2022年《财务管理》模拟试题与答案 .docx

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1、精品_精品资料_一、单项选择题 以下各小题备选答案中,只有一个符合题意的正确答案.请将选定的答案,按答题卡要求,用 2B 铅笔填涂答题卡中相应的信息点.本类题共25 分,每道题 1 分.多项、错选、不选均不得分.1已知 F A,10, 9=13 .579, F A, 10, 10=15 .937.就 10 年、 10的先付年金终值系数为 .A 17.531 B 14.488 C 14.579 D 14.9372依据股利无关理论的股利政策是 .A低正常股利加额外股利政策B 固定股利政策C固定股利支付率政策D 剩余股利政策3某企业 2022 年度的经营现金净流量为2022 万元,该企业年末流淌资产

2、为3200 万元,流淌比率为 2,就现金流淌负债比为 .A 1.2 B 1.25 C 0.25 D O.84投资者将资金从无风险资产转移到风险资产而要求得到的额外补偿是 .A预期收益率 B 必要收益率 C 风险收益率 D名义收益率5以下订货成本中,属于变动性订货成本的是 .A选购员的差旅费 B 选购部门的基本开支C存货残损变质缺失D 进价成本6复合杠杆影响企业的 .A税前利润 B 税后利润 C 息税前利润 D 营业利润可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_7. 某企业全年必要现金支付额500 万元,其他稳固牢靠的现金流人总额100 万元,应收账款总计金额 800 万元,其应收账款收现

3、保证率为 .A 50% B 75% C62.50% D 12.5%8. 采纳存货模式确定正确现金持有量时,应考虑的成本是 .A. 机会成本与短缺成本B 机会成本与治理成本C机会成本与固定性转换成本D 治理成本与转换成本9. 依据投资基金变现方式的不同,可以将投资基金分为 .A. 契约型基金和公司型基金B 封闭式基金和开放式基金C股票基金和债券基金D 认股权基金和特的基金10. 某公司 2022 年初对外发行 100 万份认股权证,行权价格3.5 元, 2022 年度净利润 200 万元,发行在外一般股加权平均数500 万股,一般股市场价格4 元. 2022 年度稀释每股收益为 .A O.39

4、B 0.5 C O.6 D 0.4511. 相对于负债筹资方式而言,采纳吸取投资方式筹措资金的优点是 .A有利于降低资金成本B 有利于集中企业掌握权C有利于降低财务风险D 有利于发挥财务杠杆作用12. 某公司债券和权益筹资额的比例为2：5,综合资金成本率为 12,如资金成本和资本结构不变, 当发行 100 万元长期债券时,筹资总额分界点为 .A 1200 万元 B 200 万元 C 350 万元 D 100 万元13 风险评估是 .A 实施内部掌握的基础B 实施内部掌握的重要环节和内容C实施内部掌握的重要条件D 实施内部掌握的详细方式和载体14. 在评判单一的独立投资项目时,可能与净现值指标的

5、评判结论产生冲突的指标是 .可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_A静态投资回收期 B 获利指数 C 内部收益率 D 净现值率15. 以下不属于资金营运活动的是 .A选购材料所支付的资金B 销售商品收回资金C实行短期借款方式筹集自己以满意经营需要D购置固定资产16. 融资租赁筹资最主要的缺点是 .A税收负担重 B 限制条款多 C 筹资速度慢 D资金成本高17. 基金的价值取决于 .A. 基金净资产账面价值B. 基金资产将来能给投资者带来的现金流量C. 基金净资产现有市场价值D. 基金净资产能给投资者带来的将来现金流量的现值18. 反映企业基本财务结构是否稳健的财务指标是 .A盈余现金

6、保证倍数B 已获利息倍数C资产负债率 D 产权比率19. 年利息收入与债券面额的比率是 .A本期收益率 B 当前收益率 C 票面收益率 D持有期收益率20. 以下各项预算中,构成全面预算体系最终环节的是 .A日常业务预算 B 特种决策预算 C 滚动预算 D 财务预算21. 一般股股东的权力表现为 .A优先安排股利权 B 优先安排剩余财产权可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_C优先认股权 D 股本返仍权22企业近五年的全部者权益分别为：2022 年为 120026 万元. 2022 年为 150773 万元. 2022 年为 1510.43 万元. 2022 年为 1621.49 万

