2022年商业银行经营期末复习知识点.docx

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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -名师整理精华学问点商业银行经营学期末复习学问点第一章概念：1、商业银行：商业银行是以追求最大利润为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用制造,并为客户供应多功能、综合性服务的金融企业.2、分行制：在总行之下,可在本的或外的设有如干分支机构,并都可从事银行业务的商业银行,下属全部分行由总行领导指挥.3、持股公司制： 又叫集团银行制.由一个集团成立股权公司,在由该公司收购或掌握（ 25%以上的投票权）如干独立的银行.银行的业务和经营决策由股权公司掌握.4、金融控股公司：持

2、股公司的一种.是由一家大银行直接组织一个持股公司,掌握如干较小的银行.5、流淌性：指金融资产在短时间内在价值不折损的情形下变现的才能.包括资产变现的成本和速度两个方面.小题：1、 商业银行的功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用制造、调剂经济2、 商业银行在国民经济中的位置：媒介、中介3、 商业银行的内部组织结构图股东大会董事会监事会各个委员会行长或总经理职能部门分行职能部门支行4.商业银行的经营原就一般：安全性、流淌性、盈利性我国：安全性、流淌性、效益性三性之间的关系：安全性与流淌性成正比.安全性、流淌性与盈利性成反比.银行经营的总目标：在追求安全性、流淌性的基础上,争取最大的利润.5.银

3、行的起源：铸币兑换货币经营银行可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 18 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -名师整理精华学问点性质：特别企业6.我国商业银行的大体状态：分为专业银行、商业银行和中心银行.体系有五大国有银行,12 家股份制商业银行,的区性商业银行（包括城市商业银行、农村商业银行、农村合作信用社）和其它银行.简答题：1、 建立商业银行制度的基本原就（ 1）有利于银行竞争竞

4、争是市场经济和商品经济的基本原就,这一原就在于提高银行的效率.（ 2）有利于爱护银行体系的安全这一原就在于保持银行业的稳固.商业银行的业务具有广泛的社会性,一家银行的倒闭可能会引起连锁反应,甚至引发金融危机,所以要保持银行稳固.（ 3）是银行保持适当规模这一原就在于保持银行的规模经济.每一个企业都具有 最合理的规模, 以达到成本最低,利润最优, 银行必定也受到规模经济的制约.2、 总分行制的特点总分行制的优点非常明显：第一,它有利于银行吸取存款,扩大资本总额和经营规模,取得规模经济.其次, ,便于银行使用现代化治理手段和设备,提高服务质量,加快资金周转.第三名有利于商业银行调剂资金、转移信用、

5、分散和减轻多种风险.第四,总行家数少,有利于国家掌握和治理,业务经营受的方政府干涉小.第五, 由于资金来源广泛有利于提高银行的竞争实力. 它的缺点有简单加速垄断的形成,并且由于其规模大,内部层次多,增强银行治理的难度. 3、 银行追求安全性的缘由（ 1）银行资金的特性银行的资金是使用权与全部权分别的资金风险性高.（ 2）银行资金运作有规模和结构上的要求.资金规模要符合规模经济的规律,结构上要留意长短期资金的匹配.（ 3）银行是信誉企业,以信用作支撑.有制造信用的功能,任何谣言和信任问题都会导致银行的不稳固.（ 4）经济运作过程中的不稳固因素打算了银行的经营环境的复杂性.论述题： 1、 商业银行

6、的产权形式,对股份制改造发表看法.2、 商业银行业务进展模式及看法.（分业,混业,利弊）3、 金融危机的由来和进展,对各国商业银行的影响.其次章概念：1.外源资本：银行通过各种融资方式从外部筹集的资本金.如：发行股票、发行资本票据与债权等.2.债务资本：银行通过各种债务融资方式筹集的资本.如：发行资本票据与债券等.3.留存盈余：尚未动用的银行税后利润部分,属于银行产权的一部分.留存盈余的大小与银行赢利性大小、股息政策、投资酬劳率和税率有关.4.拨备掩盖率：反映商业银行对贷款缺失的补偿才能和贷款风险防范才能.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_一般预备次级贷款额专项预备可疑类贷款特种

