商业银行流动性风险监管---培训课件.ppt

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1、1商业银行流动性风险监管商业银行流动性风险监管流动性风险管理与监管培训班流动性风险管理与监管培训班 2n流动性风险及流动性风险管理的定义n金融危机后巴塞尔委员会对流动性风险管理的反思及行动n我国流动性风险监管框架体系及其改进n?商业银行流动性风险管理指引?介绍n需注意的几个问题3n流动性风险的定义流动性风险的定义n流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理本钱但无法及时获得充足资金或无法以合理本钱及时获得充足资金以应对资产增长或支付到及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期义务的风险。巴塞尔银行监管委员会定期义务的风险。巴塞尔

2、银行监管委员会定义义 n有清偿能力，将流动性风险与清偿风险区分；有清偿能力，将流动性风险与清偿风险区分；流动性风险是处于可持续经营情况下的银行流动性风险是处于可持续经营情况下的银行面临的风险；面临的风险；n 突出本钱概念，包括时间本钱和经济本钱。突出本钱概念，包括时间本钱和经济本钱。可以获取资金但需付出额外本钱仍然属于流可以获取资金但需付出额外本钱仍然属于流动性风险；动性风险；n支付到期义务，而不是债务。支付到期义务，而不是债务。 义务范围高义务范围高于债务，债务有法定性，义务包括法定和非于债务，债务有法定性，义务包括法定和非法定义务。非未能支付非法定义务面临声誉法定义务。非未能支付非法定义务

3、面临声誉风险。风险。n银行业务的特点使其天然地面临流动性风险。银行业务的特点使其天然地面临流动性风险。4流动性风险分类流动性风险分类流动性风险流动性风险融资流动性风险融资流动性风险 指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法有效满足资金需求的风险市场流动性风险市场流动性风险 指由于市场深度缺乏或指由于市场深度缺乏或市场动乱，商业银行无市场动乱，商业银行无法以合理的市场价格出法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风售资产以获得资金的风险险结构性流结构性流动性风险动性风险或或 有有 流流动性风险动性风险5n流动性风险的特点流动性风险的特点n流动性风险与各种风险密切相关，其他各种风险最流动性

4、风险与各种风险密切相关，其他各种风险最终都将作用于银行流动性状况，流动性风险进一步终都将作用于银行流动性状况，流动性风险进一步反作用于其他风险，在短时间内使面临的风险急骤反作用于其他风险，在短时间内使面临的风险急骤升级一般情况下，流动性风险是次生的，但并不升级一般情况下，流动性风险是次生的，但并不排除有时流动性风险是首发风险；排除有时流动性风险是首发风险； n流动性风险用资本缓解作用不大，此次金融危机中流动性风险用资本缓解作用不大，此次金融危机中有的银行资本充足率水平并不低，但在流动性危机有的银行资本充足率水平并不低，但在流动性危机爆发后，仍然难逃破产的厄运爆发后，仍然难逃破产的厄运 ，被迫进

5、行合并或，被迫进行合并或被收购；被收购；n流动性风险突发性强，此次金融危机证明了流动性流动性风险突发性强，此次金融危机证明了流动性风险爆发的突然性，一些融资渠道在短时间内可能风险爆发的突然性，一些融资渠道在短时间内可能消失殆尽；消失殆尽；n流动性风险系统性强，风险传播快，一些经营正常、流动性风险系统性强，风险传播快，一些经营正常、健康的银行也可能无法防止。健康的银行也可能无法防止。6n流动性风险管理的定义流动性风险管理的定义n是识别、计量、监测和控制流动性风险的全过程，是识别、计量、监测和控制流动性风险的全过程，任何一个环节都不能缺少。任何一个环节都不能缺少。n商业银行应当坚持审慎性原那么商业

6、银行应当坚持审慎性原那么n管理的对象不仅是商业银行整体，还应包括各产品、管理的对象不仅是商业银行整体，还应包括各产品、各业务条线、各业务环节、各层机构，综合化经营各业务条线、各业务环节、各层机构，综合化经营的机构要考虑并表流动性风险的管理，跨境经营的的机构要考虑并表流动性风险的管理，跨境经营的机构要考虑跨境经营所涉及的流动性风险的管理机构要考虑跨境经营所涉及的流动性风险的管理n正常经营环境和压力状态正常经营环境和压力状态n流动性风险管理体系应与本行的业务规模、性质和流动性风险管理体系应与本行的业务规模、性质和复杂程度等相适应。复杂程度等相适应。n流动性风险管理政策应与本行总体开展战略相一致，流

