2022年地产集团经营计划管理制度.docx

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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -集团经营方案治理制度1. 总就1.1 目的为确保集团 经营目标 的顺当完成,便利集团领导及各级部门对各的区方案执行及项目详细开发的进程进行监控,特制定本规定.集团经营方案治理的详细目的：1) 实现集团进展愿景与战略规划.2) 保证集团中（长）期进展规划.3) 实现企业当年（ 3 年）经营目标.4) 方案治理,是对资源调配的论证过程 、对资源可得性有效的 论证过程 .通过方案分析,对资源调配的可能性加以论证,确保方案目标的实现.5) 集团总部对的区公司的总体要求与责任,通过下达年度（3 年度）目标,及目标分

2、解后的各项指标来表达.的区公司在自行编制的年度（3 年度）经营方案中对集团总部做出 内部契约式承诺 .1.2 适用范畴适用于公司经营方案治理.1.3 治理原就1) 集团经营方案治理采纳 “回溯型” 原就.2) 的区年度经营方案与项目开发方案之间的匹配性原就 .可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 9 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -2. 经营方案治理体系的构成2.1 经营方案治理体

3、系的级次2.1.1建立两级经营方案治理体系,按时分解,分层掌握.（1）采纳“ 3216 体系”（时间维度）的经营方案：即“ 3 年策略规划、 2年盈利猜测、年度经营目标、半年刚性方案”（详见图1）.相应的绩效考核分做两类：（1）时间维度 ：以的区为基本考核单位.（2）项目维度： 以项目为基本考核单位.即：在对的区半年度、年度的方案和目标考核（“经营方案”）的同时,依据以项目为单位的“项目开发方案”的节点要求对项目详细治理进程进行监控 与考核.策略规划（ 3年）盈利猜测（ 2年）经营目标（ 1年）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_刚性方案（的区公司：6个月）总部职能部方案刚性方案（

4、总部职能部：6个月）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_图 1. 集团 “3216 ”（经营）方案治理体系2.2.2 两级经营方案治理体系的内容一级方案： 指集团方案.定位于宏观层面,注意与策略治理及企业愿景的连接.二级方案： 指“的区”“集团职能部 ”方案.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页,共 9 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -二级方案 A：“的区年度工作方案 ”系

5、列（的区以 “项目开发方案 ”为母本、基准编制的“的区年度工作方案 ”）.二级方案 B：集团各职能部（销售、工程、人事、财务等）方案.集团经营方案治理体系中的“方案”范畴, 统一界定为下表 （集团经营方案一览表）中所述内容,其余的方案不属于本治理规定治理的范畴.一级方案二级方案备注可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_1.集团 3 年策略规划1.的区 3 年策略规划可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_2.集团 2 年盈利二级猜测方案3.集团年度经营A目标2.的区 2 年盈利猜测3.的区年度经营目标注：集团层面仅有时间维方案.

6、可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_4.集团半年刚性时方案间维度二级方案B4.的区半年刚性方案5.集团（设计）方案6.集团（工程）方案7.集团（选购及成本）方案8.集团（营销）方案9.集团（投资）方案10.集团（资金）方案11.集团（人事）方案表 1： 集团经营方案一览表即：集团职能部专业方案可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页,共 9 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下

7、载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -3. 经营方案体系的规范及规律关系3.1 经营方案体系的规范3.1.1 集团对表 1 中的全部“方案”进行规范,包括：方案名称、编制流程等.集团各职能部负责对口专业“方案模板”的编制、完善,供应应各的区使用.3.1.2 集团各职能部及各的区须按统一的方案治理工具、模板编制方案, 按统一的“方案名称”上报集团.3.2 方案间的规律关系3.2.1 战略同经营方案之间的规律关系依据集团整体战略规划中的财务指标要求,滚动落实到三年策略规划与年 度经营方案的指导性指标. 同时依据商业模式, 对项目投资的核心指标要

