2022年办公性费用审核及报销管理制度.docx

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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -办公性费用审核及报销治理制度1 范畴本标准规定了借款及费用报销程序、要求及相应的实施细就. 本标准适用于中美合资公司各职能部门和业务单位,各业务单位可按中美合资公司分权手册自定审批程序及实施细就,但费用报销标准必需掌握在中美合资公司规定的标准内.2 引用标准无3 定义无4 治理内容4.1 基本原就4.1.1 授权审批原就：借款、预付款及费用报销等财务事项由中美合资公司分权手册授权审批.4.1.2 价格核定原就：办公用品、信息耗材等物资选购（生产性材料除外）由营运治理部统一招标确定供应商、选购价格报财务治理

2、部审批备案后集中选购.4.1.3 费用预算原就：费用支出前应有尽量具体的预算和申请手续,严格掌握预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支.4.2 费用开支标准4.2.1 业务应酬费4.2.1.1 业务应酬费标准具体规定参见附件一.4.2.1.2 报销业务应酬费时必需附上经批准的“业务应酬费申请表”,该表格式见附件三.4.2.1.3 除公司统一组织活动外,禁止内部相互请客、送礼.4.2.1.4 中午外单位来客原就上在食堂支配工作餐.4.2.1.5 各单位业务应酬费按预算须重新核定,按时间进度进行掌握,可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - -

3、- - -第 1 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -超预算不予以报销.4.2.1.6 预算外业务应酬费标准事先由经办者申请,经审批后实施.4.2.2 办公费4.2.2.1 办公费包括各单位日常所必需的办公文具、用品（如电话机） 的购置费用,报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用,以及领用办公设 备配件（含修理费）、易耗材料（如纸张、色带、墨盒等）的费用等.4.2.2.2 办公文具指办公用的运算器、电池、笔（芯）、墨水、印油、订书机、起钉器、打孔器、笔座、订书

4、针、回形针、文件袋、便笺、信封等,各单位在年度预算总额内掌握开支.4.2.2.3 各单位应指定专人负责办公用品的领用和发放,并定期提交需求方案由营运治理部（行政服务）统一组织招标选购,按月与供应商结算.营运治理部集中在财务治理部报账,各单位依据领用的办公用品承担办公费用.4.2.3 邮电费4.2.3.1 邮电费包括各部门日常业务运作需要所发生的电话通话费、电话初装费和文件邮寄费.不包括互联网上网费、服务器保护费和数据线路租金.4.2.3.2 各职能部门所属的直拨长途电话、分机、传真机的安装统一报营运治理部办理和备案,直拨长途电话及传真机应明确治理责任人.4.2.3.3 电话费统一由营运治理部集

5、中在财务治理部报账,各单位依据实际发生情形承担相应费用.4.2.3.4 岗位电话费补贴方案另行制订.4.2.4 差旅费按出差的点分为国内出差和境外出差.4.2.4.1 国内出差a) 符合开支标准的长途交通费用实报实销,经理级（不含）以下 人员因特别情形乘坐飞机的,须经职能部总监或单位总经理事先书面 批准,否就按乘机费用总额的60报销.经理级（含）以上人员出差可乘坐飞机.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料wor

6、d 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -b) 出差实行事前申请制度,申请时填写“出差审批表”,经理级（含）以下人员国内出差审批人为主管单位负责人（指职能部总监或业务单位总经理,下同）,主管单位负责人（含）以上人员出差审批人为副总裁或总裁,国外出差审批人为总裁.c) 出差人因特别缘由未能事前书面申请的,应通过电话、邮件等其他方式向主管单位负责人和单位财务负责人申请,并于回公司后三天内补办书面出差审批手续.没有经过批准的“出差审批表”,财务部门不予办理借款和报销.“出差审批表”格式见附件四,国内差旅费标准见附件二.d) 员工多人（同性）一同出差,应支配二人间或三人间住宿,住

7、宿费按报销标准的70执行.e) 公司委派参与国内各种会议、培训的费用开支,凭会议通知及收费票据报销有关差旅费用.由会议或培训方统一支配餐饮的,公司不再另外报销伙食补贴.4.2.4.2境外出差员工境外（含港、澳的区）出差所发生的差旅费报销标准另行制定.4.2.5 汽车费汽车使用治理方法另行制定.4.3 个人借款程序4.3.1 出差借款4.3.1.1 个人出差借款原就上掌握在审定的出差费用预算总额90%以内,出差借款填制“借款申请单”,附上经审批的“出差审批表”,按程序办理借款：a2 万元（含）以下出差借款审批程序：借款人申请所属单位财务审核主管单位负责人审批借款b2 万元以上 5 万元（含）以下