7、预备 缺失类贷款100%可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页,共 18 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -名师整理精华学问点1 商业银行资本的一般构成1 一般资本一般股盈余（ 1）资本盈余2 留存盈余2 优先资本优先股资本票据与债券3 其他资本各种缺失预备金银行售后回租作用：（1）是商业银行存在和进展业务的先决条件,是银行爱护正常经营活动的

8、必要保证.（2）是商业银行亏损或是破产时,爱护存款人和债权人的利益,并爱护公众对某一家银行甚至整个银行体系的信心.（3）满意金融监管部门的制度规定和要求.2 银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键因素？（小题）定性分析（详细关系）（1）国家及银行所在的区的经济形势（2）银行信誉的高低（3）银行负债的结构（4）银行资产的质量（5）银行业务活动的规模（6）有关的法律法规定量分析：单一比率法（1）资本 /贷款总额10%（2）资本 /资产总额7%（3）资本 /风险资产15%（齿轮比例）（4）分类比率法（纽约公式）依据银行资产风险程度的不同,将全部资产分成几类,然后确定各类资产应保持的资本比率,最终将

9、各类资产应保持的资本量增加,得到肯定时间内应保持的资本额.3 银行通过发行优先股筹集资本的优缺点（简答）（1）银行优先股可以缓解银行一般股股价与收益比率的下降.（2）优先股无到期日,不存在偿债压力.（3）优先股的资本成本低于一般股.银行对优先股股东支付的股息是固定化的,在红利安排的总量上小于支付给一般股股东的股息.（4）可提高银行财务杠杆作用（双刃剑）（5）优先股股息在税后列支,优先股股利无法从应税收入中扣除.（6）优先股在发放股利上缺乏敏捷性.4 银行通过留存盈余筹集资本的优缺点（简答）优点：（ 1）是增加银行资本金最廉价的方法（ 2）对一般股股东有利益上的好处缺点：（ 1）涉及一般股股东利

10、益,不好处理（ 2）留存盈余过多,会形成银行股票价格的下降 5 1988 年巴塞尔协议的基本内容（1）资本组成核心资本（至少占全部资本的50%）永久的股东收益公开储蓄可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页,共 18 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -名师整理精华学问点附属资本未公开储蓄 资产重估预备一般预备金或一般呆账预备金带有债务性质的资本工具长期次级债（2）风险加权运算表内业务的风险加

11、权010%20%50%100%表外业务的风险加权信用转换系数020%50%100%3 标准化比率目标总资本充分率 8%=总资本 /加权风险资产100%=（核心资本 +附属资本） / （资产风险权数） 100%=（核心资本 +附属资本） / （表内风险资产+表外风险资产）100%核心资本充分率4%=核心资本 / 加权风险资产100%=核心资本 / （资产风险权数） 100%=核心资本 / （表内风险资产+表外风险资产）100% 6 1988 年巴塞尔协议的缺陷（简答）（1）重点是信用风险和国家风险,而对于其他风险（市场风险和操作风险）考虑较少,各国监管部门难以据此对商业银行的其他风险进行监测.（

12、2）对商业银行资产风险程度的判定有其自身的弱点.（3）显现一些监管套利行为（4）适度的资本金既不是商业银行防范风险的唯独方法,也不是商业银行衡量防范风险才能的唯独尺度.因此,需要实行其他相应措施来保证银行资金安全.7 新巴塞尔协议得基本内容框架新资本协议的基本框架第一支柱：最低资本要求其次支柱：监督检查第三支柱：市场纪律最低资本要求的运算信用风险 -标准法操作风险交易账户 市场风险信用风险 内部评级法信用风险 证券化框架内部评级的四个指标：违约概率、违约缺失率、违约敞口、期限）资本充分率的分母：全部加权风险资本加上12.5 倍的市场风险于操作风险的资本可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品

13、资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 18 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -名师整理精华学问点8 我国现在银行资本构成成分图商业银行资本核心资本附属资本实收资本资本公积重估储备一般预备可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_盈余公积未安排利润优先股可转换债券可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_少数股权混合资本工具长期次级债务我国商业银行资本充分率运算公式可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资

