2022年商业银行经营管理重点材料归纳.docx

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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -商业银行经营治理重点材料归纳V1.0【学问点复习版】20XX 年 6 月 18 日第一章：导论1、商业银行的性质商业银行是企业商业银行是特别的企业商业银行是一种特别的金融机构2、商业银行的职能信用中介（最基本,最直接）支付中介信用制造（建立在和之上）金融服务货币政策传导者3、商业银行的经营原就（目标）及三性的关系安全性原就（防止不确定因素影响：信用风险、利率风险、流淌性风险、资本风险）流淌性原就（资产变现才能：资产流淌性、负债流淌性）盈利性原就（银行获利才能）关系： 短期布满冲突,但长期是统一的.4、商业

2、银行外部组织结构的类型（重点明白分支行制）单一银行制：单一银行制又称独家银行制,是指全部银行业务通过一个营业所供应而不设任何分支机构的制度.在这一制度下,各家银行都必需单独注册成为独立的一级法人.典型国家是美国.优点：（1）限制了银行业的集中和垄断,促进了自由竞争.（2）有利于和谐的方政府与银行的关系,使银行集中全力为的方经济进展供应服务.（3）业务经营有较大的独立性和敏捷性.缺陷：（1）难以取得规模经济效益.（2）银行组织和运用资金的才能有限,承担风险才能较弱.（3）与当今经济金融电子化、一体化、全球化进展趋势相冲突,业务进展和创新受到了限制.分支行制：分支行制又称总分行制,是答应银行在总行

3、之外,在国内外各的普遍设立分支机构的一种组织形式.世界上绝大多数国家实行这种组织形式.优点：（1）可获得规模效益.（2）易于组织和调剂资金,提高资金使用效率.（3）有利于广泛吸取存款,供应多样化产品和服务.（4）可进行分散投资,降低风险,稳固收益.（5）总行家数少,便于国家治理和掌握.缺陷：（1）易加速对小银行的吞并,不利于自由竞争,形成金融垄断.（2）内部治理层次多,治理难度大.（3）不利于的方经济的进展.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 20 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - -

4、 - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -其次章：银行资本治理1、商业银行资本的功能及特点（资本对于商业银行的作用）营业功能（包涵资本对于商行作用）1. 资本是银行开业经营的先决条件,没有达到规定的资本金数额是不能注册的.2. 资本为银行开业供应了启动资金.3. 资本为银行的扩张和银行新业务的创新供应了资金,使银行得以扩大市场份额.爱护功能银行资本是爱护存款人利益、承担银行经营风险的保证.治理功能为了实施对国民经济的宏观调控,限制盲目和不正值竞争, 爱护金融秩序的稳固, 各国金融监管当局都对银行资本制定了详细的规定和要求.特点： 占

5、总体较少,确定值较大2、银行资本的构成核心资本：股本优先股、一般股盈余资本盈余、留存盈余附属资本：债务资本次级长期债务储备金3、影响银行资本数量的基本因素银行资本的用途银行资本作为提高其赢利水平的金融杠杆作用当局对银行资本充分度的规定4、巴塞尔协议 （内容对比.资本充分率的运算.是重点.我国试行版要求更严格）（ 1）1988 年巴塞尔协议主要内容：提出了统一的银行资本的定义：双重资本：核心资本、附属资本据加权风险资产运算资本充分率：依据资本与风险对称的规律,银行的最低资本限额应建立在资产的风险等级之上.资本充分率运算：把银行资产按风险程度划分为0%、20%、50%、100%四个等级,风险越大的

6、资产,权重越大.运算风险资产可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_表内风险资产运算资本充分率一级资本充分率表内资产额核心资本风险权重100%可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_二级资本充分率风险资产总额附属资本 风险资产总额100%可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资本充分率核心资本附属资本100%可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_规定资本充分率比率一级资本充分率风险资产总额4 %可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资本充分率8 %可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - -

7、 -第 2 页,共 20 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -（2） 1993 年补充协议表外项目的信用转换及风险加权表外风险资产 =表外资产 * 信用转换乘数 * 表内相对性质资产的风险权数对市场风险的资本要求测量与监视利率风险扩展银行交易安全网,当银行与其他银行存在安全网措施时,银行资本金要求可以降低附例：一、表内资产风险等级的划分即权数给定1 、 0%现金以一国货币计价并以该货币融资的、对中心政府和中心银行的债权对经合组织中心政府和中心银行的其它债权以经合组织中

8、心政府证券作为抵押或由经合组织中心政府担保的债权对国内公共部门（不包括中心政府）的债权和由此类机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款2、20%对多边开发银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权,以及由这类银行供应担保或以这类银行所发债券作为抵押的债权 对经合组织 OECD国家注册银行的债权,以及由经合组织国家注册银行提供担保的贷款对经合组织以外国家注册银行剩余期限在1 年期内的债权和由经合组织以外国家注册的银行供应担保的、剩余期限在1 年之内的贷款 对非本国的经合组织国家公共机构（不包括中心政府）的债权,以及由这些机构供应担保或以其所发证券作为

9、抵押的贷款 托收中的现金3、50%个人住房抵押贷款4、100%对私人部门的债权对在经合组织国家之外注册银行的债权,剩余期限在1 年以上对经合组织以外中心政府的债权（以本国货币计价和融资的除外）对公共部门所属的商业公司的债权办公楼、厂房设备和其它固定资产不动产和其它投资（包括未并表的对其它公司的投资）由其它银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）全部其它资产二、表外业务转换系数的给定1、100%直接信用替代（对一般债务的担保,包括对贷款和债券起担保作用的备用信用证）银行承兑业务及其参加的直接信用替代（也就是备用信用证）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_回购协议（ sale andr

10、epurchase agreemen）t资产出售并没有包括在资产负债表中和有追索权的资产出售,该可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_购买资产的远期性协议（forward agreements）2、50%可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页,共 20 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -与某些交易相关的或有业务（contingencies）（即投标保证金、履约保证金、担保书和与特

11、别业务相关的备用信用证）未被使用的初始期限在1 年以上的承诺,包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺循环证券承销服务（ RUFs）和票据发行服务（ NIFs）3、20%商业信用证有自行偿付才能的与贸易有关的或有项目4、0未被使用的期限在1 年或 1 年以下的,可以在任何时候无条件取消承诺三、运算步骤：1、运算表外项目的信用对等额,将表外项目转变为对等数量的银行贷款,以衡量银行的风险.2、将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权数3、运算该银行的资本充分率（3） 20XX 年巴塞尔资本协议核心内容：三大支柱核心是通过监管资本勉励促使银行积极采纳现代风险计量技术和风险缓释手段提高银行经营治理的

12、稳健性1、最低资本要求：风险范畴扩展新协议在原先只考虑信用风险的基础上,进一步考虑了市场风险和操作风险.总的风险加权资产等于由信用风险运算出来的风险加权资产,再加上依据市场风险和操作风险运算出来的风险加权资产.【核心资本比率 =核心资本 /风险加权资产 100% =核心资本 /（信用风险加权资产+12.5市场风险 +12.5操作风险） 100%4%总风险资本比率 =总资本 /风险加权资产 100%=总资本 /（信用风险加权资产 +12.5市场风险 +12.5操作风险 100%8%】2、监管部门的监督检查要求监管机构应当依据银行的风险状况和外部经营环境,保持高于最低水平的资本充分率,对银行的资本

13、充分率有严格的掌握,确保银行有严格的内部体制,有效治理自己的资本需求 .3、市场约束核心是信息披露,要求银行提高信息的透亮度,使外界对它的财务、治理等有更好的明白,让市场力气来促使银行稳健、高效的经营以及保持充分的资本水平 .（4）巴塞尔协议III（）核心内容1 、资本充分率方面一级资本充分率下限将从现行的4%上调至 6%.“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高到 4.5%.新的一级资本规定在2022.1 月至 2022.1 执行.总资本充分率要求在20XX 年以前仍为 8%.增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金 ”,在 20XX 年 1月至 2022 年

14、 1 月之间分阶段执行.此后, “核心”一级资本、一级资本、总资本充分率分别提升至7.0%、8.5%和 10.5%.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 20 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -提出银行在信贷增长过快时必需建立0-2.5%的逆周期资本缓冲区间,由各国根 据情形自行支配,未明确详细实施支配.2、设定了杠杆率和流淌性比率.降低银行杠杆率,有利于限制银行同业负债和同业资产的