8、出差借款审批程序：借款人申请所属单位财务审核主管单位负责人审核财务总监审批借款c5万元以上出差借款审批程序：借款人申请所属单位财务审核主管单位负责人审核财务总监审核总裁审批借款可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -4.3.1.2 仍款时间要求：出差人必需于出差回来后7 个工作日内（节假日顺延）填单报销冲账,报销单据不足以抵偿借款的,差额必需用现

9、 金归仍.由于情形变化,业务被取消,所借款项必需立刻归仍.4.3.1.3 不（迟）仍款责任a) 借款人不按时间要求报销冲账和归仍借款,从次月起所属单位财务部门将书面通知人力资源部门从其工资中逐月扣回,并按每月尚欠借款余额从借款日开头计收利息.b) 如由于借款人自动离职等缘由形成坏账,审批借款的职能经理和单 位总监、总经理级负责人负连带清偿责任,并规定在事实确认后15个工作日内（节假日顺延）清偿.4.3.2 生活及特别困难借款生活费借支原就上限额 1000 元,填制“借款申请单”并按程序办理： 借款人申请 人力资源部审核 所属单位财务审核 主管单位负责人审核 借款借支 1000 元以上（含）时应

10、将学历证件（毕业证原件）抵押到合资公司人力资源部,然后凭人力资源部开具的抵押收据到所在单位财务部门办理借款.4.3.3 专项费用借款应供应经批准的书面申请及费用明细预算,费用预算要求清晰、合理.4.3.4 出国人员借款需附申请报告,报财务总监及总裁批准同意后办理借款手续.如为外币借款,应将经审批的申请报告报财务治理部,按 其指引办理借款或自购零星外币.4.3.5 其他类型借款,参照上述程序审批.4.3.6 直接支付给外单位的劳务费、询问费、广告费、材料费等一律不能以个人借款的形式支付,须由财务部门统一对外转账付款.4.4 申请付款程序4.4.1 申请付款时填制“付款申请单”,属于应对款的附上各

11、项原始单据,属于预付款的应有经审批的书面申请：选购一般办公用品：附选购方案原件或购置呈报单、收料清单、可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -发票.购买精密仪器、 设备： 附选购方案, 各单位投标、 报价单复印件, 选购合同及技术人员验收单.认证、送检费：常常合作的单位,附收款通知书、发票等.非常常合作单位,应附上经审批的书面付款申请报告,以及检

12、定完成后的验收报告.工程、项目、大宗物料选购：按公司相关制度办理,付款申请时 必需附选购方案、投资项目申报表、合同申报表、合同、法律审查意 见、招标情形.分期付款的项目首次付款时带合同原件及副本,以 后每次付款时应有合同副本,最终一期款必需附有验收报告.合资公司选购的原材料、外协外购件、促销品等另行制定监控程序.其他需预付的情形：附上能足够证明该预付款项合理、合法性的单据4.4.2 款项预付后,经手人应准时索取发票冲账,超期1 个月冲账且无正值理由的,财务部门可对当事人处以1003000元罚款.4.5 报销程序4.5.1 费用审批、报销流程4.5.1.1 预算、标准内费用审批、报销流程报销人

13、部门负责人审核 所属单位财务审核 所属单位负责人审批报销4.5.1.2 超预算开支、专项费用必需先经申请预算,批准后才能报销 报销人 部门负责人审核 所属单位财务审核 所属单位负责人审核 财务总监审批 报销4.5.2报销时间的规定4.5.2.1全部费用应于发生之日起七日内报销（出差人员自返回公司之日起运算）,每迟报一天按报销金额的1%扣罚.4.5.3 差旅费报销4.5.3.1 报销差旅费时应附经审批的出差申请表,并填制“差旅费报销单”.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页,共 19 页 - - - - - - -

14、- - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -4.5.3.2 出差过程中发生的电话费、传真费、保险费等杂费以及长途交通费、住宿费单据粘贴在“粘贴单”上.4.5.3.3 合肥市内出租车票原就上不予报销,特别情形须主管单位负责人审批.4.5.3.4 出差的点市内交通费在规定限额内据实报销.如有公车出差,住宿费、伙食费在规定总限额内据实报销.4.5.3.5 出差过程中,如发生业务应酬费的,应附上经审批的“业务应酬费申请表”.4.5.3.6 业务应酬费报销： 发生应酬费前应先填 “业务应酬费申请表” , 并逐级审批.

