公司财务管理制度(62页).doc

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1、-公司财务管理制度-第 62 页公司财务管理制度一、公司日常管理开支审批报销制度二、公司工程款支付流程三、会计核算、记账制度四、会计档案管理制度五、会计电算化管理制度六、办公用品的管理办法七、固定资产管理办法八、房地产开发公司财务管理制度九、材料公司财务管理方案草案十、项目公司财务管理草案附:财务部职责及工作人员职责一、公司日常管理开支审批报销制度工程管理2010.7.18大中小一、管理制度体制：公司财务由总经理主管、负责。日常管理费用报销实行分级管理的财务报销制度。1万元（包括1万元）以内的借款和报销，由总经理直接审批报销；1万元以上的借款和报销，总经理审批后，再报董事长审批。审批程序完成后

2、，财务部办理付款手续。报销范围包括：公司日常运转、管理中办公用品的购置、公司因办理公务出差的交通和住宿费、业务招待费等，备用金根据工作需要的临时借支。二、费用报销制度内容：第一条日常办公用品的采购，车辆费用、差旅费、业务招待费、电话费等，由公司办公室统一审核，登记备案，再按公司审批程序进行审批后由财务部付款。原则上每星期报销费用一次；第二条公司日常办公用品的采购，由公司办公室统一组织，物资采购与保管实行“采管分离”，采购流程实行“阳光采购”公开采购内容、渠道、价格、厂家或销售商。其他部门不得私自采购，否则，财务不予报销，原则上每月报计划一次；财务用品由财务部请示领导后自行购买。第三条公司员工因

3、公出差，在途期间的交通费、住宿费可凭据报销，伙食补助费视不同地点参照陕西省西安市的差旅费管理制度标准执行；但出差期间报销了招待费、下属企业或当地企业进行了统一接待等，不再报销伙食补助费。其他费用由总经理特批；第四条业务招待费的报销，实行预先请示制；凡因业务关系需要发生招待费，需要预先向公司领导请示，经同意后方可开支。原则上谁接待谁陪餐，本着节约的原则开支；第五条备用金根据工作需要临时借支，由申请人填写借据，经总经理审批同意后，在财务部办理借款手续，原则上业务发生完毕一周内到财务部冲账。需要发生大额和长期借款，报总经理特批；第六条报销程序1、经办人或报销人要认真整理票据，保证票据的合理性、真实性

4、与合法性，根据票据粘贴的具体情况附报销说明书由本部门负责人或相关部门的负责人签字。在财务部指导下按照分类、分项对票据进行粘贴。2、报销说明书包括内容：（1）、办事内容、地点，往返车、机、船次等；（2）、招待费要注明时间、请客事项、所请人员，陪同人员。 柴、汽油发票要注明车型、车号。（3）、需要顶票的内容介绍：原票要附在说明书中；（4）、出租车票要注明往返地点；（5）、分类写出报销金额及汇总金额；（6）、其他需要说明的事项。3、分类、分项包括内容：（1）、分类包括内容：差旅费，招待费，燃料费，电话费，办公用品、材料，行政备品、固定资产，修理费，教育费，福利费，其他；（2）、分项包括内容：按照所办

5、事情的不同分别粘贴。4、经办人或报销人拿部门经理签字后的报销单或报销说明书到计划财务部。财务部以部门经理签字后的报销单或报销说明书为依据，对报销票据进行金额及票据真实性的确认，并粘贴签字；5、经办人或报销人拿计划财务部粘帖审核后的报销单及报销说明书按签字审批签字次序签字，若领导及签字人出差或其他原因不在公司时、可用电话请示批示意见、待领导及部门签字人回公司后及时补签字；6、计划财务部必须以总经理、董事长签字后的报销单为依据办理付款手续。第七条 审批程序：1、部门经理审核职工所办事情及所发生相应费用的真实性、合理性；2、财务部负责审核票据的真实性、合法性；负责对报销说明书的核查。并要以审批的计划

