2022年存货管理制度规范.docx

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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -10 5存货治理制度规范105 3存货内掌握度下面是某企业制定的存货内掌握度,供读者参考.存货内掌握度第 1 章总就第 1 条目的为加强对本公司库存物资的内部掌握,保证库存物资的验收进库、储备保管及领料出库业务的规范有序,特制定本制度.第 2 条库存物资内部掌握职责库存物资内部掌握中的不相容职务应当分别,具体包括以下五个方面.1物资入库和出库经办者与审批者应分别.2实物的验收保管与选购应分别.3审批发料的方案员与存货保管员相分别.4存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行.5如某职位空缺或

2、相关人员临时外出,应指定替代人员或临时人员负责,防止临时的职务重叠.第 2 章存货内控程序第 3 条物资的请购与审批1公司材料供应部负责生产用原辅材料、备品备件等的购置.办公室负责各使用部门办公用品的购置,当月报下月使用方案交财务部作资金预算.2依据公司治理方案性的特点,选购活动之前必需实行方案审批,由选购部门、仓库部门或生产部门签发“请购单”或“订购单”,列明该批拟选购物资的品种、规格、数量、单价、选购价格的询问比较情形,并依据公司内部关于选购审批的规定进行必要的审批程序.3选购人员凭审批手续齐全的购单或“订购单”,与有关供应商进行选购交易.第 4 条物资验收材供部收到材料到货通知后,通知品

3、管部进行质量检验,同时通知仓库验收入库.物资验收时要把实物与物资请购单上开列的品名、规格、数量等事项相互对比,货物如发生短缺、破旧等可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -情形,材料供应部应做出相应的处理看法.第 5 条物资入库1体会收合格,按物资的类别、单价、金额,办理入库手续.仓库填写“材料入库验收单”（一式三联） ,经品管部验证质量、仓库保管

4、员验证数量后在“材料入库验收单”上签字,仓库留存一联,递交财务部一联、材料供应部一联.2生产部门将完成的产成品或半成品移诞生产车间之前,必需需要公司质量治理部门先行进行质量检测, 并出具质量检测报告书,只有检测合格的产品或半成品才能移送到仓库治理部门.3财务部门应将每月各生产部门所耗用的材料和产出的产品或半成品,依据财务核算的规定准时、精确的进行相关的财务处理,并登记到“存货”及相关的会计科目的明细账上.4财务部门应对选购人员提交的付款资料（包括“请购单”或“订货单”、购销合同、验收单、外购物资入库单、合法的商业发票等）进行财务审核,确认无误后再办理付款手续.审核内容如下.（ 1）相关的审批手

5、续是否齐全、单证是否完整、发票是否合法、金额是否正确、数量是否一样等,核对发票运算的正确性.（ 2）将发票上所记载的品名、规格、数量、条件及运费与合同、订购单、验收单、外购物资入库单等资料核对一样.5财务部门在收集到选购单据齐全的情形下,应依据会计核算规定准时、精确的编制记账凭证.第 6 条物资日常保管1全部物资原就上储存在物资库房内,严禁未经批准或授权的人员进入库房或接触物资,入库储存确有困难的,也应实行有效措施,加强护理监管,确保物资的安全、完整、有效.2物资治理员对入库物资要井然有序的分门别类、摆放整齐,并定期检查,准时整理,克服库房物资贮存治理纷乱,杜绝材料变质、偷盗丢失、私自挪用等不

6、良现象的发生,同时要建立起相关规章制度,如采纳货品库存卡、货品标牌, 制定保安、 防火、 卫生制度等,实施有效治理.第 7 条领发料、产品出库 1坚持凭领料单发放物资.领料单上精确的记录物资种类、数量、金额及批准人、经办人姓名,是仓库发出物资的原始凭证.2领用部门要填写领料单,列明领用部门、具体用途、品名、数量和领料人姓名,并由领用部门负责人或获得授权人签字批准,物资治理部门要对领料单进行审查,审查其填写内容是否翔实,批准权限是否恰当或是否获得授权等事项.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页,共 6 页 - - -

7、 - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第 8 条销售发出循环全部销售业务,必需先由销售部门依据销售合同签发“销售提货单” ,然后由销售部门将销售提货单送交财务部门, 待客户与财务部门完销售货款后或取得赊销审批后, 由财务部门在销售提货单上签字盖章.第 9 条存货盘点1公司应当建立定期或不定期存货盘点制度,盘点能全面清点库存物资,检查物资的实际库存数量是否与账面数量相符,准时发觉问题,实行有效措施订正错误,堵塞漏洞.要求各单位至少每半年对库存材料进行一次全面的盘点,盘点工作必需有财务人

8、员参与.2财务部门应依据财务账册上核算的存货的品种、规格、数量与仓库记载的存货品种、规格、数量以及实际盘点的结果进行核对分析,编制“盘点情形汇总表”,列明差异情形和差异缘由及相关责任部门的责任缘由,提交给公司治理层.3治理层应依据财务部门编制的盘点情形汇总表进行分析争论,确定差异处理的打算和对相关责任人的惩罚打算.财务部门依据公司治理层的打算再对存货的盘盈、盘亏依据会计核算的要求进行处理.4财务部门应将盘点工作表、盘点情形汇总表、公司治理层的处理打算依据时间次序装订成册,作为会计档案进行妥当保管.第 3 章附就第 10 条本制度由财务部负责制定、修订与说明工作.第 11 条本制度报总经理审批后

9、,自颁发之日起生效实施.105 4废料治理制度下面是某企业制定的废料治理制度,供读者参考.废料治理制度第 1 章总就第 1 条目的.为规范公司的废料合理的回收、治理和利用, 以便削减公司的经济缺失,最大限度的保护公司利益,特制定本制度.第 2 条责权部门.公司的废旧物资由生产部统一治理,各部门无权擅自处理外卖.物资治理部负责废旧物资的可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页,共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - -

10、- - - - - - -仓储,生产部支配废料的回收与利用.第 2 章废料分类治理细就第 3 条加工造成的废料治理.1有关车间、班组负责对加工废料的日常收集工作,按不同品种做好标识,分类存放.2严格禁止将废料重新混入产品中,造成物料脏化.3生产部将会同有关部门定期对各车间废料进行盘点,并组织移交工作,交由物资治理部入库.4废料的交接手续按物资治理部相关规定办理.5生产部负责对可回收利用的废料依据不怜悯形做出支配回收.对于实在无法利用的废料由生产部、物资治理部、技术研发部商讨,由物资治理部出售.财务部审核并收款.6各生产车间要积极协作对废料进行回收,回收费用由生产安全部、财务部进行核算,在经济责

11、任制中核减车间总成本.7车间、相关部门及个人均无权对废料进行私自处理.第 4 条各级领导干部必需加强日常治理,严防物料流失,削减公司资产缺失.第 5 条公司员工应提高熟悉,监督本制度的执行,积极参与技术革新活动,提出合理化建议,削减废、次品的产生,做好废次品的综合回收利用.第 6条有关车间、班组负责对金属废料、次品的日常收集工作,按不同品种做好标识,分类存放.第 7条严格禁止将废料、次品（如的面料等）重新混入产品中,造成物料脏化或产品品质降低.第 8 条生产安全部将会同有关部门定期对各车间废料、次品进行盘点,并组织移交工作,交由物资治理部入库.第 9 条车间、班组是收集废料的基本环节,应支配专

12、（兼）职人员负责此项工作.废料移交前的库存治理工作由车间或各相关班组负责.第 10 条生产安全部负责对可回收利用的废料、次品依据不怜悯形做出支配回收.对于实在无法利用的废次品由生产安全部、物资治理部、技术研发部商讨,由物资治理部出售.财务部审核并收款.第 11 条各生产车间要积极协作对废料、次品进行回收,回收费用由生产安全部、财务部进行核算,在经济责任制中核减车间总成本.第 12 条车间、相关部门及个人均无权对废料、次品进行私自处理.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 6 页 - - - - - - - -

13、- -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第 3 章废料治理奖惩第 13 条嘉奖制度.1对回收、 治理、 利用废旧物资提出改进看法,并取得显著成效者,公司视具体情形赐予元嘉奖不等.2对提出技术革新或合理化建议,的确削减废料产出的员工,公司视具体情形赐予元嘉奖不等.3对于举报车间或个人私自处理废旧物品,并经查实的员工,公司视具体情形赐予元嘉奖不等.第 14 条惩处制度.1对部门随便乱堆、乱放废旧物品,且私藏、私卖废料物资现象,如发觉,按价值的倍赐予惩罚,每次罚款金额最低不得少于元.2各部门在运输废旧物资过程中如

14、随便丢弃废旧物资,视物品价值,每次予以元惩罚不等.3保卫组在门卫放行执勤过程中必需仔细检查,严格按公司物资出门治理相关规定执行,凡可以外卖废旧物资肯定杜绝无手续或手续不齐出门.如发觉有与购买方联合舞弊者,视情节轻重,将分别赐予责任人元的罚款,情节严峻者,按盗窃处理.第 4 章总就第 15 条本制度由财务部负责制定与说明工作,报总经理审批后生效.修订时亦同.第 16 条本制度自年月日起生效实施.105 5原材料治理制度下面是某企业制定的原材料治理制度,供读者参考.原材料治理制度第 1 条目的为保证公司原材料的数量和规格能够按时保质保量的满意生产、销售和开发的使用要求,同时尽可能少的占用库存资金,

15、特制定本治理制度.第 2 条原材料的申请与选购1仓管员依据生产任务的数量和现有库存提出“材料选购申请单”,报生产部主管和财务部主管审批.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页,共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -2材料选购申请得到批准后,由选购员负责购买.购买时,如原材料单位价值较原先价值上升 %或较原先价值上升元以上的,需说明缘由,并报财务部批准.第 3 条原材料的验收1原材料购置

16、入厂后,仓管员按质检部的原材料成品检验报告单和车间填写的成品入库单验收原材料成品.2验收合格的原材料需填写入库成品总账,并经选购员和仓管员签字后方可入库,假如产品质量不合格就退回选购部.第 4 条原材料入库1经检验合格的原材料依据品种包装分类入库,摆放整齐,保持周边卫生清洁.2对常用、特别用、压库的原材料要从外至里分别存放.3原材料的摆放要通风,防潮,同时留出肯定的距离,便利生产车间的取用.第 5 条原材料的出库1生产部依据生产作业方案,开具领料单,应注明领料的生产批次以及领用原材料的产品名称、规格和数量.2生产车间指定人员持领料单向仓储部领用所需原材料.3仓管员审核单据是否手续齐全,与物料方

17、案规定的名称、规格、数量是否相符.符合者予以发放原材料,并当面清点出原材料的数量并记账,除领料单一联退领料单位外,其余两联由仓库接收,其中一联自存,另一联送财务部.4负责各工序的员工领到原材料并进行合格验证后,即在领料单实物负责人一栏签字认可,再由生产部门主管签字,即可领用.第 6 条原材料出入库的记账及对账1仓管员每天下午点后核对当天发生的入、出库单登记入账记录,并保证每天的账实相符.2仓管员每月底进行全面盘存结账,清理库存,盘点实物,做到账物相符.发觉不符,及可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页,共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载