15、4.5.3.7 礼品、礼金报销时要求有两人或两人以上人员同时经办证明.4.5.4 电话费、邮费报销：必需以电信、联通、邮电等部门开具的有效发票为报销凭证,并据以填制“付款申请单”.4.5.5 办公费报销：4.5.5.1 选购办公用品应对未付款,可参照4.4.1办理,填制“付款申请单”.4.5.5.2 选购办公用品已付款报销时,应有合法、真实的发票,选购方案、购置申请表或呈报单,收料清单.4.5.5.3 各项办公料件由合资公司下达文件中规定的部门统一选购,特别情形下各单位自行选购的应征求归口治理部门（合资公司营运治理部）确认、同意.4.5.5.4 电脑设备外出修理费报销需附经审批的呈报单及设备使

16、用部 门、营运治理部（信息技术）签名的验收报告（验收报告单格式可由信息技术部门自行拟定）.4.5.5.5 各单位工作所需购买书刊、音像制品报销时需附经审批的购买申请、书刊清单（用于培训的资料费仍应有被培训者签收的清单）,由营运治理部备案确认后,财务审核报销.行政服务部门应不定时抽查相关物品的保管情形.4.5.6 汽车费报销：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - -

17、- - - - -4.5.6.1 汽车费用（油耗、修理、保养、保险、年审、停车、养路等费用）应掌握在各单位预算范畴内.4.5.6.2 报销时应附上经营运治理部审核的“付款申请单”.4.5.7 几项特别的费用报销：4.5.7.1 品质认证、鉴定测试费报销：应附上经批准的鉴定申请报告以及鉴定完成后相关部门的验收报告、对方单位收款通知或发票.4.5.7.2 会务费报销：附会议邀请函副本（外的会议的仍应有出差申请表）、会务费发票、收据等.4.5.7.3 律师代理费报销：原就上不准报销律师代理等律师费用.特别情形,须单独审批.4.5.7.4 短期培训、经理级（含）以上干部委培、资格考试费报销：附经人力资

18、源部、所属单位财务部门及分管副总裁审批的外出培训申请表,毕（结）业证书副本及考试合格证件复印件.报销额度可参照人力资源部相关文件.4.5.7.5 聘请费用报销：附用人单位确认的聘请方案,以及每次聘请成效专题汇报（含聘请的组织、成效、费用构成）,填制“付款申请单”按规定的程序审批.4.5.7.6 老师费：外聘老师费需附聘请报告及费用预算,事后专项报告培训成效,外聘老师费用支出应由对方签收.内部讲师费按人力资源部相关培训文件规定执行,并报人力资源部、财务治理部确认.4.5.7.7 对外宣扬费：附具体的宣扬实施报告和费用预算,事后就宣扬成效进行专题书面报告,有劳务费支出的需供应有效的支付凭证.4.6

19、 发票/ 单据的审核4.6.1 发票、单据的基本要求全部发票应当清晰载明单位名称（公司全称）、金额、开票日期,发票要素填制规范、齐全,发票上必需有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章.假如是收据的,必需是行政事业性收费专用及其他行业专用的、税务部门认可的收据.除增值税发票外,全部发票的背面都要有经办人的签名和日期.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 7 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - -

20、 - -4.6.2 选购发票的要求发票应当清晰栽明单位全称、货物名称、型号规格、单价、大小写合计金额、开票人签名,增值税发票要保持票面清洁,要素填制规范齐全.4.6.3 业务应酬费发票要求：4.6.3.1 餐费发票正面必需有消费日期、单位名称和金额,背面必需有经办人签名. 发票上的时间与的点应与 “业务应酬费申请表” 的时间、的点吻合.4.6.3.2 对于定额的餐饮业发票,按规定的标准核实报销.4.6.3.3 除以转账形式支付礼金之外,其他礼品发票正面必需载明礼品名称、单价、总金额、选购的点,背面必需有两个以上经办人签名,并附有选购之前已审批的申请表.4.6.4 差旅费发票要求：4.6.4.1

