2022年合同管理制度范本与流程图及内控体系表.docx

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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -合同治理制度范本与流程图1、 合同授权审批制度可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_制度名称合同授权审批制度受控状态文件编号可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_执行部门监督部门考证部门第 1 章总就第 1 条为明确企业合同审批权限,规范企业合同订立行为,加强对合同使用的监督,防范和降低因合同的签订给企业带来的风险,特制定本制度.第 2 条规范企业合同的拟定、审批及签章工作,以符合中华人民共和国公司法和中华人民共和国合同法等法律法规及规范性文件有关规定,确保合同的顺当履行,保护企业的合

2、法权益.第 2 章适用范畴第 3 条本制度所称合同指企业与自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权益义务的合同或协议.第 4 条本制度适用于企业全部的书面合同审批,包括冠以合同、合约、协议、契约、意向书等名称的规范性文件的审批.第 5 条本制度中所称部门指代表企业洽谈、签订合同的各业务、职能部门.第 6 条本制度中所称业务经办人是合同谈判、签订及履行的第一责任人,并有责任保证合同最终文本与经各级审批后的合同文本在条款内容上的一样性.第 3 章授权审批职责第 7 条合同分类.1一般性合同：合同标的在万元资金支出或万元资金收入以下的合同.2重大合同：合同标的超出万元资金支出或万元资金收入的合同

3、.第 8 条企业对外签订合同均由董事长授权总裁代表企业行使职权.第 9 条总裁职责.1审批企业全部格式合同和各部门的合同文本.2负责企业对外重大合同的签章,并审核超出各部门负责人审核权限的合同.3授权业务经办人员代表企业签订合同.第 10 条法务部经理审核企业格式合同和各部门合同文本.第 11 条各部门负责人职责. 1负责草拟与本部门业务相关的合同文本2帮助法律顾问拟定企业主营业务格式合同.3初步审核业务经办人员与合同对方商定的合同详细条款.第 12 条法律顾问职责. 1草拟企业主营业务格式合同或企业重大、特殊合同.2监督、指导各部门起草及修订合同文本.第 4 章授权审批流程第 13 条原就上

4、, 在业务谈判、双方达成一样看法后,各部门应尽可能使用企业制定的格式合同或部门合同文本.第 14 条法律顾问草拟的格式合同应经法务部经理、总裁审核批准后形成正式书面,变更程序亦同.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 13 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第 15 条各部门草拟的合同文本应经法律顾问审查、法务部经理审核、总裁审批,然后形成正式书面,变更程序亦同.第 16 条业务经办

5、人员与合同对方拟定的一般性合同,须经所属部门负责人初审、法律顾问审查后正式订立合同,变更程序亦同.第 17 条业务经办人员与合同对方拟定的重大合同,须经所属部门负责人初审、法律顾问审查、法务部经理审核、总裁审批后方能订立正式合同,变更程序亦同.第 5 章附就第 18 条本制度由企业法务部制定并负责说明.第 19 条第 20 条本制度报总裁办公室审议批准后生效. 本制度自年月日实施.编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期2、合同会审制度可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_制度名称合同会审制度受控状态文件编号可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_执行部门监督部门考证

6、部门第 1 章总就第 1 条为防范和掌握合同可能的风险,加强对合同制定的监督,规范企业合同制定行为,制定本制度.第 2 条本制度适用于企业各类格式合同、部门合同文本的制定,以及对业务经办人员与合同对方拟定的合同的会审.第 3 条本制度所称会审,指合同在拟稿以后、正式生效之前,由合同关键条款涉及的其他专业部门（如技术、财务、审计等相关部门）会同企业法务部对合同文本进行审核.第 2 章合同的会审内容及要点第 4 条合同拟定.1法律顾问会同各部门起草企业格式合同、各部门拟定本部门合同文本以及业务经办人与合同对方拟定合同的,分别由法律顾问、各部门负责人及业务经办人负责合同在会审过程中的传递.2合同拟定

7、者须按企业规定在“合同会审单”上填写合同会审部门及人员名称.3合同拟定者负责合同连同“合同会审单”在整个会审过程的传递,直到合同盖上合同专用章后终止.第 5 条合同会审主体及内容.1法务部主要负责对合同对方当事人身份和资格的审查及合同争议解决方式的审核.2技术部门主要负责对合同标的物是否符合国家各项标准（产品质量、卫生防疫等）、企业技术标准等进行审查.3财务部主要负责合同对方资信情形、价款支付等的审查.4法务部和财务部负责违约责任条款的审查,包括违约金的赔偿及经济缺失的运算等.第 6 条合同会审要点.1合法性.包括合同的主体、内容和形式是否合法.合同订立程序是否符合规定,会审看法是否齐备.资金