6、书为限，对所购办公用品、行政备品、材料、设备、修理费进行审核，超审批计划、超合同金额的不予报销；3、逐级负责全面审核，确认合理、无误后签署意见并签字。签字审批次序为经办人签字证明人签字部门经理签字会计签字财务总监签字总经理签字董事长签字出纳付款。1万元（包括1万元）以内的借款和报销，按上程序经总经理签字审批后，财务部直接进行报销付款；三、付款结算事项：1、当月工资在下月15日发放。2、奖励、福利、会费、综合保险等按公司相关管理制度执行；3、除工资和差旅费借款外，原则上结算金额在5000元以上的付款项目必须通过银行转账支付。四、关于借款的规定1、员工因经办业务或出差可以向公司预支款项，因私不得借

7、款。2、借款必须按规定的流程履行相关手续，借款人必须在借款单上签字确认借款。3、累计借款最高限额职务限额（单位：人民币元）董事长、总经理20000副总经理、10000总工程师、财务总监、总经理助理5000部门经理/副经理5000销售业务人员5000其他经办人员1000借款人员出差回公司或业务完成后，一周内内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额。欠款逾期1个月的，财务部有权通知人事在当月工资中扣回。1、试用人员因出差或经办业务借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。2、借款人员全额归还借款时，可取回借款单。倘若借款单已入账则不再退还，改由

8、出纳开据等额的统一收款收据证明其已还款。五、单据及附件1、单据中的各项必须按要求填写完整，不得有任何涂改事项。2、单据的付款单位全称、金额必须同所附票据载明的单位、金额相符。3、各付款类型所需的附件必须齐全、各附件的所载明的单位、数量、金额钩稽关系正确。二零一零年七月日附：各类付款申请需要填写的单据及提供的附件规格24cm12.5cm付款申请/核销单年月日No.QK-12345678请款部门款项说明付款计划号收款单位开户银行账号付款期限付款金额佰拾万仟佰拾元角分￥业务性质无合同预付款有合同预付款（合同号:）其他往来预付款核销未结算付款已结算到期付款已结算提前付款（发票号:）业务经办业务审核会计

9、审核会计复核有权签署规格24cm12.5cm借款申请单年月日No.JK-12345678所属部门岗位借款人签名付款计划号借款用途借款金额万仟佰拾元角分￥支付方式现金转账（户名：银行及账号： ）会计核定核定限额内超出限额_账面借款余额：￥万仟佰拾元角分￥业务经办业务审核会计审核会计复核有权签署规格24cm12.5cm费用支出报销单年月日No.BX-12345678所属部门岗位报销签名付款计划号费用项目事项说明单据张数填报金额部 门核准金额预算控制列支/超支_/预算外列支/超支_/预算外列支/超支_/预算外列支/超支_/预算外列支/超支_/预算外合计预算超支预算外会计核定万仟佰拾元角分￥业务经办业

10、务审核会计审核会计复核有权签署规格24cm12.5cm差旅费报销单年月日 No.CL-12345678所属部门岗位报销签名出差事由付款计划号月日起讫地点天数房费城市交通市内交通杂费单据张数出差补贴金额小计天数金额会计核定万仟佰拾元角分￥预支金额应缴回金额应补付金额预算控制预算列支/预算超支_业务经办业务审核会计审核会计复核有权签署二、公司工程款支付审批制度工程管理2010.7.18大中小为规范建安工程款支付流程,加快流转速度,提高工作效率,特制定本建安工程款审批制度及支付流程。财务工作由总经理领导、主管、负责。工程款支付实行董事长、总经理共同审批签字制度。1.施工单位按施工量及进度提交工程款支

11、付申请表，并提供完整的工程清单资料送监理审核，同时报送工程费付款审核表。2.监理在接到上述申请资料后两天内完成审核工作，对已完成形象进度进行审核，提交工程款支付证书，报送工程部审核；3.工程部收到上述资料后，工程部经理应在两天内完成审核工作，并在工程款支付审批单提出审核意见签字，附加当期按合同可以完整说明工程形象的照片，然后提交总工程师审核；4.总工程师收到上述资料后，两天内完成审核工作，然后提交工程咨询单位【或工程预算部门】审核，此审核工作不超过三天；5.工程咨询单位【或工程预算部门】审核完成后，提交工程款支付审核书及审核资料至总工程师；6.总工程师审核工程款支付审核书及审核资料，并在工程款