7、元. 2022 年为 1795.7l万元,就评判该企业2022 年三年资本平均增长率为 .A 5 B 6 C 7 D 823把其他因素固定在标准的基础上,运算出的差异是 .A用量差异 B 可控差异 C 纯差异 D 混合差异24以下各项中,不能直接在现金预算中得到反映的是 .A期初期末现金余额B 资金筹措及使用情形C预算期产量和销量D 现金收支情形25以下指标中,反映项目投资总体规模的价值指标是 .A原始投资总额 B 投资总额 C 投资成本 D 建设投资二、多项选择题 以下各小题备选答案中, 有两个或两个以上符合题意的正确答案. 请将选定的答案, 按答题卡要求,用 2B 铅笔填涂答题卡中相应的信

8、息点.本类题共 20 分,每道题 2 分.多项、少选、错选、不选均不得分. 1. 以下有关股票回购对上市公司的影响中,表述正确的有 .A. 简单造成资金紧急,影响公司的后续进展B. 在肯定程度上减弱了对债权人利益的保证C. 可能使公司的发起人股东更注意创业利润的兑现,而忽视公司长远的进展,损害公司的根本利益D. 可以节省个人税收,具有更大的敏捷性2. 影响应收账款机会成本的因素有 .A. 应收账款周转天数B 变动成本率 C 赊销收入 D资金成本率3. 权益乘数在数值上等于 .可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_A 11- 产权比率 B 11- 资产负债率 C 1+产权比率 D 资产

9、全部者权益4. 投资决策中的现金流量与财务会计的现金流量的区分在于 .A. 投资决策中的现金流量反映的是特定投资项目而不是反映特定企业的全部现金流量B. 项目投资决策中的现金流量包括整个项目运算期,而不是针对一个会计年度C. 项目投资决策中现金流量的信息数据多为估计的将来数,而不是真实的历史数D. 项目投资决策中现金量是通过主辅表来反映项目的勾稽关系5. 关于经营杠杆系数,当息税前利润i0 时,以下说法正确的有 .A. 在其他因素肯定时,产销量越小,经营杠杆系数越大B. 在其他因素肯定时,固定成本越大,经营杠杆越小C. 当固定成本趋近于0 时,经营杠杆系数趋近1D. 当固定成本等于边际奉献时,

10、经营杠杆系数趋近于06. 假定甲公司向乙公司赊销产品,并持有丙公司债券和丁公司的股票,且向戊公司支付公司债券利息.假定不考虑其他条件,从甲公司的角度看,以下各项中属于本企业与债务人之间财务关系的有 .A甲公司与乙公司之间的关系B 甲公司与丙公司之间的关系C甲公司与丁公司之间的关系D 甲公司与戊公司之间的关系7. 投资人为了回避投资风险可采纳的债券组合有 .A. 可转换债券与不行转换债券的组合B. 短期债券与长期债券的组合C. 浮动利率债券与固定利率债券的组合D. 附认股权债券与不附认股权债券的组合8. 可控成本应具备的条件有 .可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_A. 成本中心可以

11、估计B 成本中心可以计量C成本中心可以落实责任D 成本中心可以施加影响9. 企业的资产结构影响资本结构的方式有 .A. 拥有大量的固定资产的企业主要通过长期负债和发行股票筹集资金B. 拥有较多流淌资产的企业,更多依靠流淌负债筹集资金C. 资产适用于抵押贷款的公司举债额较多D. 以技术讨论开发为主的公司就负债较少10. 在其他条件不变的情形下,会引起总资产周转率上升的经济业务有 .A用现金偿仍债务 B 借入一笔短期借款C用银行存款购入一台设备D 用银行存款支付一年的电话费三、判定题 此题 10 分,每道题 1 分,判定错误扣0 5 分,不判定不得分也不扣分.1. 商业信用筹资属于自然性融资,与商

