2022年XX县立体生态立体观光葡萄园建设项目可行性研究报告架构参考 .docx

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1、精品_精品资料_XX县立体生态立体观光葡萄园建设工程可行性讨论报告JINLING GONG CHENG ZI XUN SHI WU SUO金陵工程询问事务所目录目录 1第一章总论 3一、工程简况 6二、工程业主简介： 8三、编制依据 10四、可研报告讨论范畴10五、工程讨论结论 12六、问题与建议 13七、主要技术指标 表 1-114其次章工程建设的必要性和可行性14一、工程建设的背景 14二、工程建设的必要性20第三章产业关联度分析27一、工程产业链长,供应就业机会多27二、使库区移民增收 28可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_一、生态农业观光园简述 29二、生态农业观光园旅行

2、分析29三、绿色食品市场分析36四、市场风险分析 42五、经营方案 46第五章建设规模及主要建设内容50一、依据 50二、编制原就 50三、建设规模 50二、主要建设内容 52第六章建设的址及条件53一、建设的址 53二、场区的质条件 56三、自然条件 57四、建设环境等条件 59第七章工程建设技术方案 60一、指导思想 60二、设计原就 62三、生态农业技术方案79四、无公害鲜食葡萄生产治理技术五、工程建设方案 93第八章环境爱护及文明施工措施93一、编制依据 94第四章市场分析 2993可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_二、环境爱护原就 94三、建设区域环境条件现状 94四、

3、工程建设与使用可能引起的生态破坏97五、环境治理措施 98六、环境影响评判 99第九章劳动安全与消防100一、劳动安全 100二、消防 102第十章工程实施进度支配及招投标103一、工程实施进度支配103二、招标范畴 104三、招标组织形式 105四、施工及设计单位的资质要求107五、招标信息发布 108六、招投标工作组织 110第十一章投资估算 111一、投资估算 111二、投资估算主要指标116第十二章融资方案及资金使用 117一、融资方案 117二、资金使用方案 118三、资金筹措及资金使用方案表118四、资金治理 119第十三章经济效益评判121可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精

4、品资料_二、财务评判基础数据与参数选取三、运行收入估算 122四、营业税费估算 123五、成本费用估算 124六、利润估算 126七、财务报表 128八、财务评判指标 129九、不确定性分析 129十、财务评判结论 130第十四章社会效益评判131第十五章工程风险分析135一、工程的主要风险因素识别135二、风险程度分析 136三、防范和降低风险的措施 137第十六章工程治理与保证措施138一、工程建设期的组织与治理140二、工程运行期的保证措施 142第十七章结论与建议 143一、结论 143二、建议 146一、经济评判依据、原就和范畴121122附图： 栖霞红龙村葡萄园规划图附表： 11-

5、1 工程投入总资金估算汇总表11-2 建设投资估算表可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_11-3 建筑工程费用估算表11-4 设备购置费用估算表11-5 工程建设其他费用估算表13-1 总收入及税金估算表13-2 总成本费用测算表13-3 损益及利润安排表13-4 财务现金流量表可行性讨论报告是是从事一种经济活动（投资）之前,双方要从经济、技术、生产、供销直到社会各种环境、法律等各种因素进行详细调查、讨论、分析, 确定有利和不利的因素、工程是否可行,估量胜利率大小、经济效益和社会成效程度,为决策者和主管机关审批的上报文件.可行性讨论报告主要用途是,到发改委申请工程立项、到国土局审批

6、土的、申请银行工程贷款、申请进口设备免税、申请政府资金和补贴、用于向投资者融资、用于指导工程建设实施.“ 老年轻巧车工程可行性讨论报告” 主要用于内资企业新建（或改扩建）老年轻巧车工程在发改委申请立项和到银行申请贷款,需要加盖工程询问询问章才能依据国家发改委颁布的企业投资工程备案治理暂行方法,企业在工程建设投资前必需到工程建设的发改委提交申请立项.不涉及政府资金和利用外资的企业投资工程依据备案制立项.需要企业提交“ 可行性讨论报告 ” 、备案请示、公司工商材料、工程建设的址图、工程总平面布置图,协作发改委填写工程立项备案表.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_工程备案同时,仍需要同