21、 飞机、车船票：票面必需载明日期、终始的点、票面金额,界线正确（以划界最明显的大写金额为核报金额）,背面应有经办人签名.4.6.4.2 住宿费发票正面必需有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额等.4.6.4.3 一次出差到多个目的的的,在“付款申请单”上要列示每个行程的明细路线（日期、起止的点、费用项目、合计金额等）.4.6.5 电话费单据要求：手工电话费单据需有电信、邮局或住宿旅社等加盖的印章,日期、金额清晰.电脑发票上标明的日期、金额清晰.4.6.6 汽车费票据要求：票面金额,票面界线不正确的,以界线处最明显的金额为报销金额.当次用车费用单据应单独整理,不按规定整理的单据视

22、同非法单据拒绝受理.4.7 费用报销责任界定4.7.1 报销人的责任4.7.1.1 报销人对所报销项目的真实性、精确性、准时性负责,单据及可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 8 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -附件应合法、完整.4.7.1.2 各项报销票证、资料必需齐全并按要求粘贴整齐（发票正面对上、在粘贴单界线内平均摊薄粘贴）,否就财务部有权拒绝报销.4.7.2 直接领导的责

23、任4.7.2.1 负责审查费用项目申请及批准手续,报销金额是否掌握在标准之内.4.7.2.2 对所报销项目的真实性、合理性负责.4.7.3 财务审核人员的责任4.7.3.1 负责审查单据的合法性、 真实性, 报销内容是否符合有关标准.4.7.3.2 审查报销项目审批手续的完整性.4.7.4审批者的责任：审批者对报销项目的真实性、必要性、费用总体的合理性负责.4.8 惩罚方法4.8.1 报销人营私舞弊、弄虚作假,不予报销不真实不合理部分.对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额20-100%但不低于 100 元的罚款.4.8.2 直接领导在资料不全、原始凭证不充分、项目不

24、真实的情形下签 名准予报销的,对其赐予违规报销金额10%-50%但不低于 50 元的罚款.4.8.3 财务审核人员审核不严使公司造成缺失的,对财务审核人员按违规报销金额 5%-15%的罚款.4.8.4 审批人对违规报销或审核不严给公司造成的缺失承担连带责任.5 附就5.1 报销费用时涉及外币的, 以外币借款时的汇率换算成本位币付款.5.2 本规定自下发之日起执行,原荣合字2022 014 号文件合资公司日常费用报销制度作废.附件一：业务应酬费标准一览表可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 9 页,共 19 页 - - -

25、- - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -附件二：国内差旅费标准一览表附件三：业务应酬费申请表附件四：出差审批表附件五：专项费用开支预算申报（请）表附件六：报销单据规范指引可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_附件一业务应酬费开支标准一览表可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 10 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - -

26、欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_伴随人员类别单位：元 / 人业务应酬备注标准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_经理40陪餐人数原就上不超可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_部长50总监/ 总经理100高副总裁层就餐人数的 50%,且最多不超过四人预算内实报实销可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_总裁实报实销说明：中午外单位来客一律在食堂支配工作餐.在外款待用餐需填写 业务款待申请表,单位负责人副职按单位负责人标准的80%执行.附件二可编辑资料

27、- - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 11 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -国内差旅费标准一览表一、 乘坐交通工具标准职级飞机火车轮船总监 / 总经理（含）以上空中距离大于在火车上当天部长 / 经理级1000 公里或乘坐火车超过 12 小时.其他情形晚上八点以后至次日早晨六点,连续乘车超下事先报总经过 10 小时者,理或主管单位可以乘坐硬席.负责人批准.在火车上当天晚上八点以后至次日早晨六其

28、他员工点,连续乘车超过 10 小时者,可以乘坐硬席.经济仓软席二等仓三等仓三等仓及以下说 明：1、员工乘火车在可买卧铺的范畴内不乘坐者,如乘坐直快、慢车硬座或特快硬座,可按硬座票价的60%赐予补贴.2、原就上不予报销车船、飞机票的订票费用.如遇特别情形的确需要发生的订票费用,须供应所属单位负责人签名确认的书面说明方可报销.3、凡公司派专车出差的员工,不予报销交通费.二、住宿费、伙食费及市内交通费,在相应限额内据实报销可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 12 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资