12、支付审批单上提出审核意见签字，以书面或电子邮件方式提交董事长、总经理关于xx城中村改造项目进度付款情况报告、工程款支付审批单，此审核工作为两天；7.董事长、总经理两天内完成审核工作，相关领导在工程款支付审批单上明确意见并签字，此过程为内部流转程序；8.上述审核完毕后，由总工程师将工程款支付审批单以书面或电子邮件方式提交财务总监，由财务总监通知施工单位本次付款核定金额。施工单位必须在付款前给财务部门提交税发票、财务部门收到发票后在三个工作日内付款。附件1、工程款支付审批单附件2、工程款支付申请表附件3、工程款支付证书附件4、工程款支付审核书9、关于预付款的规定：若合同规定需要支付预付款的款项，如

13、：设计费、勘探费、报建费、设备款等方可办理预付款。预付款必须按公司审核、审批流程履行相关的签字手续。10、关于零星工程款的支付审批：由工程部门事先做好预算，向总经理、董事长打书面报告，经审批后向财务部送达审批报告，财务部门按照审批的预算执行付款。在付款前必须由工程部门的经办人员开具好工程发票，并签署意见、负责人审核并签署意见、再按审批程序审批完成后，由财务部门办理付款手续。11、财务部付款必须以合同为依据、公司所签订的合同或补充合同（协议）必须送财务部原件1分备存。二零一零年七月日工程款支付审批单合同/费用名称合同编号申请单位申请理由付款情况： 前期付款 中期付款 终期付款项目形象进度：合同/

14、费用金额元上期累计已付金额元本次申请金额元本次应付金额RMB：元（元整）本期支付后累计支付金额元累计支付占合同价经办人(现场甲方代表）意见预算经理意见：总工意见：财务总监意见：总经理意见：签字：日期：董事长意见：签字： 日期：备注工程款支付申请表工程名称：合同编号：号致：监理公司我公司承建的工程，中标价为：万元，合同价为：万元。工程进展情况如下，按照合同约定上报工程款支付申请表，请予审查并向业主出具工程款支付审批表。1、本月工程进度：万元。2、开工累计进度：万元。3、已到帐预付款：万元，占合同价 %。4、已到帐进度款：万元，占合同价 %。5、本次申请支付工程款：万元。支付到我单位银行帐号上承建

15、单位：（盖章）项目经理：日期：年月日B3工程款支付证书工程名称：编号：致：（施工单位）根据施工合同的规定，经审核承包单位的付款申请和报表，并扣除有关款项，同意本期支付工程款共（大写）_（小写：_）。请按合同规定及时付款。其中：1.承包单位申报款为：2.经审核承包单位应得款为：3.本期应扣款为：4.本期应付款为：附件：1.承包单位的工程付款申请表及附件；2.项目监理机构审查记录。项目监理机构_总监理工程师_日期_工程款支付审核书GCKZF2010-07工程名称城中村改造项目工程工作内容审核工程款支付证书XX建设集团有限公司承建的XXX工程，年-月-日申报已完工程造价XXX万元（第X期）。经核实,

16、本月应付工程进度款为万元。根据施工合同、联系单及现场核实如下:1、本工程合同暂定价为-万元。2、本月实际完成造价为-万元；3、截止本月，本工程累计已完工程造价为-万元；4、按照合同专用条款第-条规定：开工后至结算支付前，每个月10日前进行一次工程进度款支付,支付额为实际完成工作量的-%；5、按照合同要求本月应扣款：-万元；6、应扣电费：-万元7、应扣水费：-万元 8、本月实际应支付施工单位款项合计：-*-%=-万元。 9、本年度本工程已支付工程进度款-万元。10、截止2010年度本期末本工程合计支付工程款为-万元。具体数据详见附件。以上结果仅作投资控制,不作决算依据。三、会计核算、记账制度一、

17、 记账要求1、各种会计记录中的内容及数据必须准确、清晰。2、各种原始凭证及会计记录不许涂改、挖补、乱擦或用其它方法消除字迹，所有改错与更正要按规定划红线注销原始记录，再在己注销记录的上方重新正确记录或按会计制度规定办理。3、各种会计记录中的签章必须齐全。二、 会计凭证1、会计凭证是记录经济业务，明确经济责任，作为记账依据的书面证明。企业对发生的每一项经济业务必须取得或填制合法的会计凭证。2、会计凭证分类（l）原始凭证：它是经济业务发生后的原始记录和书面证明，要求各部门、各环节凡是发生经济业务都必须填制或取得相应的原始记录凭证，明确经济责任，提供会计记账依据。它分为以下两种：A、自制原始凭证：是