12、品买卖同时进行,商业信用筹资没用实际成本.2. 从长期看,已获利息倍数至少应大于零,且比值越高,企业长期偿债才能一般越强. 3. 由于企业内部的个人不能构成责任实体,所以不能作为责任会计的责任中心. 4. 可转换债券是指持有人自由的选择价格和时间转换为股票的债券. .5. 优先认股权投资的特点是能供应较大程度的杠杆作用. 6. 企业负债筹资为零时,其财务杠杆系数为l . 7. 过度资本化是指一个企业主要靠流淌负债来支持其存货和应收账款,而显现投放在营运资金上的长期资金不足. 8. 股份公司采纳股票发放股利,不会转变股东权益总额. 9. 公司的事业部属于自然利润中心,只要制定出合理的内部转移价格

13、,就可以将企业多数生产半成品或供应劳务的成本中心改造成自然利润中心. 可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_10. 两项资产之间的正相关程度越低,其投资组合可分散的投资风险的成效越小.两项资产之间的负相关程度越高,其投资组合可分散的投资风险的成效越大.四、运算题 本类题共 4 题,每道题 5 分,凡要求运算的项目,均须列出运算过程.运算结果有计量单位的,应予标明.运算结果显现小数的,除特别要求外,均保留小数点后两位小数.凡要求分析的内容必须有相应的文字阐述 .1. 假设 A 证券的预期收益率为 8,标准差为10, B 证券的预期收益率为14,标准差为 16, 对 A 的投资比例为 6

14、0,对 B的投资比例为40.【要求】(1) 运算该证券组合的预期收益率.(2) 假如两种证券的相关系数为1,运算该证券组合预期收益率的标准差.(3) 假如两种证券的相关系数为一1,运算该证券组合预期收益率的方差.(4) 假如两种证券的相关系数为0 5,运算该证券组合预期收益率的协方差.2. 华亚公司 2022 年的销售收入为500 万元,变动成本为 300 万元 变动成本率为 60 .已知公司以 2022 年为基期运算的经营杠杆系数为4.【要求】(1) 运算华亚公司2022 年的固定成本和息税前利润.(2) 假如华亚公司2022 年的销售收入在固定成本不增加的前提下增加到600 万元,运算其以

15、 2022 年为基期的经营杠杆系数.(3) 假如华亚公司每年需要支付固定利息20 万元,所得税税率为30,总股本数为 100 万股.试运算公司 2022 年的每股利润,以及以2022 年为基期的 DFL和 DCL.3. 甲公司欲投资购买债券,目前有三家公司债券可供选择：(1) A 公司债券,债券面值为1000 元, 5 年期,票面利率为 8,每年付息一次,到期仍本,债券的发行价格为 1 105 元,如投资人要求的必要收益率为6,就 A 公司债券的价值为多少 .如甲公司欲投资 A公司债券,并始终持有至到期日,其持有期收益率为多少.应否购买 .可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_(2)

16、 B 公司债券,债券面值为1000 元, 5 年期,票面利率为 8,单利计息,到期一次仍本付息,债券的发行价格为1105 元,如投资人要求的必要收益率6,就 B 公司债券的价值为多少 .如甲公司欲投资 B公司债券,并始终持有至到期日,其持有期收益率为多少.应否购买 .(3) c 公司债券,债券面值为1000 元, 5 年期, C 公司采纳贴现法付息,发行价格为600 元,期内不付息,到期仍本,如投资人要求的必要收益率6,就 C 公司债券的价值为多少.如甲公司欲投资 A 公司债券,并始终持有至到期日,其投资收益率为多少.应否购买 .(4) 如甲公司持有B 公司债券 1 年后,将其以 1200 元

17、的价格出售,就持有收益率为多少.4. 某企业本月制造费用有关资料如下：固定性制造费用标准成本40000 元变动性制造费用标准成本50000 元实际工时9200 小时实际发生制造费用 其中 40320 元为固定部分 90000 元实际耗用标准工时10000 小时预算产量标准工时9800 小时【要求】对制造费用进行成本差异分析.五、综合题 本类题共 25 分,每道题 125 分.凡要求运算的项目,均须列出运算过程.运算结果有计量单位的,应予标明,标明的计量单位应与题中所给计量单位相同.运算结果显现小数的,除特别要求外,均保留小数点后两位小数.凡要求说明、分析、说明理由的内容,必需有相应的文字阐述.