29、料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_单位：元 / 天的 区职 级总监/ 总经理级部长/ 经理级其他员工可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_380300250320260200300230180特 区直辖市、省会、沿海开放城市其他的区说 明：1、特区指：深圳、珠海、厦门、汕头、海南、上海等城市.2、沿海开放城市指：大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、宁波、南通、温州、湛江等城市.3、的区等级的运算,是以住宿发票开具的的点作为报销等级, 报账时须供应实际出差天数及

30、其当的住宿发票,住宿发票须注明人数、天数、单价等.4、出差回程日差旅费运算：返回车船票、机票所注时间或随公司车出差返回时间在22： 00 以前,按对应的区半天运算.22：00 以后,差旅费按对应的区全日运算.出差当日返回者,亦比照办理.5、随主管单位负责人等高层干部出差的一般员工,其出差费用可按经理 /部长级标准报销,但须经相应领导签字批准.6、出差人员出差期间,除有关联系业务的邮费、电话费、复印费等正常小额可以报销外,其他开支的一切费用均个人自理,不予报销.7、当日不能来回的出差按标准凭票报销.当日来回的出差不误餐的不行享受伙食费补助.有公车出差的不享受市内交通补助,只享受误餐补助 20 元

31、/ 天.8、以上标准不适用于长期驻外人员,长期驻外人员津贴另行制定.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 13 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -9、营运治理部法务人员（包括公司内部律师）出差的,按公司标准执行.如需要外聘律师、法院人员协作一同出差的须另行申请,报销差旅费时必需供应案件处理的结果说明.10、以上全部员工差旅费报销时填制的“差旅费报销单”后应附有足够的、真实有效的发票

32、.附件三：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 14 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -业务应酬费申请表申请时间：年月日申请部门经办人申请缘由被接待对象接待人数就餐的点可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_方案餐费费用预算款待费用早餐中餐晚餐合计住宿费礼品费其他合计可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_审批：财务审核：总经理（或总监） ：部门经理：填表说明：1、

33、申请人员必需具体填写此表,填写项目不全,或预算金额明显不合理的,财务部门有权拒绝报销.2、报销金额在审批限额以内的,财务审核后可直接报销. 超过限额的,必需经总经理（或总监）审批后方可报销.附件四可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 15 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -出差审批表部门：申请日期：年月日出差人出差出差路线费用预算实际发可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料

34、_姓名时间月日至月日出差事由的点天数项目申报金额审核金额长飞机途火车交汽车通轮船住宿费 应酬费 交通补助伙食补助生金额可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_申请乘坐交通工具批准乘坐其他交通工具合计可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_所在部门看法签名：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_财务部门看法签名：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_主管单位负责人看法签名：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料

35、_说明：1、本审批表是部长 /经理级（含）以下人员出差前必需填写的表格用作出差审批、出差借款的依据.出差人应依据差旅费报销标准仔细填写,且金额不得随便涂改.2、本表经批准后,已审批的金额视作限额.出差终止后,出差人凭本表办理费用报销手续.附件五：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 16 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -专项费用开支预算申报（请）表申请部门：部门编号：专项名称开支

36、属性预算内超预算预算外 预算金额开支事由和预算明细所属单位财务看法财务总监意见副总裁或总裁看法附件六 ：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 17 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -报销单据规范指引一、各种单据的使用差旅费报销单： 主要用于因公事出差发生费用的报销. 借款申请单： 主要用于个人暂时性并且金额比较小的借款.付款申请单： 购买办公用品或其他接受劳务的应对未付款,或其他依

37、据协议需预付各款项的付款.支出申报单： 主要用于挂账、 冲账等不需支付款项的费用报销.粘贴单： 主要用于经办人粘贴各项费用的单据,以便审核和装订.业务应酬费申请表： 主要用于承担难度较大的业务和重要接待活动中支付餐费、礼品费、礼金等.出差申请表： 合肥市以外的出差均需填制该申请表.二、报销单据的粘贴要求全部发票必需用胶水粘贴,不得用订书订或别针.各种单据粘贴应当平整、坚固,单据的粘贴应保证财务人员便利复核报销金额和核实票据的真伪.对于不符上述要求的报销凭证,财务人员有权拒绝办理.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 18 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 19 页,共 19 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载