8、的来源、使用及结算方式是否合法,资产动用的审批手续是否齐备等.2经济性.主要指合同内容是否符合企业的经济利益.3可行性.包括签约方是否具有资信及履约才能,是否具备签约资格.担保方式是否牢靠.担保资产权属是否明确等.4严密性.包括合同条款及有关附件是否完整齐备.文字表述是否精确.附加条件是否可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页,共 13 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -适当合法.合同商定

9、的权益义务是否明确.数量、价款、金额等标示是否精确.第 3 章合同会审治理规定第 7 条参与合同会审的部门应依据会审职责支配人员按时参与会审工作.第 8 条会审人员应对合同中相关内容认真认真审查,发觉疑问之处,应准时与合同拟定部门进行沟通.第 9 条会审中发觉合同中确有不妥之处的,应责成合同拟定部门修改或重拟,直至确认无误.第 10 条各会审部门对合同的会审工作时间累计不得超过个工作日.第 11 条依据法律规定及企业需要,会审通过后的合同文本应准时报经国家有关主管部门审查或备案.第 12 条会审通过的合同报总裁审批后,应统一进行分类连续编号,并由合同档案治理人员专人保管.第 4 章附就第 13

10、 条本制度由企业法务部制定并负责说明.第 14 条本制度经总裁批准后自年月日实施.编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期3、合同专用章治理制度可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_制度名称合同专用章治理制度受控状态文件编号可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_执行部门监督部门考证部门第 1 章总就第 1 条为加强对企业合同的专用章治理,规范企业合同专用章的使用及保管,制定本制度.第 2 条本制度适用于企业合同专用章的使用、保管等.第 2 章合同专用章的使用第 3 条合同专用章由企业综合治理部统一印制,并指定专人保管.第 4 条企业因业务进展需要对外签订合同由企业董

11、事长或其授权的人（总裁等） 签章,同时加盖合同专用章.第 5 条合同专用章仅限用于有关合同的签订,未经法务部核准,不得在其他文件上使用.第 6 条业务经办人代表企业与合同对方签订合同的,需填写“合同专用章用印审批单”,经合同授权签字人审查同意后方可用印.第 7 条印章治理人员对用印范畴和用印手续严格审查,并对用印情形进行登记,不应为以下合同供应合同专用章.1未经编号的合同.2缺少审核及报签文件的合同.3属于代签但缺少授权托付书的合同.第 8 条原就上,合同专用章不得携带外出访用.确因工作需要,必需带合同专用章到异的使用的,应经总裁批准,并到印章治理员处办理借用手续.第 3 章合同专用章的保管第

12、 9 条合同用印后,印章治理人员应准时收回合同专用章.第 10 条未经领导批准, 不得将合同专用章交给他人保管.印章治理人员因故暂时请假,应经总裁批准后指定暂时保管人员,并做好交接记录.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页,共 13 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第 11 条合同专用章存放在配锁的办公抽屉里,节假日放在安全处,并贴封条,重新使用时应先验锁和封条.第 12 条合同专用章

13、内容需要变更时,应停止使用并交综合治理部予以封存或销毁. 第 13 条合同专用章散失、损毁、被盗时,印章治理人员应准时报告领导予以处理,同时,登报挂失作废.第 14 条废止的合同专用章储存年.第 15 条对于违反本规定,给企业造成缺失的,应当依法追究其法律责任.第 4 章附就第 16 条本制度由企业综合治理部和法务部制定并负责说明.第 17 条本制度自年月日起实施.编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期4、合同违约及纠纷处理制度可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_制度名称合同违约及纠纷处理制度受控状态文件编号可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_执行部门监督部门

14、考证部门第 1 章总就第 1 条为监督合同的有效履行,及早发觉违约情形,防止或削减因违约或纠纷给企业带来的缺失,保证本企业合法权益,依据中华人民共和国合同法及企业相关规定,制定本制度.第 2 条本制度适用于企业全部合同违约及纠纷情形的处理.第 2 章合同违约处理第 3 条合同签订后进入执行阶段,业务经办人员应随时跟踪合同的履行情形,发觉合同对方可能发生违约、不能履约或推迟履约等行为的,或企业自身可能无法履行或推迟履行合同的,应准时报告领导处理.第 4 条针对合同对方违约的情形,可实行以下措施处理.1要求合同对方连续履行合同.连续履行合同是违约对方必需承担的法律义务,也是本企业享有的法定权益.不