7、动性风险管理政策应与本行总体开展战略相一致，与本行总体财务实力相匹配，并充分考虑流动性风与本行总体财务实力相匹配，并充分考虑流动性风险与其他风险的相互影响与转换。险与其他风险的相互影响与转换。7n金融危机后巴塞尔委员会对流动性风险管理的反思及金融危机后巴塞尔委员会对流动性风险管理的反思及行动一行动一n金融危机前巴塞尔委员会有关流动性风险管理的文件金融危机前巴塞尔委员会有关流动性风险管理的文件nCore Principles for Effective Banking Supervision, October 2000nSound practices for managing liquidity

8、 for banking organizations, February 2000nThe management of liquidity risk in financial groups, May 2006n2006年年11月，巴塞尔银行监管委员会成立了流动性月，巴塞尔银行监管委员会成立了流动性工作小组，旨在对成员国流动性监管实务进行评价工作小组，旨在对成员国流动性监管实务进行评价 n流动性工作小组在流动性工作小组在2021年年2月发布的月发布的?流动性风险管流动性风险管理和监管的挑战理和监管的挑战?中是这样总结当时还在进行中的金中是这样总结当时还在进行中的金融危机的：融危机的：“这次危机是

9、在长期以来市场片面追求收这次危机是在长期以来市场片面追求收益、机构过度竞价、信用风险溢价和流动性风险溢价益、机构过度竞价、信用风险溢价和流动性风险溢价降至非正常水平的背景下产生的，同时日新月异的金降至非正常水平的背景下产生的，同时日新月异的金融创新和复杂金融工具的开展更加剧了这一不良趋势。融创新和复杂金融工具的开展更加剧了这一不良趋势。 8n金融危机后巴塞尔委员会对流动性风险管理的反思及金融危机后巴塞尔委员会对流动性风险管理的反思及行动二行动二n二十国集团二十国集团G20敦促巴塞尔委员会强化流动性风敦促巴塞尔委员会强化流动性风险监管标准，催促银行完善流动性风险管理。同时要险监管标准，催促银行完

10、善流动性风险管理。同时要求巴塞尔委员会和各国监管机构在求巴塞尔委员会和各国监管机构在2021年前制定新年前制定新的监管框架，促进金融机构提高流动性水平。的监管框架，促进金融机构提高流动性水平。 n2021年年9月，巴塞尔委员会对月，巴塞尔委员会对2000年发布的年发布的?银行机银行机构流动性风险管理的稳健做法构流动性风险管理的稳健做法?进行了重大修订，发进行了重大修订，发布了布了?流动性风险管理和监管的稳健原那么流动性风险管理和监管的稳健原那么?Liquidity Risk: Management and Supervisory Challenges, February 2021。n与与200

11、0年版的重大差异主要表现在：强调制定流动年版的重大差异主要表现在：强调制定流动性风险承受能力的重要性、保持充足的流动性水平、性风险承受能力的重要性、保持充足的流动性水平、将流动性本钱、收益、风险切分到各个重要经营活动将流动性本钱、收益、风险切分到各个重要经营活动中去的必要性、流动性风险的计量与监测应涵盖或有中去的必要性、流动性风险的计量与监测应涵盖或有工程、严重压力情景的设计及使用、完善的应急融资工程、严重压力情景的设计及使用、完善的应急融资方案、日间流动性风险管理、通过信息披露提升市场方案、日间流动性风险管理、通过信息披露提升市场自律自律9n金融危机后巴塞尔委员会对流动性风险管理的金融危机后

12、巴塞尔委员会对流动性风险管理的反思及行动三反思及行动三n?流动性风险管理和监管的稳健原那么流动性风险管理和监管的稳健原那么?的主的主要内容要内容n共有共有17条原那么，要求银行建立有效的流动性条原那么，要求银行建立有效的流动性风险管理框架，保持充足的流动性，包括应持风险管理框架，保持充足的流动性，包括应持有高质量流动资产储藏以应对压力事件；明确有高质量流动资产储藏以应对压力事件；明确了银行董事会和高管层在流动性风险管理方面了银行董事会和高管层在流动性风险管理方面的职责，要求银行制定流动性风险政策和风险的职责，要求银行制定流动性风险政策和风险容忍度；要求银行全面运用现金流预测、限额容忍度；要求银

13、行全面运用现金流预测、限额控制和流动性压力测试等流动性风险管理措施；控制和流动性压力测试等流动性风险管理措施；要求银行制定稳健的应急融资方案；要求银行要求银行制定稳健的应急融资方案；要求银行维持足够的高质量流动性资产以应对流动性应维持足够的高质量流动性资产以应对流动性应急需求等。在流动性风险监管方面，要求监管急需求等。在流动性风险监管方面，要求监管当局评估银行流动性风险管理框架和流动性风当局评估银行流动性风险管理框架和流动性风险敞口，及时采取措施解决银行风险管理缺陷险敞口，及时采取措施解决银行风险管理缺陷或敞口过度问题，保护存款人利益，增进金融或敞口过度问题，保护存款人利益，增进金融体系总体稳