18、企业根据需要，自行规范填制的原始凭证，如材料入库单等。B、外来原始凭证：是企业从发生业务的对方取得的原始凭证，如购货发票、运货单等。（2）记账凭证：会计人员根据原始凭证，按经济业务内容和应用的会计科目填制的凭证。（3）记账凭证汇总表：将数量较多的记账凭证按各个相同的会计科目汇总填制的用以登记总账的凭证。三、 原始凭证的要求1、外来原始凭证必须具备以下内容：凭证名称、填制日、填制单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位的名称、经济业务的内容、数量、单价和金额。2、一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，其中只能以一联作为报销凭证。3、外来原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖公章的证明

19、，并注明原来凭证的号码、金额、内容等，由经办单位负责人批准后，才能代作原始凭证。属确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，部门经理核实后经总经理批准，代作原始凭证。4、职工因公借款的借据，必须附在记账凭证上，还款时，不得退还原借据，借款时不准白条顶库。若从工资中扣款时，可不开收据，但必须写明应发数、所扣还金额、实际发放数等。四、记账凭证的填制：会计人员必须根据审核无误的原始凭证制作记账凭证。1、填制凭证使用会计科目应按国家颁布的企业会计准则的规定进行。2、摘要栏的内容简明扼要，清晰可辨。下列几种经济业务摘要中应着重说明：（1）现金收付业务的收付对象和款项性质；（2）银行结算业务的结算方式、票

20、据号码、结算对象及款项性质；（3）购货业务的供货单位名称及主要品种、价格、数量；（4）预收、预付款项的业务对象及业务内容；（5）预提、应摊销业务的提、摊期限及依据；（6）待决、待处理事项的责任单位（人）和原因；（7）物资内部转移业务的内容、对象、原因和发生时间；（8）物资内部转移业务的对象、品名和数量。3、记账凭证必须附有原始凭证。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证摘要内注明附有原始凭证的记账凭证的编号。如果一张原始凭证所列支出需要几个部门共同负担的，应开出分割单进行结算。更正错误的记账凭证，须写明错误内容及凭证号，可以不附原始凭证。4、记

21、账凭证的编号按月依日期先后顺序排列。一组会计分录使用两张以上记账凭证的，应在顺序后面用分数形式编制分号。五、 登记账薄1、登记账薄，必须依据经审核无误的会计凭证记账。2、记账时，应将凭证日期、编号、业务内容摘要、金额逐项记入账内。3、各种账薄按页次顺序连续登记，不得跳行、隔行。如果发生跳行、隔行、隔页，应将空行、空页划斜红线注销或注明“此处空白”字样，并由记账人员签名或盖章。4、凡需结出余额的账户，应及时结出余额，没有余额的账户在余额栏内用“O”号表示。现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额。商品（物资、用品）明细账须逐笔结出结存数金额。5、每张账页记满需转记次页时，须在最后一行摘要栏注明

22、“过次页”，计出余额及需要计的发生额，并将计出余额等记入次页的第一行内，并在其摘要栏注明“承前页”。6、记账时发生错误，应用单红线删掉错误的文字或数字，要求使删去的原有字迹可辩认，在划红线上方填写正确的文字或数字，并由记账人员在更正处盖章。对于错误的数字应全部划单红线更正，不得只更正其中的错误部分数字。文字差错可只划去错误部分进行更正。7、月度终了，记完账后都要办理结账，结出余额后，在下一栏摘要栏注明“本月合计”，并结出当月各栏发生额合计数，在数字下端划单红线。季度终了，在当季每三个月月结的下一行摘要栏注明“本季合计”，并结出本季三个月度发生额累计数。年度终了，在第四季度季结的下一行摘要栏注明

23、“本年累计”，并结出全年发生额累计数，在数字下端划双红线。8、对账。会计部门内部总账与二级、三级明细账之间应账账相符，涉及财产、物资的，须账实相符。现金账必须天天核对；银行账每月至少核对一次。会计账与业务调拨、仓储管理等有关职能部门的财产、物资、业务周转金等业务账、保管账、三级明细账、备查簿之间的账目，包括进、销、存金额及数量都应定期进行对账。在对账中发现问题，要及时查明原因并进行更正处理。对逾期未收未付的商品、材料、款项以及各种悬账悬案，应主动联系有关部门及时处理结清账目。凡实物保管负责人员变更，必须办理财产物资移交手续，明确经济责任，并与会计核对账目，结清手续。六、 原始记录的管理1、凡在

