点一、知识题，题型为选择题和判断题涉烟情报分析的主体是熟悉烟草专卖管理业务的涉烟情报工作人员和 。A仓库保管员B业务经营人员C访销人员D办案人员线索反映的相对人经营非

8、法卷烟的资金规模越小，那么线索的价值可能较大。 原始证据一般比传来证据可信度高、证明力强，但原始证据相对于案件事实来讲，仍是第二性的。 D l在烟草专卖行政处分程序中，烟草专卖行政主管部门哪些行为不属调查取证范畴。B lA询问案件的当事人、嫌疑人和证人lB告知当事人作出行政处分决定的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利lC对查获的违法卷烟进行真伪鉴定lD查阅、复制与违法活动有关的资料l以下哪项不是烟草专卖人员调查取证的根本方法。 D lA询问 B查账 C鉴定 D猜测l烟草专卖行政执法人员对案件当事人、嫌疑人、证人询问前应当告知被询问人的权利和义务，询问结束后应当出示有效证件，说明身份。

9、 l直接发问效果不好的情况下，可采取C 的方法，使被询问人不知不觉地进入询问正题。lA跳跃式发问 B循序渐进发问lC迂回发问 D简单发问l烟草专卖行政执法人员进行查账，是查处违法案件获取证据的重要手段之一，查账前应当制定查账方案，确定查账方案的重点和方法，并严格遵照执行，不能调整和改变。 l对烟草制品鉴别检验结论表述正确的选项是D 。lA一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、真品三种情况。lB一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品、真品但伪劣五种情况。lC一般分为假冒注册商标产品、真品两种情况。lD一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种情况

10、。l对卷烟鉴别检验结论有异议的，应在收到鉴别检验报告之日起 A 日内向原鉴别检验机构申请复检，逾期不予受理。lA15 B30 C60 D90l烟草专卖行政主管部门办理行政处分案件移送时案件移送主体是 B 。lA司法机关 B烟草专卖行政主管部门 lC其他行政执法机关 D工商行政管理部门l烟草专卖行政主管部门办理行政处分案件移送时接受单位可以是司法机关。 l行政处分案件移送根据接受机关不同，可分为A。lA内部移送和外部移送 B行政移送和刑事移送 lC局部移送和全案移送 D内部移送和刑事移送l某县烟草专卖局查获一起在全市有较大影响的涉烟违法案件，可以按照级别管辖规定将案件移送上一级烟草专卖局。l l

11、行政处分案件接受是指烟草专卖行政主管部门接受 A 移送的违反烟草专卖管理法律法规案件。lA其他烟草专卖行政主管部门、其他行政执法机关或司法机关 lB其他烟草专卖行政主管部门、其他行政执法机关 lC其他烟草专卖行政主管部门 lD司法机关l除承运人明知是烟草专卖品而为无准运证的单位或个人承运烟草专卖品外，其它烟草专卖违法行为的主观要件是 C 。lA成心B过失C成心或过失D以上都不是l未在当地烟草专卖批发企业进货的“当地是指 A 。lA当事人经营场所所在地B当事人住所地lC违法行为发生地D当事人户籍地l某甲，持有烟草专卖零售许可证。某甲的以下行为属未在当地烟草专卖批发企业进货的是 D 。lA从持有烟

12、草专卖零售许可证的某乙处购入卷烟用于销售lB从无烟草专卖零售许可证的某丙处购入卷烟用于销售。lC从消费者某丁处购入卷烟用于销售。lD以上都是。l烟草专卖品准运证未随货同行的，属无准运证运输烟草专卖品违法行为。 l销售非法生产的烟草专卖品违法行为的主体是一般主体。 l不是无证批发烟草制品违法行为法律责任的是B 。lA没收违法所得lB处以经营总额50%以上一倍以下的罚款lC处以批发总额50%以上一倍以下的罚款lD责令关闭或停止烟草制品批发业务l持有烟草专卖零售许可证的单位或个人，未在当地烟草专卖批发企业进货的，没收违法所得，并处以进货总额5%以上10%以下的罚款。 l以下表述中，不是?行政处分法?

13、规定的可从轻、减轻处分的事由是 D 。lA配合行政机关查处违法行为有立功表现的lB已满14周岁不满18周岁的人有违法行为的lC主动消除或减轻违法行为危害后果的lD认错态度较好的l以下内容不属于自觉履行行政处分决定要求的是D 。lA实际履行B如期履行C全面履行D自由履行l以下那种情形应当按照罚缴别离制度的规定，由作出行政处分决定机关指定的金融机构收缴罚款的是 D ：lA对当事人处以10元的罚款B不当场收缴当事人罚款，事后难以执行的C在遥远、水上、交通不便地区，当事人向指定的银行缴纳罚款有困难，当事人提出当场缴纳罚款要求的D对当事人处以50元罚款l行政机关执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日