7、步办理环境影响评判和节能评估.需要编制环境影响评判报告（或者报告表、登记表）、节能评估报告（或者报告表、登记 表）,这两份报告需要具有相应资质的单位编制,是工程立项备案过程中的重要文本之一.环境影响评判和节能评估报告文本的编制均需要参考“可行性讨论报告”.依据国家发改委规定,报各级发改委立项的可行性讨论报告必需由具有所属行业相应级别工程询问资质的单位编制.行业工程询问资质分为甲、乙、丙三个等级,的市级重点工程、中心预算工程及报省级以上立项的工程一般要求加盖甲级资质章.其他工程依据工程总投资可加盖乙、丙级资质章.的市级重点工程,因此一般加盖甲级资质章.1、假如您是外资企业、外商再投资企业或者要在

8、境外投资,应到发改委核准,您需要的是工程申请报告,不是可行性讨论报告.2、假如您是内资企业,假如您的工程被纳入政府核准的投资工程,那么您需要的也是工程申请报告,不是可行性讨论报告.3、工程申请报告和可行性讨论报告编制大纲不同,对节能、环评等的办事流程要求也不同.4、工程可行性讨论报告是工程在发改委备案、申请专项资金或者申请国内银行贷款时需要的.5、假如您要先申请土的或者需要给领导看,同意立项后才正式申报工程, 那么您需要的其实是立项建议书,不需要可行性讨论报告这个复杂,价格也不高.6、工程可行性讨论报告依据规定必需加盖发改委认可的工程询问资质章,可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_

9、资质分为甲乙丙级,依据工程所属行业性质、投资额确定,省级以上一般要求甲级资质.7、假如您和政府关系比较好而且工程不大,可以请示不盖章或者用立项建议书、预可行性讨论报告（简版可研）或者填备案表就可以代替可行性讨论报告.8、假如您的工程可行性讨论报告需要编制节能报告或环评报告,那么您需 要的是专业的可行性讨论报告,一般1 万以下的工程可行性讨论报告不能满意您的要求.9、假如您的工程可行性讨论报告需要评审,仍需要做PPT 版.用以评审汇报.10 、协作节能、环评甚至评审的可行性讨论报告不是一个人能编制的,至 少需要一周时间,报告价格不会低于2 万元,设计院编制就要数万甚至几十万.11 、假如您的工程

10、可行性讨论报告要申请设备免税、申请资金、贷款或者被列为的方重大工程,您的可行性讨论报告必需盖章,最好是甲级资质.12 、工程可行性讨论报告目录是评审级可行性讨论报告的标准目录,不同工程可以依据实际情形和影响调整相应章节,也可以简化作为简版、走流程用的可行性讨论报告或建议书.13 、工程可行性讨论报告编制的机构不受的域限制,资质章可借用,您也可以自己找盖章单位.14 、节能报告、环评报告一般找本的能源局、节能中心、环保局指定的机构编制,和可行性讨论报告.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_主要建设内容：苗床改土培肥30.00 亩2、引进早、中、晚熟葡萄品种 15 个品种计： 9500

11、 株3、引进生态休闲绿化树： 100 株4、基的配套设施耕作道路： 900 ,总长 600m 、宽 1.5m 、c20 砼 10cm .主干道： 350 ,长 100m 、宽 3.5m 、c20 砼厚 20cm观光挡土文化墙：总长 350m 、高 2m、厢口约 1m沿江垂钓廊桥：长 300m 、宽 2m沿江观光休闲亭： 8 个观光旅行餐饮及综合用房 600 ,砖混两层.加盖储肥池、抗旱蓄水池 2 口： 300 立方.水泥葡萄立柱： 4500 根 安装智能型太阳能灭虫器. 10 套 基的喷灌系统：其中：配建 110PP-R 喷灌主管道： 500m 、配建 75PP-R喷灌支管道： 500m 、配