24、本公司经营活动中发生的各环节的单证，各种原始记录必须做到填写完整、传递迅速、汇集全面、反馈及时，要确保原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时。2、财务部要将会计凭证、会计账簿、会计报表装订整齐、汇集全面、归档及时、妥善保管。资料的传递、交换应由交换双方签字认可。重要资料的移交由财务部经理监交。会计凭证不得外借，特殊情况借用须办理借用审批手续。七、 财务稽核：财务活动中的所有会计凭证、账务处理、报表编制，须经稽核审验，会计人员负责审核与自己经营账务有关的外来原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，做到账账、账证、账实、账表相符。八、主要会计政策1、 根据财政部财会20063号文的规定，公

25、司于2007年1月1日起执行新的企业会计准则。2、 会计年度：本公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。四、会计档案管理制度一、为了加强对会计档案的管理和收集整理工作，有效地保护和利用会计档案，为公司各项工作服务，现制定会计档案管理工作制度。二、 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。三、 会计档案管理人员应当忠于职守，遵守纪律，具备专业知识，对规定应当立卷归档的材料，必须按照规定和要求及时整理归档，并由会计保管好会计档案。四、 在会计档案使用过程中必须按照有关规定作好保密工作。五、 财务人员因工作需要调阅会计档案时

26、，必须按规定顺序，及时归还原处，若要调阅入库档案，应办理相关借用手续。六、公司内各部门因公需要调阅会计档案时，必须经本部门主管领导批准证明，经财务部经理同意，方可办理相关调阅手续。七、外单位人员因公需要查阅会计档案，应持有单位介绍信，经董事长、总经理同意后，方由档案管理人员接待查阅，并详细登记查阅阅会计档案人员的工作单位、查阅日期、查阅理由、会计档案的名称等。八、调阅会计档案一般不得携带外出，若确实需要将调阅的会计档案携带外出，必须经公司董事长和总经理同意，填写借据，办理借阅手续后，方能携出，并在约定的限期内归还。十、 公司部门或人员因公需要若复印会计档案时，应经财务总监同意，并按规定办理登记

27、手续后才能复印。十一、 查阅或复制会计档案的人员，严禁擅自拆封、修改、抽取和销毁档案。十二、 由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理转交手续，并由监交人、移交人、接交人签字或盖章。十三、 移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。十四、 会计档案必须进行科学管理，做到经常检查，做好防水、防霉、防蛀、防鼠、防火等工作，确保档案安全。十五、 会计档案资料保管按会计资料保管期限进行保管，期满后需要销毁时，由档案管理人员提出销毁意见，财务部门会同有关部门共同鉴定。对一些需要继续保存的会计档案，必须从中抽出，继续保存，经过严格审查

28、，编造销毁清册，并经董事长、总经理批准，方可进行销毁，批准权限和手续按规定办理。五、会计电算化管理制度一、 为保证会计电算化正常运转并完成预定的任务，制定本制度。二、 公司会计电算化采用用友财务系统，根据会计核算的实际需要，设置相应的岗位分工及操作权限。三、上机操作人员须经财务总监批准，方可有权上机操作、运行系统，非财务人员不得上机运行系统，严禁计算机内安装或运行游戏盘。四、 上机操作人员必须使用其真实姓名，操作密码注意保密，一旦泄漏，操作人员有权及时修改自己的口令，以确保系统安全。五、 上机人员在操作过程中应保证原始资料的合法性以及数据的准确性，对于违规单据不得录入，如发现有疑问或错误时，应

29、及时查询，不得擅自修改或作废。六、 上机人员必须按照各自的操作权限进入运行系统，不得越权，为防止此类情况的发生，上机人员操作完毕后，必须退出系统。七、 对输入计算机的凭证，应保证认真地进行复核，发现凭证错误，分析原因，通知有关岗位人员进行修改，复核人员不得擅自修改，每月对现有的凭证、帐本、报表进行一次稽核，确保录入数据正确无误。八、 上机操作人员对使用的硬件设备的安全负责，每月应做好各自的备份工作，及时打印单据、帐本、报表等，以防止意外事故的发生。九、 存贮在硬盘上的会计数据必须建立光盘刻录备份，备份每月不得少于一次，备份的光盘，必须妥善保管，并定期进行转贮，双备份下的两套备份光盘，应存放在不

