2022年电大《金融统计分析》期末复习重点内容资料.docx

《2022年电大《金融统计分析》期末复习重点内容资料.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年电大《金融统计分析》期末复习重点内容资料.docx（16页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、精品_精品资料_电大金融统计分析期末复习重点内容资料小抄 第一章金融统计分析的基本问题第一节金融活动与金融统计分析一、货币、信用、金融货币作为购买手段不断的从一个商品全部者转给另一个商品全部者就构成了货币流通, 货币流通是在商品流通过程中产生的货币的运动形式.信用是商品买卖的延期付款或货币的借贷.货币流通与信用活动密不行分的结合在一起就构成了金融.二、金融体系金融体系包括以下五个方面：1. 金融制度：涉及金融活动的各个方面和环节,表达为有关的国家成文法和非成文法, 政府法规、规章、条例,以及行业公约和惯例的制度系统,具体包括货币制度、汇率制度、信用制度等.2. 金融机构：是国民经济机构部门分类

2、的重要组成部分,通常被分为银行和非银行金融机构两类.3. 金融工具：一般说明为信用关系的书面证明、债权债务的契约文书.常被称为金融产 品或金融商品在金融市场上进行交易.在统计中,常以金融资产和金融负债来具体表达.4.金融市场：是金融工具发行和流转的场所.随着现代电子技术的广泛应用和大量无形市场的显现,人们更倾向于将其懂得为金融商品供求关系或交易活动的总和.5. 金融调控机制：是指政府在遵守市场规律的基础上,对市场体系所进行的政策性调剂的机制,一般包括决策执行机构、金融法令法规和货币政策三部分内容.三、金融统计分析金融统计分析的主要任务是运用统计学的理论和方法,对金融活动进行分类、量化、数据收集

3、和整理及进行描述和分析,反映金融活动规律,揭示其基本的数量关系,为金融制度的设计和理论讨论以及金融调控机制的实施供应客观和科学的依据.金融统计工作是金融统计分析的基础.做好 金融统计分析工作取决于三个方面：一是科 学扎实的金融统计工作.二是捕获重要的现 实金融问题. 三是运用科学的统计分析方法.一般可将实际统计工作分为两类,即制度化 的统计分析和专题性的统计分析.其次节金融统计分析基础 一、金融统计指标和金融账户金融统计指标是连接金融理论和统计工作的最基本的内容,前者是理论基础,又是后者的工作起点.具体的金融统计工作都要求对资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - -

4、 -金融统计指标有明确的统计口径范畴说明.金融账户即金融统计账户,其设计原理与国民经济核算体系中的经济账户是一样的,形式上采纳会计上的丁字帐户,各帐户项目都是统计指标.帐户左方反映金融活动的资产使用,右方反映金融活动的负债来源,帐户的使用和来源是平稳的,即资产使用总计和金融负债来源总计相等.二、我国金融统计体系的内容我国金融体系的具体内容包括以下几个方面： 1 货币供应量统计.2 信贷收支统计.3 现金收支统计. 4 对外金融统计. 5 金融市场统计. 6 中心银行专项统计调查. 7 保险统计. 8 资金流量统计.第三节金融统计分析方法一、经济分析方法该方法在描述性金融统计分析中使用较多,主要

5、是依据分析目的对于金融活动分析的理论层次的把握.宏观经济分析中的静态经济分析、比较静态经济分析、动态经济分析和比较动态分析这几个基本概念反映了经济分析方法的思想.二、经济统计分析方法它是指统计分析方法运用于经济分析的总 称.依据其在分析中使用目的的不同,可以划分为以下几类：1.描述性统计分析方法.2.应用回来和多元统计分析方法.3.常用经济统计分析方法.包括指数分析、 因素分析、 时间序列分析和弹性分析方法等.通常是几种分析方法组合使用.4.利用现代统计思想开发特的使用的综合评判指标的方法.三、数量经济分析方法主要包括计量经济模型、投入产出分析和经济周期分析方法等.四、金融统计分析的工作方法它

6、是实际分析应用过程中一般工作方法的归纳,主要步骤如下：1.确定分析对象和主要目的,即选题阶段.2.初步调研,即统计分析工作的预备阶段.3.设计分析体系,包括分析的框架和分析因素及因素之间的有机联系,并设计有关分析指标.4.统计资料的搜集、整理和运算.5.讨论分析报告,一般包括：（ 1）分析背景和主要目的. （2）主要问题及其影响. （3） 问题形成的缘由. （4）计策讨论.（ 5）附录： 分析方法的介绍.其次章货币与银行统计分析第一节货币与银行统计体系一、货币与银行统计体系的产生与进展学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -二、货币的定义由于金融工具在流淌性上的差异,各国在具

7、体的统计操作过程中,一般都定义了反映不同流淌性层次的、如干口径的货币.目前,我国使用的货币供应量口径有：M0、M1 和M2 .三、货币与银行统计的一般结构国际货币基金组织举荐的货币与银行统计体 系框架是：货币与银行统计体系包括三个组 成部分,即货币当局的资产负债表（反映了 中心银行基础货币的制造）、存款货币银行的资产负债表（反映了存款货币的制造）和非 货币金融机构的资产负债表（反映了该类机 构对货币制造的影响并为统计广义流淌性货 币供应了基础） .在这三个资产负债表的基础上,为了更综合的反映货币制造,并得到M0、M1 和 M2 三个总量指标,仍要生成两个合并账户：货币概览和金融概览.货币概览由