14、定性。体系总体稳定性。 10n金融危机后巴塞尔委员会对流动性风险管理的反思及行动四金融危机后巴塞尔委员会对流动性风险管理的反思及行动四n2021年年12月，第三版巴塞尔协议发布：月，第三版巴塞尔协议发布：n1.更具稳健性的银行和银行体系的全球监管框架更具稳健性的银行和银行体系的全球监管框架 Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems ；n2.流动性风险计量、标准和监测的国际框架流动性风险计量、标准和监测的国际框架Basel III: International fra

15、mework for liquidity risk measurement, standards and monitoringn作为作为2021年年?稳健原那么稳健原那么?的补充，第三版巴塞尔协议制定了两的补充，第三版巴塞尔协议制定了两个融资流动性风险监管最低标准，即个融资流动性风险监管最低标准，即“流动性覆盖率流动性覆盖率LCR和和“净稳定资金比率净稳定资金比率NSFR，进一步强化了流动性风险，进一步强化了流动性风险监管框架。监管框架。n两个标准的特点：一是主要由国际协调一致且已明确取值的特两个标准的特点：一是主要由国际协调一致且已明确取值的特定参数构成。为反映本地具体情况，一些特定的参数可

16、由各国定参数构成。为反映本地具体情况，一些特定的参数可由各国地区监管当局自行决定。二是适用范围为国际活泼银行。地区监管当局自行决定。二是适用范围为国际活泼银行。三是为最低标准，银行在满足这些标准的同时应遵守三是为最低标准，银行在满足这些标准的同时应遵守?稳健原稳健原那么那么?，各监管当局可以提出更严格的流动性监管最低标准。，各监管当局可以提出更严格的流动性监管最低标准。11n金融危机后巴塞尔委员会对流动性风险管理的反思金融危机后巴塞尔委员会对流动性风险管理的反思及行动五及行动五n为进一步加强和提高全球流动性风险监管的一致性，为进一步加强和提高全球流动性风险监管的一致性，巴塞尔委员会还制定了一套

17、监测工具，用于对银行巴塞尔委员会还制定了一套监测工具，用于对银行流动性风险暴露进行持续监测，以便母国监管当局流动性风险暴露进行持续监测，以便母国监管当局与东道国监管当局就这些流动性风险暴露进行交流。与东道国监管当局就这些流动性风险暴露进行交流。包括：包括：n合同期限错配合同期限错配n融资集中度融资集中度n可用的无变现障碍资产可用的无变现障碍资产n以重要货币计价的流动性覆盖率以重要货币计价的流动性覆盖率n与市场有关的监测指标与市场有关的监测指标12n我国流动性风险监管框架体系及其改进一我国流动性风险监管框架体系及其改进一n质量要求：原来比较散乱，缺乏系统的标准与质量要求：原来比较散乱，缺乏系统的

18、标准与要求。要求。2021年年9月，银监会在借鉴巴塞尔委员月，银监会在借鉴巴塞尔委员会会?流动性风险管理和监管的稳健原那么流动性风险管理和监管的稳健原那么?、局部兴旺国家和地区流动性监管先进经验和做局部兴旺国家和地区流动性监管先进经验和做法的根底上，结合中国银行业经营和监管实践法的根底上，结合中国银行业经营和监管实践制定了我国的制定了我国的?商业银行流动性风险管理指商业银行流动性风险管理指引引?。在金融部门评估规划。在金融部门评估规划FSAP会谈过会谈过程中，外方指出该指引充分借鉴了国际先进经程中，外方指出该指引充分借鉴了国际先进经验，全面系统地标准了商业银行的流动性风险验，全面系统地标准了商

19、业银行的流动性风险监管和管理，表达了国际水准。监管和管理，表达了国际水准。13n我国流动性风险监管框架体系及其改进二我国流动性风险监管框架体系及其改进二n传统流动性风险监管指标。包括流动性比例、调整流传统流动性风险监管指标。包括流动性比例、调整流动性比例、流动性缺口率、存贷比、人民币超额备付动性比例、流动性缺口率、存贷比、人民币超额备付金率、核心负债比例、最大十户存款比例等，散见于金率、核心负债比例、最大十户存款比例等，散见于?商业银行法商业银行法?、?商业银行监管评级内部指引试商业银行监管评级内部指引试行行?银监发银监发200588号、号、?商业银行风险监管核商业银行风险监管核心指标试行心指