15、论违约对方是否愿意,只要存在连续履行的可能性,本企业就有权要求违约对方连续履行原合同约定的义务.2要求合同对方支付违约金.合同对方违约的,本企业可依据合同商定要求违约对方支付违约金.3要求定金担保.合同对方违约,本企业可依据合同商定及中华人民共和国担保法向对方收取定金作为债权的担保.违约对方履行债务后,可将定金抵作价款或者收回,违约对方不履行商定债务的,无权要求返仍定金.4要求赔偿缺失.合同对方因不履行合同义务或者履行合同义务不符合商定,给本企业造成缺失的,本企业有权提出索赔,详细赔偿金额可由业务经办部门会同法律顾问与合同对方协商确定.第 5 条企业自身违约的,业务经办部门或人员应与合同对方协

16、商解决方法,将解决方法以书面形式上报总裁,经批准后承担相应责任、履行有关义务.第 3 章合同纠纷处理第 6 条合同履行过程中发生纠纷的,业务经办人员应在规定时效内与合同对方协商谈判,并准时报告主管领导.第 7 条经双方协商达成一样看法的,双方签订书面补充协议,由双方法定代表人或其授权人签章并加盖单位印章后生效.第 8 条合同纠纷经协商无法解决的,应依合同商定挑选仲裁或诉讼方式解决.第 9 条企业法律顾问会同相关部门讨论仲裁或诉讼方案,报总裁批准后实施.第 10 条纠纷处理过程中,企业任何部门或个人未经授权,不得向合同对方做出实质性可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精

17、选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 13 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -答复或承诺.第 4 章附就第 11 条第 12 条本制度由法务部负责制定,经总裁审核批准后实施.本制度说明权归法务部.编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期1、合同签订流程图可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_部门总裁法律顾问步骤财务人员各部门负责人合同协议对方可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_挑选合同标的物的合作者可编辑资料 - -

18、 - 欢迎下载精品_精品资料_调查拟 签约对象 资格调查拟签约对象的法律资格调查拟签约对象的资信状况调查拟签约对象资格初审提 供 资料可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_确定拟签约对象名单可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_确定拟 签约对象审核审核业 务 谈判 并 签订合同审核双方进行业务谈判协商详细条审核款,拟定合同文本可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_签定精合选名同师 优秀名师 - - - - - - - - - -第 5 页,共 13 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳

19、 - - - - - - - - - - - -2、合同的解除与变更流程图可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_部门法律总裁步骤顾问各 部 门负责人合同档案治理员业 务 经合同办人对方可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_订立合同可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_提出变更或解除合同申请审核审核提 出 变 更或 解 除 合履行中发觉合同条款欠妥申请变更或解除合同可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_变更或解除合同审批向合同对方提出变更或解除合同协商变更或解除合同可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资

20、料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_审核审核达 成 合 同 变 更或解除的协议可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_审批保管协学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -保管合同变更签 订 合 同 变 更或 解 除 的 书 面协议第 6 页,共 13 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -3、经济合同税务风险防范指引版本第版版编次号第次修改标经济合同税务题风险防范指引编制 / 日期审

21、核 / 日期批准 / 日期适合对象：对外签订合同、审核合同、批准合同的岗位第一步：审核合同的价格条款（1）合同的价格是否包含税金,合同价格不包含税金必需清晰说明（2）合同收付款除合同订明价款以外,是否包括其他款项,如包括其他款项应送财务部门审核其次步：审核合同的结算时间条款（1）合同是否明确了收付款的方式（2）赊销合同是否有明确的赊销时间段或者赊销的天数（3）分期收款的合同是否有明确的付款期和每次付款金额或者百分比（4）按进度付款的合同是否明确了确定进度的方法（5）假如以上内容不明确,该合同需送财务部门审核第三步：审核合同的发票条款（甲方合同适用）（1）合同是否明确了对方有按税务规定供应发票的

22、义务（2）合同是否明确了在取得对方供应的发票以后才能支付款项（预付合同除外）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 7 页,共 13 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第四步：审核合同的税务责任条款（1）合同是否明确： 由于对方供应的票据不符合规定给本公司造成的缺失, 由对方承担赔偿责任（2）没有上述条款的合同需经特殊批准第五步：审核合同的其他条款（1）同一合同是否包括了销售和服务两项服务（2）同