14、本充分率 =资本风险加权资产资本扣减项12.5倍的市场风险资本可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_核心资本充分率=核心资本风险加权资产核心资本扣减项12.5倍的市场风险资本可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第三章概念：1 可用资金成本： 也称银行的资金转移价格, 指银行可用资金所应负担的全部成本, 是确定银行盈利性资产价格的基础.是银行经营分析的重点.可用资金成本率 =（利息成本 +营业成本） /吸取的全部存款资金 法定存款准本金 必要的超额存款预备金2 边际存款成本：银行每增加最终一单位存款所支付的成本.边际成本率=（

15、新增利息 +新增营业成本） / 新增存款资金3 大面额存单：是按某一固定期限和肯定利率存入银行,并可在市场上买卖的票证.4 外国金融债券： 外国债券是指某一国借款人在本国以外的某一国家发行以该国货币为面值的债券.其特点是债券发行人在一个国家,债券的面值货币和发行市场属于另一个国家.5 NOW 账户：在金融机构开立的可签发支票的有息存款账户.该账户使用支付命令书,可按其平均余额支付利息,个人和非盈利机构均可开立.小题：1 商业银行短期借款的治理重点（1）主动把握借款期限和金额,有方案的把借款到期时间和金额分散化,以削减流淌性需要过于集中的压力.（2）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相和谐

16、,把借款掌握在自己承担才能答应的范畴之内,争取利用存款的增长解决一部分借款的流淌性需要.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页,共 18 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -名师整理精华学问点（3）通过多头拆借的方法将借款对象和金额分散化,力求形成一部分可以长期占用的借款余额.（4）正确统计借款到期的时机和金额,以便做到事先筹措资金,满意短期债券的流淌性需要.2 金融债券的类型一般性金融债（

17、 1）担保债券和信用债券（ 2）固定利率债券和浮动利率债券（ 3）一般金融债券、累进利息金融债券、贴水金融债券（ 4）附息债券和一次性仍本付息债券资本性金融债（1）次级债（ 2）混合债（ 3）可转债国际金融债券（1）外国金融债（ 2）欧洲金融债（3）平行金融债3 银行负债的基本类型（第三章PPT1）负债结构1. 存款负债活期存款储蓄存款定期存款2、借入负债长期借款短期借款发行金融债券同业拆借向央行借款回购协议转贷款或转贴现3、结算中负债4、中间业务负债信托存款各种代理业务负债可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页,共

18、 18 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -名师整理精华学问点4 西方商业银行传统、创新的金融工具类型1、传统存款类型 活期存款：支票存款 定期存款：定期存款公开账户消费者定期存单可转让定期存单（CD ）退休金账户 储蓄存款：主要针对个人客户2 创新存款类型 NOW 账 户 超级 NOW 账户 货币市场存款账户4 可转让定期存单5 自动转账服务账户5 我国商业银行传统、创新的金融工具类型传统存款类型（1）企业存款有结算户存款和定期存款（2）居民储蓄存款有活期存款、定活

19、两便存款、定期存款（整存整取、零存整取、整存零取、存本取息）（3）外币存款甲种（法人或单位的外币存款）、乙种（居住在境内的外国人、港澳侨胞）、丙种（持有外币的中国境内居民）6 存款成本、结构、总量之间的关系及两点结论（1）存款结构与成本挑选期限长 利率高 成本高. 期限短 利率低 成本低.（2）存款总量与成本： 同向组合：存款总量 成本. 逆向组合：存款总量 成 本. 总量单向变化：存款总量成本不变. 成本单向变化：存款总量不变成本.两点结论： 存款成本不仅与存款总量有关,而且与存款结构、单位内固定成本与变动成本的比例、利息成本及营业成本占总成本的比例等有亲密的关系. 存款成本的掌握目标在不增

20、加成本或者少增加成本的前提下,尽可能多的吸取存款.7 我国同业拆借的基本类型：头寸拆（7 天以内,一般同城拆） 、资金拆（ 7 天以上, 4 个月以内）参加机构：金融机构同业拆借又称“超额预备金的借贷”金融机构之间的短期借贷8 我国回购市场的参加者和标底.交易标的： 政府债券 中心银行债券 中心银行融债券,中心银行票据. 金融债券可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 7 页,共 18 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - -

21、 - - - - - -名师整理精华学问点 政策性金融债参加者： 在中国境内具有法人资格的商业银行及其授权的分支机构.在中国境内具有法人资格的非银行金融机构、非金融机构 .经人民银行批准经营人民币业务的外国银行分行.9 中心银行再贷款的类型 年度方案性贷款一本为 1 年 季节性贷款2 到 4 个月 日拆性贷款10 至 20 天简答题：1 存款创新的原就（1）创新必需符合存款的基本特点和规范,也就是要依照银行存款所固有的功能进行设计, 对不同的利率形式、计息方法、 服务特点、 期限差异、 流通转让程度、 提取方式等进行挑选、排列和组合,制造出无限丰富的存款品种.（2）必需坚持效益性原就,即多种存

22、款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原就.（3）银行存款工具创新是一个不断开发的进程,必需坚持开发、连续创新.（4）实行积极的营销策略2 银行存款规模限制的因素（宏观、微观）宏观因素国民经济进展的总体水平.多种主客观因素：居民、金融市场状况、金融工具情形、文化传统等.微观因素存款成本的制约.贷款（或资金运用）情形.第四章概念：1.现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的、可随时用于支付的银行资产.2.库存现金：商业银行储存在金库中的现钞和硬币.3.超额预备金：商业银行的可用头寸,即存款数额存款数额* 法定存款预备金率（广义）存款预备金账户中超出法定存款预备金的部分,主要用于支付和债

23、权债务结算.（狭义）4.基础头寸：银行可随时动用的资金,是商业银行一切资金清算的最终手段.5.可贷头寸：广义的超额预备金中用于发放贷款和投资的部分.6.贷款承诺费：银行对已承诺带给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用.7.补偿余额： 是指应银行要求, 借款人保持在银行的肯定数量的活期存款和低利率定期存款.8.抵押率：又称“垫头” ,是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价之比.9.票据贴现：一种以票据全部权的有偿转让为前提的约期性资金融通.10.住房按揭贷款：是一种以楼宇的购买者在支付肯定的购房款后,不足部分向银行申请的消费者贷款,以向卖房者支付全部房款.11.信用分析：是对债权人得到的品行、

24、资金实力、仍款才能、担保及环境条件等进行系统的分析,以确定是否赐予贷款及相应的贷款条件. 12.可疑贷款：是指已确定要发生肯定缺失的贷款.13.审贷分别：将贷款治理的各个环节划分为既相互独立又相互制约的治理岗位,建立权力制衡机制,明确各自的职责.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 8 页,共 18 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -名师整理精华学问点14.梯形期限策略：依据银行资产组合中分布在

25、证券上的资金量,把它们匀称的投资在不同期限的同质证券上,在有到期证券供应流淌性的同时,可由占比重较高的长期证券带来较高收益率.15.杠铃结构方法：把证券化分为长期证券和短期证券两个组别,银行资金只分布在这两类证券上,中期证券不予考虑.16.做市商制度：在证券市场上由具备肯定信誉和实力的证券经营法人作为特许经营商,不断向公众投资者报出某些特定证券的买卖价格,并在双边报价的价位上,接受公众投资者的买卖要求,以其自有资金和证券与投资者进行交易的一种市场制度.17.避税投资组合基本原就：在存在证券利息收入赋税差异,从而使两种债券显现税前利益和税后利益不一样时, 银行应在投资组合中尽量利用税前收益率高的

26、应税债券, 使其利息收入抵补融资成本, 并使用剩余资金投资于税后收益率最高的减免税证券上, 从而提高证券投资盈利水平.小题：1.商业银行现金资产的主要构成商业银行现金资产库存现金在中心银行存款存放同业拆借在途资金（托收未达款）法定存款预备金超额存款预备金2.影响商业银行现金需要量的因素 所处经济区域情形. 现金收支规律. 营业网点的分布情形. 后勤保证条件. 与中心银行发行库的距离、交通条件和发行库的规定. 商业银行内部治理的要求.3.商业银行流淌性治理的策略资产流淌性治理策略负债流淌性治理策略平稳流淌性治理策略折衷方案可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - -

27、 - - - - - - - -第 9 页,共 18 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -名师整理精华学问点4.影响商业银行流淌性的因素有哪些？资金来源（供应增加）资金运用（需求增加）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_客户存款增加 非存款负债增加贷款利息与本金的偿仍债券变现与到期债券偿付发行新股供应各种服务所得的收入客户提取存款 偿仍非存款负债合格贷款客户的贷款需求购买债券收购股份或向股东派发股利支付营业费用和税收可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精

28、品资料_5.银行贷款定价的原就利润最大化原就、扩大市场份额原就、保证贷款安全原就、爱护银行形象原就6.银行贷款定价的基本方法1、 成本加成定价方法假定：* 银行知道其精确的成本筹资成本,经营成本,承担拖欠风险的补偿费用,每笔贷款的适当利润.* 不考虑市场竞争因素.2、价格领导模型以如干个大银行统一的优惠利率（基础利率）为基础,考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后,为贷款制定的利率.贷款利率= 基础利率（各种成本与银行预期的利润）+ 加成部分（1）基础利率（优惠利率、基准利率）固定利率,浮动利率两种不同的、浮动的基准利率公式基准利率相加方法 优惠利率加数基准利率相乘方法 优惠利率乘数（2）加成部分

29、：较难确定.由非基准利率的借款人支付的违约溢价.由贷款期限较长形成的期限风险溢价（由长期贷款的借款人承担）.3、目标收益率定价法基本公式：税前产权资本（目标）收益率贷款收益- 贷款费用应摊产权成本贷款收益=贷款利息收益+贷款治理手续费贷款费用=借款者使用的非股本资金的成本+办理贷款的服务和收贷费用可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 10 页,共 18 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -名师整理

30、精华学问点未清偿贷款余额应摊产权成本=全部产权资本贷款额7.抵押贷款和质押贷款的基本特点抵押贷款按中华人民共和国担保法规定的抵押方式,以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款.质押贷款按中华人民共和国担保法规定的质押方式,以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款.8.票据贴现和银行贷款的区分（P139）（1）票据贴现以持票人作为贷款直接对象.银行贷款以购货企业为贷款对象（2）票据贴现以票据承兑人的信誉作为仍款保证.（3）票据贴现以票据的剩余期限为贷款期限.（4）实行预收利息的方法.9. 银行卡的基本类型及特点信用卡贷记卡： 发卡银行赐予持卡人肯定的信用额度,持卡人在信用额度内,先消费后

31、仍款的信用卡.准贷记卡： 持卡人须先按发卡银行要求交存肯定金额的备用金,当备用金余额不足支付时,可在卡银行规定的信用额度内透支的信用卡.借记卡（不具备透支功能）包括：转帐卡（含储蓄卡）,专用卡,储值卡.我国银行卡的进展情形（现在超过17 亿张）时间发卡情形受 理 网 点 与 特 约 机具商户可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_20XX 年上半年55 家金融机构共发卡3.3 亿张.银行网点12.9 万 ATM 机 4.9 万个,特约商户约10 多台, POS 机可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_20XX 年9 月末发卡总量达到4.69 亿张.其中,符合统一标准的 “银联

32、 ”标示卡为6027 万张,占新增发卡万户.33.4 万台.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_20XX 年量的 70% .信用卡交易总额已经为10.5 亿元,比去年同期增长49% .发卡机构91 家,发卡总量5.69 亿张（其中, 电 子 化 业 务 网 点 ATM 机 5.3 万可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_6 月底信用卡 2500 张,借记卡5.44 亿张）,分别比10 年前增长了16 倍和 141 倍.全国受理银行卡的.20XX 年全国银行卡交易总额达到18 万亿元.14 万个,特约商户约 20 万户 .多台, POS 机31.5 万台.可编辑资料 - -

33、 - 欢迎下载精品_精品资料_20XX 年 发卡机构110 多家,发行银行卡7.14 亿张,特约商户接近30可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_6 月底684 个城市实现银行卡联网通用.万家可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 11 页,共 18 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -名师整理精华学问点可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_20XX 年 发卡机构175 家,发卡