12、建 25PP-R毛细管道： 1000m .移动式喷带： 400m 、移动式喷灌头： 480 个、管道接头等配套构件 1000 个.智能型太阳能灭虫器： 10 套 种苗： 9600 株本可研报告只对本工程范畴内的投资、经营收入、成本费用及经济效益进行评估分析.对业主其他业绩及企业财务经济情形没有纳入评估分析.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_一、经济评判依据、原就和范畴（一）评判依据1、本工程财务评判以国家计委颁发的建设工程经济评判方法与参数为依据.2、成本、费用和效益等方面的财务测算,以财政部颁发的企业财务通就和企业会计准就的有关规定为依据.3、本工程税费测算,以现行国家颁发的税

13、种、税率和相关规定为依据.4、以国家计委托付中国国际工程询问公司编写的投资工程可行性讨论指南有关财务评判的章节为依据.（二）评判原就1、本工程经济评判以动态分析为主,并辅以如干静态指标的分析.以定量分析为主,定性分析为辅的原就.2、本工程财务评判在运算期内服务价格、成本费用,均为固定价格,不考虑通货膨胀因素.3、工程财务评判价遵循谨性原就,不低估成本费用,不高估收入.（三）财务评判范畴1、本工程按既有工程法人工程进行财务评判.2、按工程法人实施本工程后新增收入及成本费用进行财务评判,原有收入、成本没纳入核算.二、财务评判基础数据与参数选取1、财务价格可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资

14、料_财务评判是对拟建工程将来的效益和费用进行分析,应采纳猜测价格.猜测价格应考虑价格变动因素,即应考虑价格的相对变动和总水平变动.基于本工程在投资中已经估量了不行预见费用,本工程财务评判采纳固定价格进行财务评判,在运算期不考虑价格的相对变动和通货膨胀影响.2、收入价格本工程的收入主要是旅行收入,也就是旅客在本工程区域内旅行所消费的金额就是工程的收入.包括游、行、吃、住、娱、购六个方面.本的实际旅行消费水平及重庆市国内人均旅行消费基数水平为380 元/人.总收入以重庆市国内旅行人均消费的 39.5% 运算,即：国内旅行人均消费基数为150 元/人（ 380 元39.5%=150元/人）.为了便于

15、运算,本工程采纳旅行人均消费基数与工程葡萄园、餐饮、钓鱼等收人两者结合测算,总收入为292.50 万元,人均 消费基数 150 元.其中：葡萄园收入：按亩产 1500 ,单价 26 元 计 26 元*1500 *30 亩=117.00 万元.餐饮收入：按 19500 人,人均消费 70 元计 19500*70 =136.50万元.其它服务收入：按 19500人,人均消费 20 元计 19500*20=39.00万元.3、支出价格：工程用水价 3.50 元/m3,用电价 0.65 元/千瓦时,用自然气价 2.00 元/m3,人工费 人员工资 按 1000 元/人.月估算,不包括福利费.4、税费旅

16、行收入应交纳营业税,并按营业税额交纳附加税费.本工程营业税率可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_5% ,并按营业税额的5%、3% 、4% 分别计征城市建设爱护费、训练费附加及重点交通建设附加费.企业所得税25% 考虑税收优惠 .5、利率本工程只有投资和融资,没有借入资金不存在资金利息,也不必考虑利率.6、工程运算期财务评判运算期包括建设期和经营期.本工程运算期确定为15 年,包括建设期 1 年,试运行期 2 年,运行期 12 年.7、负荷旅行开发工程的运行负荷与工业工程有所不同.由于工程建设期较长,在建设期中,一部分游乐设施和景点间续完工后,可以投入使用接待游客.所以,依据本工程的