18、1. 某企业方案用新设备替换现有旧设备.旧设备估计仍可以使用5 年,旧设备账面折余价值为70000元,目前变价收入 60000 元.新设备投资额为 150000 元,估计使用 5 年.至第 5 年末,新设备的估计残值为 10000 元.旧设备的估计残值为5000 元.估计使用新设备可使企业在第1 年增加营业收入 11074.63 元,第 2 到 4 年内每年增加营业收入16000 元,第 5 年增加营业收入 15253.73 元,使用新设备可使企业每年降低经营成本 8000 元.该企业按直线法计提折旧,所得税税率33.【要求】(1) 运算使用新设备比使用旧设备增加的投资额.(2) 运算因旧设备

19、提前报废发生处理固定资产净缺失抵税.(3) 运算使用新设备比使用旧设备每年增加的息前税后净利润.(4) 运算使用新设备比使用旧设备每年增加的净现金流量.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_(5) 运算该方案的差额投资内部收益率.(6) 如企业资金成本率为10,确定应否用新设备替换现有旧设备.2. 某商业企业 2022 年 1 月 31 日的资产负债表反映的部分数据如下：资产负债表 单位：元 现金35000应收账款79200存货160000固定资产250000资产总计524200补充资料如下：1 主营业务收入预算：2 月份 100000 元, 3 月份 120220 元：(2) 估计

20、销售当月可收回货款60%,其余款项可在次月收回.(3) 每月购货成本为下月方案销售额的70,均为当月付款.(4) 预交所得税 5000 元：(5) 购买固定资产支出 50000 元,均在当月付清.(6) 每月用现金支付的经营费用为5000 元,每月发生的各种非付现经营费用为15000 元：(7) 公司适用的消费税税率为8,增值税税率为 17,城建税税率为 7,训练费附加率为 3, 假设流转税均需在当月支付,所得税税率为33.(8) 企业现金余额的范畴为30000 到 40000 元,现金不足向银行借款,借款为10000 元的倍数,仍款时支付借款利息,借款利率为6.【要求】依据上述资料运算：(1

21、) 2022 年 2 月的经营现金收入,经营现金支出和现金余缺额.(2) 2022 年 2 月需增加借款的金额.(3) 2022 年 2 月份预算的现金期末余额.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_(4) 如销售毛利率为 30, 2022 年 2 月份的估计税后利润总额.(5) 2022 年 2 月 28 日的应收账款额.(6) 2022 年 2 月 28 日的未交所得税税金.参考答案：一、单项选择题1. 【答案】 A【解析】 15.937 1+10 =17.531 .2. 【答案】 D【解析】剩余股利政策的理论依据是股利无关理论.3. 【答案】 B【解析】流淌负债 =流淌资产流淌

22、比率=32002=1600 现金流淌负债比=经营现金净流量流淌负债=2022 1600=1.25 .4. 【答案】 C【解析】投资者将资金从无风险资产转移到风险资产而要求得到的额外补偿是风险收益率.5. 【答案】 A【解析】选项 B 属于固定性订货成本,选项C 属于变动储存成本.6. 【答案】 B【解析】复合杠杆是指由于固定生产经营成本和固定财务费用的共同存在而导致的每股利润变动大于产销业务量变动的杠杆效应,而每股收益是税后利润扣除优先股息除以一般股数.复合杠杆和财务杠杆都是指对税后利润的影响,经营杠杆是指对息税前利润的影响.7. 【答案】 A可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_【

23、解析】应收账款收现保证率指标反映了企业既定会计期间预期现金支付数量扣除各种牢靠、稳固性来源后的差额,必需通过应收款项有效收现予以补偿的最低保证程度.应收账款收现保证率=500- 100800=50.8. 【答案】 C【解析】存货模式下,能够使现金的机会成本与固定性转换成本之和保持最低的现金持有量,即为正确现金持有量.9. 【答案】 B【解析】依据不同标准投资基金可以有多种分类,A是依据组织形式所进行的分类.B 是依据变现方式的不同分类. C、D是依据投资标的不同的分类.10. 【答案】 A【解析】调整增加的一般股股数=100- 1003.5 4=12.5万股,稀释的每股收益 =200 500+

