合伙企业财务管理制度(7页).doc

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1、-合伙企业财务管理制度-第 7 页财务管理制度第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。5、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。6、负责公司办公用品库的管理。7、及时核算和上缴各种税金。8、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的

2、完整、安全、有效。9、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。10、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。11、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。二、出纳岗位职责范围1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作。3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任;4、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手续，按规定签发支票

3、，严禁签发空头支票;5、日常备用金库存余额不超过2000元，如备用金额度调整须与财务负责人商议，再报公司股东或总经理授予审批；6、完成会计人员交付的其它工作。第二章 日常工作管理规定为明确管理中心资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定本规定。一、费用报销（一）、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约。（二）、费用报销范围及标准额度不受限费用报销项目科目费用说明提供发票要求1、差旅费出差所发生的交通费、食宿费、差旅费补贴等相关费用支出(备注：由于自身饮食原因产生的医药费用不予以报销)1、客运发票，宾馆住宿发票、飞机票等；2、差旅补贴参照公司标准执行；2、办公费列支购买办公用

4、品、邮寄物件等办公所需费用支出，（备注：因自身损坏的办公物品或者丢失办公物品，公司不予以报销，需自行购买。） 1、国税监制商品零售发票；2、办公用品需由公司统一负责购买；3、通讯费列支电话费、购充值卡等费用支出1、电信，移动，联通开具的正式发票；2、所提供单据必须有姓名，须是公司在册人员。4、车辆使用费列支非货运车辆费用支出（过路费、过桥费、停车费、汽车修理费、保养费、保险费、加油费）1、过路费、过桥费、停车费、加油费发票，零售发票，汽车修理行业发票；5、会务费列支会议上的住宿、招待、礼品、场租、复印等费用支出1、会务费发票应是服务业发票或宾馆旅业发票，须注明会务日期；2、礼品发票应是商品销售

5、发票，须注明商品品名、数量、单价、金额、购买日期；复印、打字费用为其他服务业发票；3、会议所购礼品，发票请写“会议用品”，否则属“招待费用”无法在会议费中列支；6、咨询费列支给咨询公司的费用支出1、咨询业专用发票额度严格受限费用报销项目科目费用说明提供发票要求1、招待费列支餐饮、购买礼品等支出1、餐饮提供的饮食娱乐业发票，礼品为国税监制的商品销售发票；2、报销额度：低于收入52、广告费列支单位宣传广告费支出1、由广告公司出具广告服务业发票；2、报销额度：低于收入153、职工教育经费列支员工培训所发生的费用支出1、由专业培训机关或单位出具的服务业发票；2、报销额度：低于员工工资总额2.5（三）、

6、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销1、发票虚假，未经税务机关监制，没有税务监制章；2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的；3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符；4、没有加盖出票单位的发票专用章或印章不清晰；5、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。（四）、费用报销流程1、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。2、公司股东应对所报销的费用报销单进行初审，并签署意见。审核无意见的，交总经理签字审批。3、会

7、计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否符合要求，报销费用金额是否超支。（五）、大额资金（一次性支付金额5000元）支付：须提前2个工作日知会财务人员。二、借款（一）、借款原则：前不清，后不借；公司工作人员借款由公司股东及总经理签字批准后出纳方可给钱。（二）、借款范围：日常费用、差旅费、采购款项及其他费用支出需要预先借款的。（三）、借款流程1、填写借款单：工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数及金额、预计还款日期。2、公司股东初审：经确认借款要素真实，金额合规后签字。最后交由总经理签字批准方可借款。3、会计进行资金范围审核：审核支

8、出是否在团队可用支出范围内。4、财务负责人、股东、总经理三个同时授权审批签字，方可给钱。5、借款单首联由出纳留存，待借款人还清款项时还本人作为清账依据；借款单复写联交会计入账。注意：如果有借款到期未还或同一事项已经借款未进行冲销又进行二次借款的，出纳人员有权进行款项拒付，并知会其财务负责人，当事人必须协助财务人员完成借款的归还或冲销。那是心与心的交汇，是相视的莞尔一笑，是一杯饮了半盏的酒，沉香在喉，甜润在心。红尘中，我们会相遇一些人，一些事，跌跌撞撞里，逐渐懂得了这世界，懂得如何经营自己的内心，使它柔韧，更适应这风雨征途，而不会在过往的错失里纠结懊悔一生。时光若水，趟过岁月的河，那些旧日情怀，或温暖或痛楚，总会在心中烙下深深浅浅的痕。生命是一座时光驿站，人们在那里来来去去。一些人若长亭古道边的萋萋芳草，沦为泛泛之交；一些人却像深山断崖边的幽兰，只一株，便会馨香满谷。人生，唯有品格心性相似的人，才可以在锦瑟华年里相遇相知，互为欣赏，互为懂得，并沉淀下来，做一生的朋友。试问，你的生命里，有无来过这样一个人呢？张爱玲说“因为懂得，所以慈悲”.于千万人群中，遇见你要遇见的人，没有早一步，也没有晚一步，四目相对，只淡淡的问候一句：哦！原来你也在这里，这便足够。世间最近与最遥远的距离，来自于心灵与心灵。相遇了，可以彼此陌生，人在咫尺心在天涯，也可初见如旧，眼光交汇的那一刻，抵得人间万般暖。