17、特别性,确定其运行负荷为：建设期第一年负荷为 0.整个工程建设完工后第 1、2 年运算期第 2、3 年为试运行期,负荷分别为 60% 、90% .建成后第 3 年运算期第 4 年至运算期第 15 年负荷为 100% .8、财务基准收益率 ic 设定财务基准收益率是工程财务内部收益率指标的基准和判据,也是工程在财务上是否可行的最低要求,也用作运算财务净现值的折现率.考虑到云阳栖霞立体生态观光农业葡萄园工程的投资大,所以,确定工程的基准收益率ic 为12% .三、运行收入估算运行收入按旅行客流量及平均消费金额运算.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_就云阳县旅行消费条件和市场条件分析,

18、只能按正确环境容量的50% 运算接纳旅行人数年达 38850 人次,并按实际接纳旅行人数的30% 运算全年实际接待游客量,全年实际接待游客人数为：19500 人.鉴于目前为基础设施、服务设施处于完善建设阶段,其部份景点及消遣设施尚不足收费条件,本次可研依据旅行工程建设的特别性,除建设期第1 年无接待量外,试运行第 1 年接待游客 11700 人,运行收入 175.50 万元.试运行期第 2 年负荷 90% ,接待游客 17550 人,运行收入 263.25 万元,经过建设期1 年和试运行期 2 年后,在运算期第 3 年时,负荷达到 100% ,开头正常运行.依据客源市场猜测收益,工程建成后客流

19、量达38850 人次,人均消费 150元,停留天数 1.00 天,按客流量的 30计每年接待游客19500 人,运行收入292.50 万元工程建设竣工后正常年经营收入：150 1.0 19500=292.50 万元四、营业税费估算（一）营业税 5%292.50 5%=14.625 万元（二）附加税费1、城建税 14.625 5%=0.732、训练费附加 14.625 3%=0.44税费合计 15.80 万元.附表工程营业收入及税金测算表.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_五、成本费用估算（一） 直接成本本可研为云阳栖霞立体生态观光农业葡萄园开发建设基础工程,为以后的进展奠定基础,

20、通过增加园区的可游、玩、乐、吃、住等充裕时间,为园区制造收益,为的方制造税收.目前,依据初期开发程度,其餐饮、葡萄园等原、帮助材料消耗按其人均消耗系数的0.60 计,其直接成本费用为： 90.00 万元.（二）水、电、气、包装消耗水电气年消耗 10.50 万元.（三）人工费1、工程工作服务人员30 人,平均月工资按1000.00运算, 年支付工资36.00 万元.2、职工福利费按工资总额的 14% 运算,年职工福利费 5.04 万元.年支付人工费 41.04 万元.（四）固定资产折旧费本工程建设全部竣工后形成固定资产317.28 万元.估量使用年限30 年,残值率 0 ,平均年限法提取折旧,年

21、折旧率3.33% ,年折旧费合计 10.57万元.（五）修理费按固定资产折旧费的 30% 运算修理费,年修理费约 3.17 万元.（六）无形资产摊销本工程土的使用为划拨,故不运算摊销无形资产.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_（七）职工社保费按在岗职工每人 5000 元运算支出,年职工社保费 15 万元.（八）治理费按在岗职工每人 1000元运算治理费,用于支付办公费、差旅费等支出,年治理费 3 万元.（九）经营费按营业收入 292 万元的 2% 运算经营费,主要用于广告宣扬,年经营费6.00 万元.（十）财务费固定资产投资无银行贷款.故不运算财务费六、利润估算本工程效益运算方式

22、：运行收入 -税费-成本费用 =利润总额利润总额 -所得税额 =税后利润税后利润 -公积公益金 =未安排利润正常年利润总额 97.43 万元,营业税及附加 15.80 万元,所得税 24. 36 万元,税后利润 73.07 万元,提取公积公益金 10.96 万元,未安排利润62.11 万元,其他各年度情形,参见损益及利润安排表.七、财务报表（一）营业收入及税金估算表（二）总成本费用估算表可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_（三）损益及利润安排表（四）财务现金流量表八、财务评判指标（一）工程财务内部收益率（税前） 30.24% （税后） 21.03%（二）财务净现值（税前） 323.