20、标试行?银监发银监发200589号、号、?中国银行中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管根底指标定义业监督管理委员会关于印发非现场监管根底指标定义及计算公式的通知及计算公式的通知?银监发银监发200684 号等文号等文件。外国银行分行按照件。外国银行分行按照?外资银行管理条例外资银行管理条例?及其实及其实施细那么实施；农村合作银行按照施细那么实施；农村合作银行按照?农村合作银行管农村合作银行管理暂行规定理暂行规定?执行。执行。n新流动性风险监管指标。新流动性风险监管指标。2021年年2月，月，?中国银监会中国银监会办公厅关于进一步加强商业银行流动性风险监管的通办公厅关于进一步加强商业银行流

21、动性风险监管的通知知?银监办发银监办发202152号通知银行业对流动性号通知银行业对流动性覆盖率覆盖率LCR和净稳定资金比率和净稳定资金比率NSFR两个新两个新指标进行测算。指标进行测算。2021年年1月，正式进入非现场监管报月，正式进入非现场监管报表体系。表体系。14商业银行风险监管核心指标商业银行风险监管核心指标（试行）（试行）商业银行监管评级内部指引商业银行监管评级内部指引中国银监会关于印发非现场监管指中国银监会关于印发非现场监管指标定义及计算公式的通知标定义及计算公式的通知指标名称指标名称指标值指标值指标名称指标名称指标值指标值指标名称指标名称指标值指标值流动性比例25%流动性比例25

22、%流动性比例25%核心负债依存度60%核心负债依存度60%核心负债依存度60%流动性缺口率-10%流动性缺口率-10%流动性缺口率-10%存贷比75%存贷比75%人民币超额备付金率5%人民币超额备付金率5%最大十户存款比例无调整流动性比例无15n商业银行流动性风险管理指引商业银行流动性风险管理指引16n起草原那么起草原那么n国际流动性风险管理和监管实践与中国实际相结合的原那国际流动性风险管理和监管实践与中国实际相结合的原那么么n可行性与前瞻性相结合的原那么可行性与前瞻性相结合的原那么n保持与其他有关法律法规协调一致的原那么保持与其他有关法律法规协调一致的原那么n差异性和重要性的原那么差异性和重

23、要性的原那么n总体结构总体结构2021年年9月月28日以银监发日以银监发202187号公布，号公布，共分五章，共分五章，86条条n第一章第一章 总那么总那么5条条n第二章第二章 流动性风险管理体系流动性风险管理体系 29条条n第三章第三章 流动性管理方法和技术流动性管理方法和技术33条条n第四章第四章 流动性风险监督管理流动性风险监督管理17条条n第五章第五章 附那么附那么3条条n附件附件17n适用范围：在中华人民共和国境内设立的中资商适用范围：在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行适用本指业银行、外商独资银行、中外合资银行适用本指引。农村合作银行、外国银行分行和城

24、市信用社、引。农村合作银行、外国银行分行和城市信用社、农村信用社等其他银行业金融机构参照本指引执农村信用社等其他银行业金融机构参照本指引执行。行。 n定位：不仅是实施新资本协议的法规框架中的组定位：不仅是实施新资本协议的法规框架中的组成局部，更是与成局部，更是与 “ “市场风险管理指引等指引一市场风险管理指引等指引一道，共同构成银行业金融机构风险管理指引体系。道，共同构成银行业金融机构风险管理指引体系。n实施要求：最迟应于实施要求：最迟应于20212021年底前到达要求年底前到达要求, ,但有宽但有宽限期。使用宽限条款应经银监会同意。限期。使用宽限条款应经银监会同意。18n流动性风险管理治理结

25、构流动性风险管理治理结构 n最高层次最高层次-董事会承担流动性风险管理的最终责任董事会承担流动性风险管理的最终责任 由由于流动性风险自身的特点，需要银行最高决策层熟知本行在于流动性风险自身的特点，需要银行最高决策层熟知本行在流动性风险管理方面存在的局限性，随时了解风险开展趋势，流动性风险管理方面存在的局限性，随时了解风险开展趋势，及时应对危机及时应对危机n管理层次管理层次-高级管理层负责流动性风险的具体管理工作高级管理层负责流动性风险的具体管理工作n适当授权适当授权-董事会、高级管理层可以授权其下设的专门委董事会、高级管理层可以授权其下设的专门委员会履行局部职能，这种授权应是书面的；但不能放任

26、不管，员会履行局部职能，这种授权应是书面的；但不能放任不管，获得授权的专门委员会应当定期向其授权人提交有关报告。获得授权的专门委员会应当定期向其授权人提交有关报告。n日常管理日常管理-商业银行应指定专门人员或部门负责流动性风商业银行应指定专门人员或部门负责流动性风险管理工作，负责流动性风险管理的部门应当职责明确，并险管理工作，负责流动性风险管理的部门应当职责明确，并建立完善的报告制度。流动性风险管理部门和人员应保持相建立完善的报告制度。流动性风险管理部门和人员应保持相对独立性，特别是独立于从事资金交易的部门主要目的是对独立性，特别是独立于从事资金交易的部门主要目的是保证其履职的独立性。保证其履