15、扩张才能,约束银行控股集团中不受资本充分率约束的子公司的快速扩张,提高银行业稳健经营水平,掌握系统性风险.在流淌性监管方面,巴塞尔对短期及中长期流淌性设定了不同的监管指标.一是短期流淌性指标, 它规定银行的 30 天流淌性掩盖比率应大于等于100%, 目的是保证银行有充分的流淌性资产以应对短期流淌性冲击.二是中长期流淌性指标应大于等于100%,它用于衡量银行在将来1 年内用稳固资金支持表内外资产业务进展的才能,目的是掌握银行的流淌性错配,勉励银行使用稳固的融资渠道, .3、强调宏观审慎监管巴塞尔的另一个重大改革是强调了宏观审慎监管,明确提出对系统重要性银行或系统重要性金融机构需要计提额外的资本

16、（）对中国银行的影响：1、中国依据巴塞尔III 进行监管标准的调整核心一级资本充分率、一级资本充分率和资本充分率分别不低于5%、6%、8%,建立 2.5%的留存超额资本和02.5%的逆周期超额资本.新标准实施后, 正常情形下系统重要性银行和非重要性银行的资本充分率分别不低于 11.5%和 10.5 %,核心资本充分率大型银行要达到10,中小银行 8.杠杆率（杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银 行调整后的表内外资产余额的比率）：商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于 4%.贷款拨备率（贷款缺失预备占贷款的比例）不低于2.5%,拨备掩盖率（贷款缺失预备占不良贷款的比例）不低于

17、150%,原就上按两者孰高的方法确定贷款缺失预备监管要求.流淌性风险监管短期流淌性指标和中长期流淌性指标应大于等于100%2、对中国银行业的影响短期对资本充分率影响,长期存在充实资本的压力中国银行杠杆率的改善存在较大压力满意监管要求和盈利才能增长的冲突表外业务进展与业务结构调整的冲突3、中国银行的应对措施建立多渠道的资本补充机制,加强资本规划建设（分子策略）：加大证券市场融资力度大力进展内源融资, 通过增加利润留存补充资本 （有利上市中小银行走出困境）适时引进战略投资者.转变经营模式（分母策略） ：推动业务多元化进展调整信贷机构,提高信贷质量5、分子策略：银行内源资本治理（结合书P52 戴维贝

18、勒模型）.期末资本金 =期初资本金 +可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页,共 20 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -未安排利润.银行外源资本治理（习题运算）戴维贝勒模型： SG1=ROA1-DR/EC1/TA1-ROA1-DR其中,ROA 为资产收益率DR 为银行税后收入中的红利部分（1DR ）为留存盈余比公式说明银行资产连续增长率与三大变量：ROA 、DR 、EC / TA 之间的

19、数量关系银行内源资本治理：通过增加留存收益来充实银行资本金期末资本金 =期初资本金 +未安排利润外源资本治理：通过发行一般股、优先股或者是次级长期债券来增加资本金6、分母计策压缩资产规模、降低商业银行的风险资产额,从而提高资本与风险资产的比重.7、银行负债的作用是银行吸取资金的主要渠道,是银行经营的先决条件8、银行负债的构成（主要是存款负债,借入负债又称主动负债）银行负债：存款负债（活期存款、定期存款、储蓄存款）【主要】借入负债 /主动负债（发行债券、向中心银行借款、银行同业借款、欧洲货币市场借款）应对款项9、存款的种类及含义交易类存款 :私人或企业为了交易目的而开立的支票账户.非交易类存款：

20、以生息为主要目的的存款,可为商业银行供应了稳固的资金10、创新性存款的基本特点（1）可转让支付命令帐户（NOW 帐户）：不使用支票,使用支付命令书的支票账户.具有储蓄的性质,即支付较高的利息.（2）货币市场存款帐户利率高,没有利率上限.存款 10 万美元可得到存款保险.向第三者支付时,可使用支票或电话通知转帐,但每月不能超过6 次.帐户要求保留 2500 美元的最低余额.提款时必需提前至少7 天通知银行.客户会定期收到一份结算清单.（3）自动转账制度客户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户,活期存款账户余额始终保持1 美元,其余存款存入储蓄账户可取得利息收入,当需要签发支票时,客户可电话通知银