23、96 万元（税后） 159.70 万元（三）投资回收期（税前） 3.26 年（税后） 4.34 年（四）投资利润率 30.71%（五）投资利税率 43.37%（六）工程投资收回期 4.34 年（不包括建设期）九、不确定性分析（一）盈亏平稳分析盈亏平稳点（ BEP ） =年固定成本 /（年销售收入 -年变动成本 -年税金及附加）100%=11.07/292.50-168.21-15.8100%=10.20%保本销售收入 =292.50 10.20%=29.84万元营业收入安全边际额 =实际营业收入 -保本营业收入=292.50-29.84=262.66万元安全边际率 =安全边际额 /营业收入10

24、0%=262.66/292.50 100%=89.80%运算结果说明：本工程盈亏平稳率为10.20% ,在其它条件不变的情形可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_基本投资总额经营成本运行收入项 目内部收益率 %与基本方案对敏锐性分析示意图 :固定资产投资销售收入内部收益率 21.03%20经营成本下,年实现销售收入29.84 万元,即可保本经营,安全边际率为89.80% ,说明该工程有较强的风险承担才能.（二） 敏锐性分析本工程前述猜测结果,是在收入、成本、建设投资等因素已定的基本前提下进行猜测的.工程在实施期间以及整个经营期间,各因素不会一成不变,可能会发生某些变化,如收入的增加或

25、削减,成本的上升或下降,投资的增加或削减等,这些因素的变化,都会对工程的可行性产生影响,甚至导致工程的不行行,下面主要运算工程的投资额、收入、营业成本费用的敏锐因素对工程经济效益的影响,以进一步说明工程的抗风险才能和可行性.本工程固定资产投资,营业成本费用、营业收入分别发生单因素变化时, 对财务内部收益率的影响运算结果列表如下：敏锐性分析表5%-5%+5%-5%+5%-5%21.0319.9322.2220.6921.3721.6220.440-1.731.19-0.340.340.59-0.59可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_10基本收益率12%5-5%5%本工程财务内部收益

26、率为 21.03% （基本方案）,通过对投资、收入、成本费用三个因素进行上升、下降 5%运算,得出的财务内部收益率与基本方案财务内部收益进行对比分析,可以看出其中变化最大的是投资及收入,成本因素随收入有肯定变化,相对较小,这也符合行业规律,即受市场影响较大.因 此,在工程营运中,应强化风险治理,积极拓展市场,发挥该工程的综合经济效益.十、财务评判结论工程每年可达营业收入 292.50万元,每年新增利润 97.43 万元,工程税后财务内部收益率 21.03% ,财务净现值 159.70万元,投资利润率 30.71% ,税后投资回收期 4.34年,各项财务指标均能达到要求,工程仍新增营业税费15.80 万元,所得税 24.36 万元,证明工程经济效益良好.影响工程经济效益波动的主要因素是营业收入因素,工程完工后在正常运行中应加强运行治理,努力降低成本费用,增加营业收入,让工程发挥更好的经济效益.工程盈亏平稳点为10.20% ,每年只要取得营业收入 29.84 万元,工程就能保本经营,证明工程盈亏平稳点较低,有肯定的抗风险才能.通过以上运算分析,本工程财务经济情形良好.工程运行收入高,成本费用低,经济效益好.工程敏锐因素为投资额和运行收入.工程盈亏平稳点效 低,有肯定的抗风险才能.工程财务经济情形基本可行.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载