30、同的地点保管，并按会计档案的保存期限存档。十、不允许使用来路不明的存储器和各种非法拷贝工作，以防止电脑病毒的传入。十一、未经批准，严禁使用格式化和删除等DOS命令，如被删除，操作者要自负责任。十二、 未经批准，不得外借会计光盘。六、办公用品的管理办法1、购买：按批准的购买计划，经办人从财务部领款购买后，交部门验收、签字，同时登记实物明细账，发票及验收单交财务部门记账，结清账务。2、领用、发放：财产管理部门按发放标准及管理办法的有关规定办理领用手续后，发给办公用品，同时登记实物明细账。3、财务部根据收到的购买计划及有关单据、发票、领用单等单据，进行账务处理，并定期与财产管理部门的实物明细账进行核

31、对，做到账账相符，账实相符。4、 财务开支审批权限规定：见公司财务开支审批管理制度。七、固定资产管理办法固定资产是公司进行经营活动、业务发展的重要物质条件，是提高工作效率、加强经营管理、发展事业的物质基础。为规范公司固定资产管理行为，确保固定资产的安全、完整，充分发挥固定资产使用效能，本着“合理、节约、必需”的原则，特制定本管理细则。一、固定资产的定义本细则所指的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在人民币2000元以上（含2000元）的房屋、建筑物、通讯设备、电子计算机、电器设备、办公及文字处理设备、交通运输设备及其他设备等。某些资产单位价值虽不足2000元，但属经营或办公必须、且耐用期

32、限超过一年以上的大批同类物资（如：桌椅板凳），亦视为固定资产管理（具体见下：资产的分类）。固定资产的总账和明细账登记入账由公司财务部负责；固定资产实物管理由办公室负责，办理固定资产的出入库手续。二、资产的分类我公司资产按其用途分类可以分为以下8类：资产列表1土地、房屋及建筑物5电器设备1-01营业用房5-01摄像机1-02非营业用房5-02录像机1-03其它建筑物5-03数码相机2通讯设备5-04投影仪2-01移动电话5-05电视机2-02高级电话机5-06音响设备2-03程控交换机5-07电冰箱（柜）2-04其它5-08空调3电子计算机设备5-09测量仪3-01台式电脑5-10其它3-02笔

33、记本电脑6办公及文字处理设备3-03掌上电脑6-01复印机3-04黑白激光打印机6-02传真机3-05彩色激光打印机6-03办公桌（椅）3-06彩色喷墨打印机6-04会议桌（椅）3-07票据打印机6-05沙发3-08不间断电源6-06文件柜3-09其它6-07高级书柜4网络设备6-08保险箱4-01路由器6-09验、点钞机4-02网络交换机6-10其它4-03服务器7交通运输设备4-04小型机7-01车辆4-05网络模块7-02其它交通设备4-06其它8其它设备8-01机械设备8-02机电动力设备8-03安全保卫设备8-04炊具设备8-05其它计量单位计量单位名称平方米辆台部只个件张套组幅计量

34、单位代码0102030405060708091011以上所有资产均实行台帐管理，按年度进行资产实物清查、盘点，并按时统计上报，严禁固定资产流失。三、固定资产规范管理流程（一）固定资产购置计划上报每年年末进行固定资产清查、盘点后，分公司根据各部门业务发展和工作需要，正确预测所需的固定资产需求，合理制定 固定资产购置计划。部门申请购置的固定资产计划之前，应向公司上报固定资产购置计划，列明资产的名称（要参照资产列表规范填写）、型号、数量。经公司办公室、计财部汇总审核、报总经理、董事长审批同意后，在公司批复的计划购置指标内，按照公司批复的指标和价格进行统一招标、集中采购。固定资产必须由办公室指定专人专职管理。办理对固定资产的出入库。固定资产到位后公司办公室应及时与计划财务部联系，做好固定资产的实物帐务登记，财务