24、12.5=O.39元.11. 【答案】 C【解析】吸取直接投资的优点主要有：1 有利于增强企业信誉. 2 有利于尽快形成生产才能.3有利于降低财务风险.12. 【答案】 C【解析】 1002 5+2=350 .13. 【答案】 B【解析】风险评估是实施内部掌握的重要环节和内容.14. 【答案】 A【解析】获利指数,内部收益率,净现值率都是考虑时问价值的主要指标,在评判方案可行与否时, 考虑时间价值的主要指标其结论时一样的.15. 【答案】 D【解析】购置固定资产属于投资活动.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_16. 【答案】 D【分析】由于融资租赁的租金构成中除了包括设备购置成本

25、,融资租赁期间的应计利息,租赁业务费, 甚至仍包括肯定的盈利,所以融资租赁的成本较高.17. 【答案】 C【解析】投资基金的将来收益是不行猜测的,投资者把握的是现在,即基金资产的现有市场价值.18. 【答案】 D【解析】 BCD都是反映企业长期偿债才能的指标, B选项是从获利才能方面反映企业的利息偿付才能, C选项资产负债率是从物质保证过程方面反映企业的债务偿仍才能,而 D选项产权比率侧重于揭示财务结构的稳健程度以及自有资金对偿债风险的承担才能.19. 【答案】 C【解析】票面收益率是印制在债券票面上的固定利率,通常是年利息收入与债券面额的比率.20. 【答案】 D【解析】财务预算要以日常业务

26、预算和特种决策预算的编制为依据.21. 【答案】 C【解析】一般股股东一般具有以下权益：1 公司治理权. 2 共享盈余权. 3 出让股份权. 4 优先认股权. 5 剩余财产要求权.23. 【答案】 C【解析】把其他因素固定在标准的基础上所算出的差异是纯差异.混合差异又叫联合差异,是指总差异扣除全部的纯差异后的剩余差异.用量差异是反映实际用量消耗与标准用量消耗不一样而产生的成本差异.可控差异是指与主观努力程度相联系而形成的差异.24. 【答案】 C【解析】产量和销量是数量指标,而现金预算表达的是价值量指标.25. 【答案】 B可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_【解析】 投资总额是反

27、映项目投资总体规模的价值量指标,它等于原始投资与建设期资本化利息之和.二、多项选择题1. 【答案】 ABC【解析】股票回购对上市公司的影响有： 1 简单造成资金紧急,影响公司的后续进展. 2 在肯定程度上减弱了对债权人利益的保证. 3 可能使公司的发起人股东更注意创业利润的兑现, 而忽视公司长远的进展,损害公司的根本利益. 4 简单导致公司操纵股价.2. 【答案】 ABCD【解析】应收账款机会成本=日赊销额应收账款周转天数变动成本率资金成本率3. 【答案】 BCD【解析】权益乘数 =资产全部者权益 = 全部者权益 +负债 全部者权益=1+产权比率 =11 一资产负债率 4. 【答案】 ABC【

28、解析】财务会计中的现金流量是通过主辅表来反应项目的勾稽关系的.5. 【答案】 AC【解析】在其他因素肯定时,固定成本越大,经营杠杆系数越大,当固定成本等于边际奉献时,经营杠杆系数趋近于无穷大.6. 【答案】 AB【解析】甲公司与乙公司之间的关系和甲公司与丙公司之间的关系属于本企业与债务人之间的财务关系 本企业是债权人 .甲公司与丁公司之间的关系属于本企业与受资者之间的财务关系 本企业是投资人 . 甲公司与戊公司之间的关系属于本企业与债权人之间财务关系 本企业是债务人 .7. 【答案】 BC【解析】为了共享发行企业的经营成果,投资人可选择的债券组合有：可转换债券与不行转换债券的组合.附认股权债券

29、与不附认股权债券的组合.为了回避投资风险,投资人可选择的债券组合有：短期债可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_券与长期债券的组合.信用债券与担保债券的组合.浮动利率债券与固定利率债券的组合.政府债券、金融债券、企业债券的组合.8. 【答案】 ABCD【解析】可控成本具备四个条件：可以估计、可以计量、可以施加影响和可以落实责任.9【答案】 ABCD【解析】企业的资产结构影响资本结构的方式有：拥有大量的固定资产的企业主要通过长期负债和发行股票筹集资金.拥有较多流淌资产的企业,更多依靠流淌负债筹集资金.资产适用于抵押贷款的公司举债额较多.以技术讨论开发为主的公司就负债较少.10 【答案】