27、职的独立性。19n制定策略、政策、程序等时应考虑的内外部因素：制定策略、政策、程序等时应考虑的内外部因素： n内部因素包括：银行的经营战略、资产规模、资产负债结构、内部因素包括：银行的经营战略、资产规模、资产负债结构、资产负债的集中度水平、资产质量、高流动性资产储藏状况、资产负债的集中度水平、资产质量、高流动性资产储藏状况、吸收稳定存款的能力、市场融资能力、压力测试的有效性、吸收稳定存款的能力、市场融资能力、压力测试的有效性、应急预案的可行性等；应急预案的可行性等；n外部因素包括：宏观经济金融形势、各类市场的发育情况、外部因素包括：宏观经济金融形势、各类市场的发育情况、经济金融政策、外汇管制政

28、策、存款保险制度、央行的最后经济金融政策、外汇管制政策、存款保险制度、央行的最后贷款人政策、支付结算体系、外部评级机构的成熟度、交易贷款人政策、支付结算体系、外部评级机构的成熟度、交易对手的行为特征等对手的行为特征等n新产品、新业务的引进，新机构的设立，新技术的应用，以新产品、新业务的引进，新机构的设立，新技术的应用，以及市场的新变化，都会对流动性风险产生影响，因此应在引及市场的新变化，都会对流动性风险产生影响，因此应在引入新产品、新业务、设立新机构、应用新持术前对可能的影入新产品、新业务、设立新机构、应用新持术前对可能的影响进行评估并做好相应的安排，并随时关注变化开展，及时响进行评估并做好相

29、应的安排，并随时关注变化开展，及时进行评估和修订进行评估和修订20n流动性风险管理的覆盖面流动性风险管理的覆盖面n我国银行目前很突出的问题是：流动性风险管理一我国银行目前很突出的问题是：流动性风险管理一般只管表内的，不管表外的；重视本币，无视外币；般只管表内的，不管表外的；重视本币，无视外币；只管理境内的，不管跨境的流动性问题。只管理境内的，不管跨境的流动性问题。 n流动性风险管理政策措施应涵盖银行的表内外、本流动性风险管理政策措施应涵盖银行的表内外、本外币各项业务，以及境内外所有可能对其流动性风外币各项业务，以及境内外所有可能对其流动性风险产生重大影响的业务部门、分支机构和附属公司。险产生重

30、大影响的业务部门、分支机构和附属公司。n原那么上流动性风险管理应按币种分别进行，但在原那么上流动性风险管理应按币种分别进行，但在该币种可以自由兑换且业务量较小、对本行流动性该币种可以自由兑换且业务量较小、对本行流动性风险水平及整体市场影响都较小的情况下，商业银风险水平及整体市场影响都较小的情况下，商业银行可按照重要性原那么合并管理。商业银行至少应行可按照重要性原那么合并管理。商业银行至少应按本外币分别管理。按本外币分别管理。21n流动性风险管理的内部评价考核机制流动性风险管理的内部评价考核机制n流动性风险的形成在各分支机构或业务条线，因此流动性风险的形成在各分支机构或业务条线，因此流动性风险的

31、管理绝不仅是流动性风险管理部门一流动性风险的管理绝不仅是流动性风险管理部门一家的事，而是全行上下所有机构和部门的任务。如家的事，而是全行上下所有机构和部门的任务。如没有科学的考核机制对各分支机构或业务条线的行没有科学的考核机制对各分支机构或业务条线的行为加以约束，那么会因其过度追求短期内业务扩张为加以约束，那么会因其过度追求短期内业务扩张和会计利润而对流动性风险管理部门产生挤压，最和会计利润而对流动性风险管理部门产生挤压，最终影响流动性风险管理的有效性。终影响流动性风险管理的有效性。n将流动性风险纳入内部转移定价机制应是一个比较将流动性风险纳入内部转移定价机制应是一个比较好的方法。好的方法。2

32、2n流动性风险管理的监督及后评价制度流动性风险管理的监督及后评价制度n监事会监事应对董事会及高级管理层在流动性监事会监事应对董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价，并每年至少风险管理中的履职情况进行监督评价，并每年至少一次向股东大会股东报告董事会及高级管理层一次向股东大会股东报告董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况。在流动性风险管理中的履职情况。 n内部审计应定期审查和评价流动性风险管理体系的内部审计应定期审查和评价流动性风险管理体系的充分性和有效性。充分性和有效性。 n但目前最大的问题是，监事和内部审计部门是否有但目前最大的问题是，监事和内部审计部门是否有能力履