21、行实行自动转账.11、非存款的种类（能分类）（1）短期借款向中心银行借款同业拆借转贴现回购协议欧洲货币市场借款（2）长期借款 发行金融债券12、存款成本的治理 （资金成本率、 可用资金成本率、 加权平均成本、 边际存款成本的运算,可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页,共 20 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_结合例题）（1）资金成本率：利

22、息成本资金成本率营业成本100%可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_吸取的全部存款资金（2）可用资金成本率：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可用资金成本率利息成本营业成本100%可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_吸取的全部存款资金法定存款预备金必要的备付金（3）加权平均成本：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_加 权 平=每种存款（平均余额该种存款的成本）100%可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_均成 本各种存款平均余额之和可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_（4）边际存款成本：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品

23、_精品资料_边际存款成本=新增利息+ 新增经营成本新增存款数量可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_13、存款总量与成本掌握（重点）逆向组合模式：存款总量增加,成本下降同向组合模式：存款总量增加,成本增加总量单向变化模式：存款总量增加,成本不变成本单向变化模式：存款总量不变,成本增加14、商业银行短期借款的治理的特点期限短与存款相比、银行主动性强,具有时间和金额上比较集中,但成本高.15、商业银行发行金融债券筹资的特点（明白）（1）筹资目的不同吸取存款为了全面扩大银行资金来源的总量发行债券是为了增加长期资金和满意特定用途资金需要（2）筹资机制不同存款：常常性、无限额、买方市场,银行被

24、动债券：集中、有限额的、卖方市场,银行主动（3）筹资效率不同金融债券的高利率打算了较高的筹资效率（4）所吸取资金的稳固性不同：债券到期前不行提前仍本付息,稳固性强（5）资金流淌性不同：债券可流通转让,流淌性性较强16、现金资产的构成（库存现金流淌性最强）库存现金（流淌性最强）在中心银行的存款（法定存款预备金.超额存款预备金） 放同业存款在途资金17、基本头寸和可用头寸的构成可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 7 页,共 20 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料w

25、ord 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -基本头寸：库存现金和在中心银行的超额预备金之和可用头寸：基本头寸和存放同业存款18、引起资金头寸变动的因素可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_增加头寸的因素（流淌性供应） 客户存款.供应非存款服务所得收入. 客户偿仍贷款.银行资产出售. 货币市场借款. 发行新股19、头寸的变化表（表能看懂）削减头寸的因素（流淌性的需求）客户提取存款.合格贷款客户的贷款要求. 偿仍非存款借款.供应和销售服务中产生的营业费用和税收.向股东派发觉金股利可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_表4-2某银行资金头寸与猜测单位：百万

26、元可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_月份存款存款的1259335115876.00.6356+5.010.42589+2.0+0.2359+3.01.235863.00.33563.0+0.34591+5.0+0.5365+9.04.55606+15.0+1.53578.0+21.96620+14.0+1.434512.0+24.676155.00.533015.0+10.58616+1.0+0.1341+11.010.19655+39.0+3.9341+0.0+35.11063520.02.0361+20.038.011638+3.0+0.3375+14.011.312643+

27、5.0+0.5386+11.06.5总额变化所需预备贷款金的变化总额贷款的变 化头寸剩余（ +）或不足（ ）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_1、影响库存现金的因素现金收支规律营业网点的多少2、最适送钞量的测算（运算）第三章：现金资产治理可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_为了保持适度的库存现金规模,商业银行在营业时间需要常常性的调度现金头寸、准时运输现金.但运输现金需要花费肯定的费用,假如这种费用过大,超过了占压较多现金而付出的成本,就得不偿失了.因此,银行有必要对运输现金的成本收益作一个比较,以打算最适度的送钞量.在