8、求落实到项目投资挑选中,以构筑具有可操作性及可实现性的经营方案的基础.3.2.2 “两级”经营方案之间的规律关系一级方案应在与的区充分沟通和协商的基础上形成,以确保集团方案能在的区切实有效的落实,保证集团方案的庄重性和可实施性.二级方案是集团战略与中长期一级方案的落的.各职能部端口与的区的二级方案应表达集团的战略取向,包括但不限于投资策略、产品开发策略、销售策略及其详细方案.3.2.3 经营方案同项目开发方案之间的规律关系（1）在“半年度”这一时点上,必需确保的区经营方案同项目开发方案之间的“同步和匹配”.即：时间维度的“的区半年刚性方案”必需以项目维度的“项目开发方案”为母本、基准和核心,相

9、互支撑.（2）项目开发方案会因“二级方案A”（的区经营方案）的调整而同时变化.“二级方案A”（的区经营方案）的修订又必需以切实可行的项目开发方案可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 9 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -为基础,确保方案的“落的”.（3 项目开发里程碑方案原就上应与经营方案同步下达,经营周期内如项目开发里程碑方案发生调整,应准时知会经营方案治理部门.（4）集团对所经营

10、项目建立项目开发全过程的经济效益追踪机制.通过对 项目开发全过程的“实际估计”经济效益指标、 项目开发关键节点等非财务指标的追踪与动态分析, 实现从项目投资至项目决算的全过程治理与追踪,监控战略的落实情形,并实现项目经营方案编制中相关指标的滚动更新.4. 经营方案体系的运作治理4.1 经营方案的编制与审批严格分级,条块结合进行掌握治理.区分两级：4.1.1 一级方案（方案财务部分口负责）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_集团下 “指引”到的区集团方案财务部汇总的区上报方案初稿,组织专业会审, 沟通及动态调整后,依据的区经营方案正式上报稿汇总形成集团一级方案,提交集团总裁办公会争论

11、.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_图 2：一级方案编制流程一级方案的编制流程：（1）集团方案财务部依据集团总裁办公会决议,拟定总的指标、总的额度,下达 “方案编制指引”到的区（“集团年度经营方案”的编制以集团2年盈利猜测为指导,集团不再另外下达编制指引）.（2）集团方案财务部汇总的区上报方案初稿,组织专业会审,沟通及动态调整后,依据的区经营方案正式上报稿汇总形成集团一级方案,提交集团总裁办公会争论.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页,共 9 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 -

12、 - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -4.1.2 二级方案 A（方案财务部分口负责）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_集团下指引到的区的区上报集团各专业口,经双方充分沟通 和和谐.的区将调整后之方案上报集团计 划财务部（集团方案归口部门）.集团方案财务部组织专业部门会审,供应调整看法 并由的区依据调整看法动态反馈及调整方案经集团总裁办公会审核批准下达可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_一下一上二下图 3：二级方案A 的编制流程（简称 “二下一上 ”）二级方案 A 的编制流程（“二下一上 ”）：（ 1

13、）一下：集团方案财务部先下方案编制指引（方案财务部依据集团总裁办公会决议,拟定总的指标、总的额度,分解到总部各专业口.然后总部各专业口将其 分口方案指标 连同集团方案财务部 总的指标 一起下到的区.（2）一上：的区依据指引做分口方案,并与集团各专业口协商、沟通（专业口提出修改看法） ,的区完成的区各分口方案的和谐、汇总工作后,上报集团方案财务部. 集团方案财务部组织各专业部门进行会审,提出调整看法并由的区依据调整看法动态反馈及调整,的区调整后形成经营方案正式上报稿.（ 3）二下：方案经集团总裁办公会审核,审定结果正式下达前,由集团方案财务部就审核的要点、看法同的区进行预沟通,的区可针对审核看法

14、的提出的区看法反馈.审核看法正式下达后,由的区遵照执行,集团各职能部行使监督、服务及治理职能.4.1.3 二级方案 B（方案财务部分口负责）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页,共 9 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_i. 集团投资部、方案财务部、人力资本部对集团（及的区）资源的可得性进行评估与论证、对的区方案提出指导看法,并编制相应的集