33、行该职能。能力履行该职能。23n完善的管理信息系统是有效流动性风险管理的首要根底完善的管理信息系统是有效流动性风险管理的首要根底n其主要职能是准确、及时、持续地计量、监测、管控和汇报其主要职能是准确、及时、持续地计量、监测、管控和汇报流动性风险状况。流动性风险状况。n信息系统是工具，不能指望有了系统就能自动分析风险状况，信息系统是工具，不能指望有了系统就能自动分析风险状况，实际上还是要靠操作系统的人。实际上还是要靠操作系统的人。24n信息披露分为定期披露和紧急状态下的披露信息披露分为定期披露和紧急状态下的披露n? ?商业银行信息披露方法商业银行信息披露方法? ?第十九条规定，商业银行应披露以第

34、十九条规定，商业银行应披露以下各类风险和风险管理情况：二流动性风险状况。商业下各类风险和风险管理情况：二流动性风险状况。商业银行应披露能反映其流动性状况的有关指标，分析影响流动银行应披露能反映其流动性状况的有关指标，分析影响流动性的因素，说明本行流动性管理策略。性的因素，说明本行流动性管理策略。n? ?指引指引? ?参考了外资银行年报内容，进行了细化：主要披露管参考了外资银行年报内容，进行了细化：主要披露管理架构、方法、压力情景等反映其流动性风险管理水平的内理架构、方法、压力情景等反映其流动性风险管理水平的内容容n在出现压力情况时，应采取一定披露措施解决因信息不对称在出现压力情况时，应采取一定

35、披露措施解决因信息不对称带来的不利影响带来的不利影响25资产及负债的流动性风险管理资产及负债的流动性风险管理n分散性原那么分散性原那么 n 实施集中度限额管理实施集中度限额管理制度：资产负债的品种、制度：资产负债的品种、币种、期限、交易对手、币种、期限、交易对手、风险缓释工具、行业、风险缓释工具、行业、市场、地域等实施集中市场、地域等实施集中度管理度管理n审慎性原那么审慎性原那么n n 要审慎评估信用风险、要审慎评估信用风险、市场风险、操作风险、市场风险、操作风险、声誉风险等对资产负债声誉风险等对资产负债业务流动性的影响，特业务流动性的影响，特别在对资产变现能力进别在对资产变现能力进行测算，将

36、表外业务和行测算，将表外业务和为应对声誉风险而对交为应对声誉风险而对交易对手给予超过合约义易对手给予超过合约义务的支付所产生的流动务的支付所产生的流动性需求纳入缺口管理方性需求纳入缺口管理方面面26n现金流量管理现金流量管理n 现金流量管理是识别、计量和监测流动性风险的现金流量管理是识别、计量和监测流动性风险的一种重要工具。一种重要工具。n流动性风险产生的根源在于银行的现金流无法平衡，流动性风险产生的根源在于银行的现金流无法平衡，现金流入量无法抵补现金流出量。现金流入量无法抵补现金流出量。n商业银行通过计量、监测、控制现金流量和期限错商业银行通过计量、监测、控制现金流量和期限错配情况，发现融资

37、缺口和防止过度依赖短期流动性配情况，发现融资缺口和防止过度依赖短期流动性供给。供给。n现金流错配净额的计算方法：商业银行将表内外业现金流错配净额的计算方法：商业银行将表内外业务可能产生的未来现金流按照一定方法分别计入特务可能产生的未来现金流按照一定方法分别计入特定期间的现金流入和现金流出，以现金流入减现金定期间的现金流入和现金流出，以现金流入减现金流出取得现金流期限错配净额，并通过累计方式计流出取得现金流期限错配净额，并通过累计方式计算出一定期限内的累计现金流错配净额。商业银算出一定期限内的累计现金流错配净额。商业银行现金流错配净额计算应涵盖表内外所有资产及负行现金流错配净额计算应涵盖表内外所

38、有资产及负债，并按币种形成现金流量报告。可根据重要性原债，并按币种形成现金流量报告。可根据重要性原那么选定局部现金流量极少、发生频率低的表内外那么选定局部现金流量极少、发生频率低的表内外资产及负债工程不纳入现金流错配净额的计算。但资产及负债工程不纳入现金流错配净额的计算。但需经董事会或其授权专门委员会审核批准，并以书需经董事会或其授权专门委员会审核批准，并以书面文件形式记录在案。面文件形式记录在案。27 n 现金流量的计算现金流量的计算有合同到期日现金流 包括贷款归还、到期拆入同业、营业收入、到期存款及利息支付、到期拆入同业等按照确切到期日计算包括有合同约束力的贷款承诺、担保、开出信用证等有合