14、起l A 日内交至行政机关。lA二B三C五D十l罚没卷烟销毁出库应凭违法物品发还清单办理手续。 l依法查封扣押的易霉坏变质的烟草制品超过B 并采取张贴通告、发布公告等措施无法找到当事人的，经本机关负责人批准，可以变卖处理，变卖款上缴国库。lA易霉坏变质的烟草制品超过30日，其他烟草专卖品超过30日lB易霉坏变质的烟草制品超过30日，其他烟草专卖品超过60日lC易霉坏变质的烟草制品超过60日，其他烟草专卖品超过30日lD易霉坏变质的烟草制品超过60日，其他烟草专卖品超过60日技能题案例分析，考核应用能力案例1：张某，无烟草专卖零售许可证。2007年3月1日，张某从B县李某处购入真品国产卷烟100

15、条，购入金额5000元，并雇陈某用自备车将卷烟运往A县自己店中销售，途中被A县烟草专卖局查获。另据调查，张某在2006年11月至2007年2月间，以4000元购入假冒商标卷烟200条，分三次销售给王某，第一次70条，销售额3500元；第二次75条，销售额4000元；第三次55条，销售额3000元。问：张某的行为构成了什么违法行为，请简述理由。 对张某的行为，依法应当如何处分？ 请确定适用的罚款幅度，并计算罚款金额和违法所得。 参考答案：1、张某的行为构成了无证运输烟草专卖品和销售非法生产的烟草制品违法行为。本案中，张某从B县购入卷烟，在无烟草专卖品准运证的情况下，准备将卷烟运到A县自己店中销售

16、，构成无准运证运输烟草专卖品违法行为。本案中，张某销售假冒注册商标卷烟，构成了销售非法生产的烟草制品违法行为。2、对张某的行为，依法应当作如下处分：无证运输烟草专卖品违法行为处以5000元20%以上50%以下的罚款，并可以按国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。销售非法生产的烟草制品违法行为，责令停止销售，没收违法所得，处以销售额10500元的20%以上50%以下的罚款。3、20%至50%之间选择罚款幅度，如果选40%，那么罚款额=1050040%=4200元违法所得=105004000=6500元。l案例2：l甲烟草专卖局接到群众举报，本地某商贸销售非法生产烟草专卖品。甲烟草专卖局随即派出

17、执法人员对该商贸卷烟经营情况进行检查，查获了局部非法生产烟草专卖品。经对该公司法定代表人询问，发现该公司还有重大违法嫌疑需要进一步调查。甲烟草专卖局决定对公司账证及有关资料进行检查，彻底查清其违法行为。在查帐过程中，发现某些帐务往来不明，遂委托了乙会计师事务所进行了会计鉴定。l请结合以上案例答复以下问题：l1、甲烟草专卖局执法人员对商贸法定代表人进行询问，应当遵循的根本步骤是什么？l2、对该商贸进行查账，重点应从哪些方面进行？l3、对该公司运用会计鉴定的方式调查时应注意哪些事项？l1、一是说明身份，出示证件。二是被询问人的根本情况。三是告知被询问人的权利和义务。四是向被询问人提出问题。l2、检

18、查总账；检查损益表；检查银行对账单；检查发票存根；检查企业的仓库保管账。l3、出具委托鉴定书；列明鉴定事项；注明鉴定时间要求；应委托法定有权鉴定机构鉴定。l案例3：l2007年6月A省B市烟草专卖局执法人员在辖区内进行市场检查时，查获当事人赵某销售非法生产的烟草专卖品软中华、硬玉溪等品牌卷烟共计4个品种2万支，价值3万元。B市烟草专卖局依法立案调查，经过取证及合法审理程序，对赵某作出责令停止销售，没收违法卷烟，并处以违法销售总额20%罚款的行政处分。l1对赵某的6000罚款，出于行政执法效率的考虑，能否在送达行政处分决定书的同时，由执法人员收取？为什么？l2根据法律规定，当场收缴罚款的情形有那

19、些，请列举两种。l3如当事人赵某逾期拒绝缴纳罚款，B市烟草专卖局可以采取哪些措施？l4对本案违法卷烟应当如何处理？ l参考答案：l1不能由执法人员收取。除法律规定的可以当场收缴罚款的几种情形外，行政机关及其执法人员不得直接收缴罚款。应当告知当事人在一定期限内向其指定的金融机构缴纳罚款，即罚缴别离。l2当场收缴罚款的情形：lA给予当事人二十元以下的罚款的，可以当场收缴lB不当场收缴当事人罚款，事后难以执行的，可以当场收缴lC在遥远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款l(3)当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，B市烟草局可以对其每日按罚款数额的百分之三加处分款。同时可以申请人民法院强制执行。l4违法销售的假冒伪劣卷烟，公开销毁。谢谢大家！