28、这个最适度的送钞量上,银行为占用库存现金和运输现金钞票所花费的费用之和应当是最小的.运用存货治理方法对运输现金钞票所花费的总成本进行测算：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 8 页,共 20 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -其中： T 是总成本, A 是肯定时期内的现金收入（或支出）, Q是每次运输钞票数量, P 是每次运输钞票费用, C是现金占用费率, A/Q 是运输钞票次数 Q/2 是平

29、均库存现金量, P*A/Q 是全年运钞总成本 ,C*Q/2 是库存现金全年平均占用费. 用微分法可求总成本最小时运输钞票的数量 :3、法定预备金运算方法适用范畴滞后预备金运算法 非交易类.同步预备金运算法 交易类4、银行同业存款的目的为了支付代理行代办业务的手续费.第五章：商业银行贷款业务治理1、银行贷款主要分类（按贷款的仍款保证条件.按贷款质量分类）（1）按贷款的仍款保证条件信用放款借款人无需供应抵押物或第三者担保风险较大,利息较高.一般为银行熟识的大客户担保贷款以肯定财产或信用作仍款保证的贷款抵押贷款：以财产作抵押有财产或第三者承诺 作为仍款保证,风险较可编辑资料 - - - 欢迎下载精品

30、_精品资料_质押贷款：以财产作为质物保证贷款：第三者承诺为基础小.担保手续复杂. 有评估、核保等成本.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_票据贴现银行买进客户持有的未到期票据特别的放款形式. 预扣利息.肯定条件下此种贷款流淌性更强（2）按贷款质量分类（五级分类法）借款人能够履行合同, 不存在任何影响贷款本息准时全额正常偿仍的消极因素缺失概率 0可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_尽管借款人目前有才能偿仍贷款本息,但存在一些可能对关注偿仍产生不利影响的因素, 如这些因素连续下去, 借款人的偿仍才能受到影响.借款人的仍款才能显现明显问题, 完全依靠其正常营业收次级入无法足额

31、偿仍贷款本息, 需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来仍款付息.损 失 概 率 5%损 失概 率30%-50%可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_借款人无法足额偿仍贷款本息,即使执行抵押或担保, 也可疑确定要造成一部分缺失, 只是由于存在借款人重组、 兼并、损 失概 率合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素,缺失金额的多 50%-75%少仍不确定.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 9 页,共 20 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精

32、心总结归纳 - - - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_指借款人已无偿仍本息的可能, 无论实行什么措施和履行缺失什么程序,贷款都注定要缺失,或者只能收回极少部分.损 失概 率95%-100%可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_2、贷款规模的影响因素.判定他是否合理的指标.存贷比作用（1）贷款规模的影响因素：存款预备金率资本要求经营环境贷款需求治理水平（2）判定是否合理的指标：贷款 /存款比 贷款 /资本比率贷款集中度比率中长期贷款比率（3）存贷比作用是商业银行 用来衡量银行 流淌性风险 的指标之一.3、贷款价格的构成（重点：贷款承诺

33、费、补偿余额）贷款比率贷款承诺费银行对已承诺带给顾客而顾客没有使用的那部分资金收取的费用.补偿余额借款人应银行的要求, 在银行账户上保留肯定数量的活期存款和低利率的短期存款. 变相提高贷款银行的利率隐含价格4、实际贷款率的运算（运算）例题：某客户借入1 年期 50000 美元的贷款,采纳利息先付的方式,年利率为10%,求其实际贷款利率.5、影响贷款价格的因素资金成本贷款的风险程度盈利目标补偿存款余额要求银行与客户关系市场竞争程度客户整体利润6、贷款定价的主要模型（运算：习题+作业）成本加成定价法：贷款价格 =资金成本 +贷款费用 +风险补偿费用 +银行目标的利润基准利率加点定价法：贷款利率 =

34、基准利率 +违约风险溢价点数 +期限风险溢价点数=基准利率风险溢价乘数目标收益率定价法： （运算涉及）税前产权成本目标收益率=贷款收益 -贷款费用 /应摊产权成本贷款收益 =贷款利息收益 +贷款治理手续费贷款费用 =借款者使用资金成本 +收贷费用应摊产权成本 =银行全部产权资本对贷款的比率未清偿贷款余额优惠加数定价法和优惠乘数定价法（西方普遍采纳）：保留补偿余额定价法： （运算涉及）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 10 页,共 20 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品