39、同或有现金流 进行平均量预测意义不大，应该根据个案或分组情况进行分析测算无合同到期日或合同到期日不能真实反映流动性状况的现金流最典型且最重要的为活期存款，流动情况因客户存款根底的忠诚度和稳定性而不同按照审慎原那么这类负债应全部计入当日到期负债，但在商业银行能够证明所用测算方法遵循审慎原那么并经监管部门审核同意的情况下，商业银行可对局部现金流进行行为调整。28n现金流期限错配限额现金流期限错配限额 n目前监管指标中存在的问题目前监管指标中存在的问题-10%-10%，? ?指引指引? ?要求商业银行应以其融资能力和风险承受能力要求商业银行应以其融资能力和风险承受能力为根底设定现金流期限错配限额，商

40、业银行应为根底设定现金流期限错配限额，商业银行应保证每一期限内的现金流错配净额低于现金流保证每一期限内的现金流错配净额低于现金流限额。即负数不怕，但要在融资能力之内，在限额。即负数不怕，但要在融资能力之内，在风险承受能力之内。风险承受能力之内。n现金流限额的设立应本着审慎原那么，不能过现金流限额的设立应本着审慎原那么，不能过高或过低，否那么均无法发挥作用。高或过低，否那么均无法发挥作用。n外资银行融资能力估算程序：交易员作出初步外资银行融资能力估算程序：交易员作出初步估计判断，提供给资金部主管，会同财务部、估计判断，提供给资金部主管，会同财务部、风控部人员共同设定，融资能力即为银行内部风控部人

41、员共同设定，融资能力即为银行内部流动性缺口限额，并随时根据市场变化修订。流动性缺口限额，并随时根据市场变化修订。29 银行应至少预测其未来确定时间段内融资能力，尤其是来自银行或非银行的批发融资能力，并依压力测试情况下的调减系数对上述预测进行适当调整。 n根据融资能力确定现金流期限错配限额的具体步骤根据融资能力确定现金流期限错配限额的具体步骤银行采取审慎方法计算出售全部或局部无障碍流动性资产如政府和中央银行债券所产生的流动性增项 银行计算现金流量限额时应将或有负债中备用融资额度等作为增项，同时将或有资产中未提取的贷款承诺等作为减项 确定时间段内的现金流期限错配限额30n现金流期限错配限额现金流期

42、限错配限额 n所有超限额情况都应依规定程序申请，经批准所有超限额情况都应依规定程序申请，经批准后实施，并保有书面记录。后实施，并保有书面记录。n商业银行应对所有未经批准超限额的情况实施商业银行应对所有未经批准超限额的情况实施调查，调查应包括所有相关部门和人员，并根调查，调查应包括所有相关部门和人员，并根据调查结果采取有效措施确保现金流错配净额据调查结果采取有效措施确保现金流错配净额在规定期限内恢复至规定限额内，并对任何成在规定期限内恢复至规定限额内，并对任何成心行为给予严肃处理。心行为给予严肃处理。31n压力测试压力测试n与银行的规模、风险水平、市场上的地位相适与银行的规模、风险水平、市场上的

43、地位相适应。应。n至少一个季度一次，在出现市场剧烈波动等情至少一个季度一次，在出现市场剧烈波动等情况或在银监会要求下，应针对特定压力情景进况或在银监会要求下，应针对特定压力情景进行临时性、专门压力测试。行临时性、专门压力测试。 n应在并表根底上分币种实施，并应针对流动性应在并表根底上分币种实施，并应针对流动性转移受限等特殊情况对有关地区分行或子行单转移受限等特殊情况对有关地区分行或子行单独实施压力测试。独实施压力测试。n应针对单个机构和整个市场设定不同的压力情应针对单个机构和整个市场设定不同的压力情景，列举了十四个假设压力情景。景，列举了十四个假设压力情景。 n充分考虑各类风险与流动性风险的内

44、在关联性充分考虑各类风险与流动性风险的内在关联性及假设情景对其他流动性风险要素的影响及其及假设情景对其他流动性风险要素的影响及其相互作用多轮压力测试。相互作用多轮压力测试。n回溯分析、书面记录及如何确保董事会、高级回溯分析、书面记录及如何确保董事会、高级管理层了解压力测试的局限性。管理层了解压力测试的局限性。n最短生存期的设立相对较长，亦是此次金融最短生存期的设立相对较长，亦是此次金融危机中的经验教训危机中的经验教训n成果的使用不仅局限于应急方案的制定，还成果的使用不仅局限于应急方案的制定，还包括各类决策、资产负债结构调整包括各类决策、资产负债结构调整n豁免机制豁免机制32 有效的压力测试需要