15、团职能部年度工作方案（草案）i. 修正其年度工作方案（草案）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_集团方案财 务 部 起 草“计 划 编 制指引 ”ii. 集团各专业口（设计端口, 投资端口,营销端口,工程端口、财务端口等）据此分 解为： 各专业分口方案指标,报集团总裁审批.的区上报经营方案,并同各专业端口沟通ii. 汇 总 形 成集团各专业口方案可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_集团方案财务部会稿,提交集团总裁办公会审批.集团职能部方案经集团总裁办公会争论,审批后颁布执行.

16、可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_图 4：二级方案B 的编制流程二级方案 B 的编制流程：（ 1）集团方案财务部起草“方案编制指引”（方案财务部依据集团总裁办公会决议,拟定总的指标、总的额度） .（ 2）集团投资部、方案财务部、人力资本部对集团（及的区）资源的可得性进行评估与论证、对的区方案提出指导看法,并编制相应的集团职能部年度工作方案（草案）,并报集团总裁审批.（ 3）集团各专业口（设计端口,投资端口,营销端口,工程端口、财务端口等）据此分解为各专业分口方案指标,参加会审的区经营方案,经充分沟通, 依据沟通结果,的区各专业口进行动态调整并上报,在此基础上,集团各可编辑资料 -

17、 - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 7 页,共 9 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -职能部： 或 i.修正其年度工作方案（草案） .或 ii.进行汇总形成集团各专业口方案.集团各职能部方案报集团总裁确认后,由集团方案财务部会稿,提交集团总裁办公会审批.（ 4）集团职能部方案经集团总裁办公会争论（如有修改看法,各职能部遵照看法完成修改）,审批后颁布执行.4.2 经营方案实施4.2.1 二级方案下达后,集团职

18、能部及的区应实施合理的目标分解程序,将关键 指标向下分解, 落实至相关部门及关键人员的工作方案中,以确保经营方案的实施能“落的” .4.2.2 集团方案财务部、各职能部依据分工与权限对的区经营方案执行情形,实施监督与掌握治理.4.2.3 集团经营方案实行年度和半年2 次考核（方案的滚动） .4.2.4 职能部、的区实行月方案、 月检查制度, 当月方案同上月检查情形报送分管职能部、集团总裁,并汇总至人力资本经营部备查、备考.4.2.5 的区对职能部指令性看法有异议,可诉至集团总裁.4.2.6 重点（瓶颈）业务方案实施总部两级督办、协办、主办治理.4.3 经营方案调整4.3.1 经营方案调整采纳

19、“仍原”原就 ：各级方案编制审批 的责任人, 同时也是该级方案调整审批 的责任人.4.3.2 采纳“有限授权”的原就 ：（1）假如方案不涉及上一级方案节点的变动,就方案的调整权归该级方案的审批责任人.（2）假如方案的调整导致上一级方案节点的变动,就进行报警,并提交上级方案的审批责任人进行审批.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 8 页,共 9 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -4.3.3 为表

20、达“制定方案的科学性、 执行方案的庄重性”, 方案调整应从严掌握, 严格审批.4.4.4经营方案的调整时间：按频度区分,分为例行性调整（半年时对年度经营方案进行调整）与暂时性调整.经营方案的调整与项目开发方案的调整应保持协同.除以下情形外, 不得进行暂时性调整：（1）集团策略转变或集团依据宏观形势变化统一部署全集团项目开发方案调整的,同步调整年度经营方案及考核指标.（2）属不行抗力（集团认定）致个别项目开发方案无法实现时,的区公司可申请调整相关项目的开发方案,并同步调整经营方案指标.（3）其他治理方面的缘由致进度无法追回的,的区公司可申请调整项目开发方案作为新的内部掌握指标,但不调整经营方案及考核指标.5. 支持性文件无6. 使用工具模版标准/ 要点表单两年盈利猜测（模版）年度经营方案（模版）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 9 页,共 9 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载