34、量9.6 亿张.人民币特约商户39 万家POS机具61可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_底银联卡走出国门, 实现了在近20 个国家和的区的受理.银联卡境外受理商户达2.94 万户,POS 机具 4.53 万台, ATM机 6.23 万台,年度境外交易额达130 亿元人民币.万台,ATM 终端 8 万台.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_20XX 年 银行卡发卡量达到11.3 亿张底20XX 年 银行卡发卡量超过13 亿张发卡机构达到183 安装机可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_9 月底20XX 年 银行卡发卡总量为15 亿张借记卡 : 14.1 亿家

35、,特约的商户已超过 65 万家.具达到 108 万台,机将近 12 万台可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_底张;信用卡 : 9026 万张 10.比率分析中的财务比率可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_流 动 比率盈 利 才能比率结 构 性比率经 营 才能比率1、流淌比率= 流淌资产 /流淌负债2、速动比率= 速动资产 /流淌负债3、现金比率=（现金 +等值现金） /流淌资产1、销售利润率=（销售额 -税额 - 销售成本） / 销售总额2、资产收益率= 净收益 /总资产3、一般股收益率= （扣除税款和利息后的纯收益- 优先股股息）/ 一般股股息4、市盈率= 每股市价

36、/每股盈利1、负债比率= 负债总额 /资产总额2、负债净值比率= 负债总额 /资本净值3、流淌负债率=流淌资产 /总资产或：流淌负债率= 流淌资产 /总负债4、股东权益比率= 股东权益 /总资产5、偿仍才能比率（利息保证倍数）= 税前利润 /借款利息1、资产周转率=销售净额 /资产总额2、固定资产周转率= 销售净额 /固定资产净值3、存货周转率=销售净成本 /平均存货额4、应收帐款周转率=销售净额 /应收帐款平均余额应收帐款帐龄=360 天/应收帐款周转率200% 左右大于 100%大于 5% 以上越高越好低于 50%越快越好越短越好可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_11. 一逾

37、两呆逾期贷款：借款合同商定到期（含展期后到期）,未归仍的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）.呆滞贷款：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 12 页,共 18 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -名师整理精华学问点按财政部有关规定,逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归仍的贷款,或虽未逾期或逾期不满规定年限,但生产经营已终止、项目已停建的贷款（不含呆帐贷款）.呆帐贷款： 按财政部有关规定,列为呆帐

38、的贷款.五级分类（前两类为正常类）正常 pass ：借款人能够履行借款合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿仍.关注 special mention:尽管借款人目前有才能偿仍贷款,但存在一些可能对偿仍产生不利影响的因素.次级 substandard ,借款人的仍款才能显现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿仍贷款本息,即使执行担保,也可能会造成肯定缺失.可疑 doubtful：借款人无法足额偿仍贷款本息,即使执行担保,也确定要造成较大缺失.缺失 loss ：在实行全部可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍旧无法收回,或只能收回极少部分.12.银行结算账户的基本类型基本存款账户.

39、一般存款账户.专用存款账户.暂时存款账户13.证券投资的风险类型（1）信用风险（2）通货膨胀风险（3）利率风险（4）流淌性风险简答：1.简述商业银行资金资产治理的原就（1） 总量适度原就指商业银行现金资产的总量必需保持在一个适度的规模上.这个规模是由银行现金资产的功能和特点打算的保证银行经营过程的流定性需要的前提下,银行机会成本最低是的现金资产总量.（2） 适时调剂原就银行依据业务过程中的现金流量变化,准时的调剂资金头寸,确保现金资产的规模适度.（3） 安全保证原就银行在业务过程中对库存现金进行保管、清点、运输等治理活动,爱护现金的安全.2.银行贷款价格的构成（1）贷款利率：肯定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金的比率.（2）承诺费：银行对已承诺带给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用.（3）补偿余额：是应银行要求,借款人保持在银行的肯定数量的活期存款和低利率定期存款.（4）隐含价格（附加条件） ：贷款的定价中的一些非货币性因素.它不给银行带来收益,但可以防止借款人经营状况的重大变化,给银行利益造成缺失.3.影响贷款价格的因素（1）筹集资金的成本,如：存款利率等.（2）各种业务费用.（3）贷款的各种风险成本.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 13 页,共