45、选择适宜的压力情景触发事件针对单个银行 评级下调 信用损失 交易损失 操作风险损失 存款流失等针对整个市场 票据市场崩溃 结算系统崩溃 金融危机 经济衰退等压力情景应和银行经营状况相联系银行经营状况 资产负债由哪些类型资产和业务条线组成 战略开展规划 资产负债表增长 表外业务导致的流动性和信誉风险 假设条件带来的模型风险等经营发展下降市 场崩 溃系 统危 机银行经营状况触 发事 件冲 击 设计出有效情景在给定市场情况和银行业务模式下，得出最相关的压力情景n压力测试情景设计压力测试情景设计33 风险类型资产方流动性风险负债方流动性风险 流动性风险来源 到期资产现金流由于信用风险偏离目标值 资产变

46、现现金流入偏离市场价格原因：市场风险 市场深度 紧急变现 资金流失得不到补充或完全补充、或以较高价格补充 原因：评级下调 声誉下降 受其他银行涉及等表外业务及其他来源的流动性风险 表外担保、承诺等兑付资金流衍生产品收入受期权因素、市场变化等因素影响由于市场紧张，支付结算系统要求的抵押品增加 相关压力情景建立 在现金流缺口分析中考虑信用风险折让 在现金流缺口分析中考虑市场风险，进 行集中度调整 在现金流分析中不考虑融资展期 使用合格的高流动性资产抵补现金 流出 考虑最大程度兑付并用流动性储藏抵补 引入更加保守审慎的模型参数 引入日间流动性管理压力测试情景设计及面对的流动性风险压力测试情景设计及面

47、对的流动性风险34 情景选择压力情景分析管理应对措施情景必须和银行开展战略以及资产负债结构相关情景必须对市场流动性和银行融资能力进行评估压力情景必须考虑市场、信用和操作风险与流动性风险的互动压力情景必须考虑风险传递和盈利情况严重性每种情景预期现金流出有多少？融资来源在每种情景下需要多少现金流入且能获得多少流动性？在每种情景下能获得多少额外的流动性？时间维度在每种情景下，银行能在压力情况下支持多久？制定应急方案限额体系紧急情况下抵押品管理确保融资多元化信息披露、报告压力测试情景分析压力测试情景分析35n应急方案应急方案 n根据本行业务规模、复杂程度、风险水平和组织框架根据本行业务规模、复杂程度、

48、风险水平和组织框架等制定应急方案等制定应急方案 。n正常市场条件和压力条件正常市场条件和压力条件 、临时性和长期性危机、临时性和长期性危机 、预设触发条件及实施程序预设触发条件及实施程序 n资产方流动性管理策略，包括但不限于：资产方流动性管理策略，包括但不限于：n变现多余货币市场资产；出售原定持有到期的证券；变现多余货币市场资产；出售原定持有到期的证券；出售长期资产、固定资产或某些业务条线机构；出售长期资产、固定资产或某些业务条线机构；在相关贷款文件中参加专门条款以便提前收回或出售在相关贷款文件中参加专门条款以便提前收回或出售转让流动性较低的资产。转让流动性较低的资产。n负债方融资管理策略，包

49、括但不限于：负债方融资管理策略，包括但不限于：n将本行与集团内关联企业融资策略合并考虑；建立融将本行与集团内关联企业融资策略合并考虑；建立融资总体定价策略；制定利用非传统融资渠道的策略；资总体定价策略；制定利用非传统融资渠道的策略；制定零售和批发客户提前支取和解约政策；使用中央制定零售和批发客户提前支取和解约政策；使用中央银行信贷便利政策。银行信贷便利政策。 36n应急方案应急方案 n银行间同业拆借市场是商业银行获取短期资金的重要银行间同业拆借市场是商业银行获取短期资金的重要渠道。渠道。n商业银行应根据经验评估融资能力，关注自身的信用商业银行应根据经验评估融资能力，关注自身的信用评级状况，定期

50、测试自身在市场借取资金的能力。评级状况，定期测试自身在市场借取资金的能力。n有一种做法，无论是否需要资金，都在市场上拆借，有一种做法，无论是否需要资金，都在市场上拆借，保持关系，在需要时进行拆借不致引发市场猜测。保持关系，在需要时进行拆借不致引发市场猜测。n可根据需要针对主要币种和全球主要区域制订专门的可根据需要针对主要币种和全球主要区域制订专门的应急方案。应急方案。 n及时对应急方案进行评估和修订，评估修订工作至少及时对应急方案进行评估和修订，评估修订工作至少每年进行一次。每年进行一次。 n必要情况下，应由董事会成员领导并负责应急方案的必要情况下，应由董事会成员领导并负责应急方案的制定和实施