23、一合同是否包括了适用不同税率的服务（3）同一合同是否包括了非现金结算支付的方式（4）存在以上条款的合同或者对以上内容不清晰的合同经财务部门审核内部掌握体系表掌握体系掌握内容掌握点控 制 方法现金内部掌握银行存款内部职责分可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资金管控掌握票据治理印章治理工 授权批准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_选购掌握请购与审批掌握选购申请制度选购预算制度请购审批制度选购与验收掌握选购治理制度货物验收制度付款掌握付款单据审核制度退货制度债务债权掌握制度职责分工授 权 批准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_存货掌握请购与选购掌握存货申请掌

24、握存货选购预算制度存货选购成本核算可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 8 页,共 13 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_验收与保管掌握存货的验收与入库存货保管掌握 领用与发出掌握生产领用的掌握销售发出掌握 盘点与处置掌握存货的盘点掌握存货处置掌握销售掌握销售和发货掌握销售预算治理掌握销售定价掌握制

25、度客 户 信 用分 析与 赊销业务治理制度销售与发货销售退回治理制度销售记录治理收款掌握现销的内部掌握应 收 帐 款的 内部 控制坏帐缺失的掌握应 收 票 据的 内部 控制应 收 款 项的 函证 治理掌握体系掌握内容掌握点控 制 方法工程项目控项目决策掌握和概预算掌握项目决策掌握点职责分工制概预算掌握授权批准价款支付与工价款支付掌握学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -职责分工授 权 批准职责分工授 权 批准第 9 页,共 13 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - -

26、- - - - -程实施掌握工程实施掌握竣工清理制度可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_竣工决算掌握竣工决算制度决算审计竣工验收工程项目后评判可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_取得与验收掌握固定资产使用掌握验收掌握可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_固定资产控制固定资产使用与保护掌握固定资产处置与转移掌握固定资产日常治理掌握固定资产内部转移固定资产折旧治理固定资产投保治理固定资产修理与保护治理固定资产盘点固定资产减值固定资产处置掌握固定资产转移掌握职责分工授权批准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_无形资产掌握取得与验收掌握取得掌握验收掌握使用

27、与保全掌握 使用掌握摊销治理保全治理减值治理处置与转移掌握处置掌握转移掌握职责分工授权批准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_长期股权掌握投资可行性讨论、评估、决策掌握投资执行和处置掌握投资建议书制度 投资可行性讨论和报告评估制定投资决策掌握投资执行掌握投资处置掌握职责分工授权批准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 10 页,共 13 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - -

28、 - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_控 制 体系掌握内容掌握点控 制 方法可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_筹资掌握岗位分工与授权批准筹资业务掌握 筹资决策掌握筹资执行掌握筹资偿付掌握职责分工授权批准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_预算掌握预算活动掌握预算编制掌握职责分工预算执行掌握可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_预算分析与考核掌握预算调整掌握预算分析掌握预算考核掌握授权批准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_成本费用掌握成本费用掌握流程职责

29、分工猜测、决策与预算掌握可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_执行掌握核算掌握分析与考核掌握担保掌握担保业务流程授权批准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_担保评估掌握职责分工可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_合同协议掌握担保审批掌握担保执行掌握合同协议编制与审核掌握合同协议订立掌握合同协议履行掌握授权批准职责分工授权批准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_业务外包掌握外包策略与承包方掌握制定业务外包策略职责分工可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_承包方资质审核和遴选制定规范外包合同协议

30、治理制度外包业务流程掌握归口治理制度固定资产治理制度流淌资产治理制度存货治理制度授权批准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 11 页,共 13 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -产品验收制度索赔制度业务流程中断制度治理控 制 体掌握内容掌握点控 制 方系法子公司掌握子公司组织与人员控人员掌握制组织掌握子公司业务层面掌握重大项目治理制度重大事项报告

31、及披露制度母子公司合并报表及会计政策掌握其掌握核算方法掌握合并报表掌握财务报告编制与披露控编制预备及掌握编制及掌握制报送及掌握人力资源掌握岗位职责及人力资源需求方案岗位职责需求方案聘请、培训与离职控聘请掌握制培训掌握离职培训人力资源考核、薪酬考核政策掌握与鼓励掌握薪酬与鼓励掌握信息系统控制开发与变更掌握保护掌握安全掌握硬件掌握会计信息化及其掌握衍生工具控业务授权制度衍生工具业务报告制制度交易掌握风险评估监督检查企业并购并购交易前掌握审慎调查制度财务报告制度关联交易关联交易界定掌握可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 12 页,共 13 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -关联交易报告及披露审计掌握内审机构掌握内审程序掌握预防报告、检查汇报制度内审质量掌握可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 13 页,共 13 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载