30、 AD【解析】 B 选项会使总资产周转率下降,C选项不影响总资产周转率.三、判定题1. 【答案】【解析】如商业信息供应折扣,而企业舍弃折扣,会使企业付出较高的资金成本.2. 【答案】【解析】利息保证倍数等于息税前利润除以利息,所以从长期看利息保证倍数至少应大于1.3. 【答案】【解析】成本中心的应用范畴很广,甚至个人都可以成为利润中心.4. 【答案】【解析】可转换债券是指在肯定时期内,可以按规定的价格或肯定比例,由持有人自由的选择转换为股票的债券.5. 【答案】【解析】优先认股权投资的特点是能供应较大程度的杠杆作用.6 【答案】可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_【解析】当负债筹资

31、为零时,其财务杠杆系数为l .7. 【答案】【解析】过量交易是指一个企业主要靠流淌负债来支持其存货和应收账款,而显现投放在营运资金上的长期资金不足.8. 【答案】【解析】股票股利的发放是股东权益内部的此增彼减,不会转变股东权益总额.9. 【答案】【解析】只要制定出合理的内部转移价格,就可以将企业大多数生产半成品或供应劳务的成本中心改造成人为利润中心,而不是自然利润中心.10 【答案】【解析】负相关程度高,可以分散的风险多,正相关程度高,能分散的风险小.四、运算题1【答案】1 证券组合的预期收益率 =860%+1440%=10.42 证券组合的预期收益率的标准差=6010 +4016 =12.4

32、 3 证券组合的预期收益率的方差=60 10 -40 16%2=0.4 24 证券组合的预期收益率的标准协方差 =0.5 10%16=0.0083【答案】1A 债券的价值 =80P A,6%,5+1000P F, 6, 5 =1084.29逐步测算法：设i=5 ,债券的价值可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_=80P A, 5,5+1000P F, 5, 5=1129.86五、综合题1. 【答案】1 使用新设备比使用旧设备增加的投资额=150000-60000=90000 元2 运算因旧设备提前报废发生的处理固定资产净缺失抵税=70000- 6000033 =3300 元使用新设备

33、比使用旧设备每年增加的总成本=-8000+17000=9000 元使用新设备比使用旧设备第1 年增加的息前税后净利润=11074.63- 90001 -33 =1390元使用新设备比使用旧设备2 4 年每年增加的息前税后净利润=16000- 90001 -33 =4690 元使用新设备比使用旧设备第5 年增加的息前税后净利润= 15253.73-90001 -33 =4190 元4 运算使用新设备比使用旧设备每年增加的净现金流量NCFo=-150000-60000 =-90000元NCFl=1390+17000+3300=21690 元NCF24=4690+17000=21690 元NCF5=

34、4190+17000+5000=26190元可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_521690 PA,IRR,4+26190 P F,IRR,5-90000=0采纳逐次测试法：21690P A,8 ,4+26190 xPF,8 ,5-90000=-335.640可知 IRR 介于 7和 8之间,用内插法：2. 【答案】(1) 本月经营现金收入 =本月含税销售本月收回数 +收回前期应收账款=1000001+17 60 +79200=149400 元经营现金支出 =120220701+17 =98280 元支付的经营费用 =5000 元应交消费税 =1000008 =8000 元应交增值

35、税 =10000017 - 1202207017 =2720 元应交城建税和训练费附加 = 8000+2720 10 =1072 元预交的所得税 =5000 元经营现金支出合计=98280+5000+8000+2720+1072+5000=120222元现金余缺额 =期初现金余额 +本月经营现金收入 - 经营现金支出 - 资本支出=35000+149400-120222-50000=14328 元(2) 需增加借款的金额 =20220 元3 预算的现金期末余额=20220+14328=34328 元42022 年 2 月份的估计税后利润为：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_估计利润额 =本月实现主营业务收入 - 销售成本 - 销售税金及附加 - 其他费用 =100000- 10000070-8000-1072-20220=928元估计税后利润额 =9281-33 =621.76元52022 年 2 月份的应收账款额 =1000001+17 40=46800 元未交所得税金 =应交税金 - 已交税金=92833 -5000=-4693.76元可编辑资料 - - - 欢迎下载