35、资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -7、信用分析的主要内容（5C 原就）品德才能资本担保经营环境第六章：商业银行证券投资业务1、银行证券投资的主要功能保持流淌性获得收益分散风险合理避税2、商业银行证券投资的主要风险（含义及分类）（1）信用风险债务人到期不能偿仍本息的可能性债券的评级（2）通货膨胀风险不行猜测的物价波动而使证券投资实际收入下降的可能性.固定利率收入债券（3）利率风险可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_pD p.1i .p i可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_（4）流淌性风险指某些证券由于难以交易而使银行收入缺失

36、的可能性.3、银行证券投资策略（主要内容.稳健型：3 种、进取型： 1 种）【内容明白,对比清晰,特点搞懂】一、稳健型：（保守或消极）（ 1）流淌性预备方法把证券简洁的划分为流淌性证券和收益性证券两类.流淌性证券期限短、利率低、可销性强,而收益性证券期限长、利率高、可销性弱.在资金运用支配上将流淌性需要优先考虑,因此证券投资应重点满意银行流淌性需要.（ 2）梯形期限策略依据银行资产组合中分布在证券上的资金量,把它们匀称的投资在不同期限的同质证券上,在由到期证券供应流淌性的同时,可由占比重较高的长期限证券带来较高的收益率.（ 3）杠铃策略把证券资产分布在短期和长期证券上,不投资于中期证券.银行所

37、投资的长期证券在其偿仍期达到中期卖出,并将其收入重新投资于长期证券.所投资的短期证券在其到期后如无流淌性补充需求,再投资于短期证券.这种证券组合结构反映在图上形似杠铃,故得此名 .二、进取型：（积极） 利率猜测方法：银行依据对利率波动周期的猜测,以打算持有长、短期证券的比重.（在猜测利率下降时,就购入长期证券,以待将来利率下降时银行资产有较高收益率,或出售证券实现资本利得.反之在猜测利率上升时,银行把长期资金转移到短期证券,以待利率上升时准时出售债券,再投资于高利率资产）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 11 页,共

38、20 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -4、银行证券投资避税组合的基本原就及运算（运算见例题） 基本原就：在存在证券投资利息收入税赋差异,从而使两种债券显现税前收益率与税后收益率不一样时,银行应在投资组合中尽量利用税前收益率高的应税证券,使其利息收入补偿融资成本,并使剩余资金投资于税后收益率高的减免税证券上,从而提高证券投资盈利水平.第七章：商业银行中间业务1、中间业务的种类及各自含义（表外业务是有风险的创新业务）（1）表外业务未列入资产负债表,但同表内业务有亲密关

39、系,并在肯定条件下会转换为表内资产或负债的经营活动.担保或类似的或有负债业务贷款承诺金融衍生工具：与利率或汇率有关的或有项目（2）金融服务类 传统中间业务信托与询问服务支付与结算代理业务等2、大力进展中间业务的缘由规避当局对资本金的要求适应金融环境的变化转移和分散风险适应客户对银行多样化服务的要求银行自身拥有的有利条件促使了银行中间业务的进展科技进步推动了中间业务的进展3、中国商业银行中间业务的进展近年我国商业银行中间业务得到了快速进展,但和发达国家相比仍有大差距产品品种方面：西方国家在品种和技术含量上优于我国中国主要是以 支付结算收入 占比排前4、商业银行表外业务（每一大类业务内容以及归属.

40、备用信用证和商业信用证的区分）担保业务：商业银行为客户债务清偿才能供应担保,承担客户违约风险的业务.主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等担保业务.担保业务不占用银行资金,但形成银行的或有负债.承诺类业务：承诺是商业银行在将来某一日期依据事前商定的条件向客户供应商定信用的业务.主要包括贷款承诺、票据发行便利等承诺类业务.交易类中间业务交易类中间业务指商业银行为满意客户保值或自身风险治理等方面的需要,利用各种金融工具进行的资金交易活动,主要包括金融衍生业务.备用信用证和商业信用证的区分：备用信用证银行为其次付款人.商业信用证开证行是第一付款人.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 12 页,共 20 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_