8、中心银行与存款货币银行二者的资产负债表合并得到,反映 M0 、M1 的规模.将货币概览与非货币金融机构资产负债表合并得到金融概览,进一步得到 M2 的规模.四、我国货币与银行的统计结构我国的货币与银行统计体系结构与国际货币基金组织举荐的标准结构基本类似,由三个基本账户和两个合并账户组成.三个基本账户是：货币当局资产负债表、存款货币银行资产负债表以及特定存款机构资产负债表.两个合并账户是：货币概览和银行概览.以上账户都是金融机构的人民币信贷收支活 动,不包括外币账户.五、货币与银行统计的特点第一,货币与银行统计是总量核算.其次,利用资产负债表的形式进行核算. 第三,货币与银行统计体系与国内其他宏

9、观经济统计体系相互和谐.第四,货币与银行统计体系具有国际可比性.第五,货币与银行统计工作要求较强的时效 性.六、货币与银行统计的基本要求一基础数据第一,基础数据要完整.其次,各金融机构单位报送基础数据要准时.第三,基础数据以供应存量数据为主,以提 供流量数据为辅.第四,金融机构单位应供应具体科目的基础数据,尽量在基础数据报表中不使用合并项或轧差项.我国中心银行建立了一套“全科目”的上报体系,较为有效的使基础数据满意了以上要求.第 1 页,共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_ 二估价方法货币与银行统计体系对金融交易依据市场价格估价,即

10、依据市场上交易发生时的成交价格估价 三货币与银行统计体系的核算工具货币与银行统计体系利用复式记账原理,以 权责发生制为原就, 使用账户形式进行核算. 四项目合并和轧差对不重要的交易科目,往往实行合并和轧差的方式处理.其次节 交易主体分类一、国民经济机构部门分类货币与银行统计体系依据经济职能、行为和目的,将国民经济基本单位分别归入各机构部门,它们是住户部门、非金融企业部门、政府部门、金融机构部门和国外部门.通常把住户部门和非金融企业部门合并称之为非金融部门.二、金融机构部门的构成1. 货币当局：即中心银行.我国的中心银行是中国人民银行.依据中国人民银行法的规定,它担负有重要的职责.2. 存款货币

11、银行：主要包括商业银行及类似机构.这些金融机构以经营存、放款,办理转账结算为主要业务,以赢利为主要经营目标.其最明显的特点是能够吸取活期存款, 制造货币.3. 非货币金融机构：它向其他部门供应除可用于作为支付手段的金融工具以外的金融服务,它们不具有制造派生存款的机制.第三节 货币当局资产负债表一、货币当局的资产负债表的表式二、货币当局的资产业务1.国外资产（净） ：主要包括货币当局持有的外汇、货币黄金和在国际金融机构的净头寸.2. 对政府的债权：主要包括中心银行持有的国债,以及中心银行对政府的借款、垫款和透支.3. 对存款货币银行的债权：主要包括对存款货币银行的贷款、贴现、回购等等.4. 对非

12、货币金融机构的债权：主要包括中心银行持有的非货币金融机构发行的债券.5. 对非金融部门的债权：主要是指中心银行为支持老、少、边、穷的区的经济进展,直接对这些的区的企业和住户发放的专项贷款.三、货币当局的负债1. 储备货币：主要包括中心银行发行的货币（含存款货币银行的库存现金）、各金融机构缴存中心银行的法定存款预备金和超额储备,以及邮政储蓄存款和机关团体事业单位存款.资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -2.债券：具体指中心银行发行的中心银行债券.3.政府存款：是指各级政府在人民银行账户上的预算收入与支出的余额.4.自有资金：指中国人民银行的信贷资金.5.其他

13、（净）.第四节存款货币银行的资产负债表 一、存款货币银行的资产负债表的表式二、存款货币银行的资产1.国外资产：主要包括存款货币银行持有的国外有价证券、与国外的同业往来以及外币库存现金,它是存款货币银行以人民币记值的对非居民的债权.2.储备资产：包括存款货币银行缴存中心银行的预备金、库存现金.3.中心银行债券和对政府债权：主要指它持有的中心银行的债券和政府的债券.4.对非金融机构债权：是指存款货币银行向各类非金融机构单位发放的贷款和投资.5.对非货币金融机构债权：是指存款货币银行在非货币金融机构存放的款项,以及存款货币银行拆出给非货币金融机构的款项.三、存款货币银行的负债1.国外负债：是存款货币

14、银行以人民币记值的对非居民的负债.2.对非金融部门负债：是指存款货币银行所吸取的各项存款,统计上按存款的性质分,可以将存款分为三类：活期存款、定期存款和储蓄存款.3.对中心银行负债：是指存款货币银行向中心银行借入的款项.4.对非货币金融机构的负债：是指非货币金融机构在存款货币银行的存款以及存款货币银行从非货币金融机构拆入的款项.5.债券：这是指存款货币银行为筹措资金而发行的债券.6.全部者权益：这是指存款货币银行的资本金.7.其他 净.第五节非货币金融机构资产负债表 一、非货币金融机构资产负债表的表式二、非货币金融机构的资产1.国外资产2.储备资产3.国内信贷4.对政府债权5.对存款货币银行债

15、权三、非货币金融机构的负债1.国外负债2.对非金融部门的负债学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -3.债券4.对中心银行负债5.对存款货币银行负债6.全部者权益7.其他（净）第六节货币概览与银行概览 一、货币概览与银行概览的表式货币概览和银行概览的核心任务是反映全社会的货币供应量.货币概览是由货币当局的资产负债表和存款货币银行的资产负债表合并生成的, 主要目的是统计M0 和 M1 .银行概览是由货币概览与特定存款机构的资产负债表合并生成的,目的是进一步全面统计M2 .二、 M0M0 ：是指流通中的货币,它来源于中心银行发行的纸钞和辅币,要用货币当局资产负债表中的发行货币扣除

16、存款货币银行资产负债表中的库存现金才能得到流通中的货币供应量 M0 .三、 M1 M1 ：由流通中的现金M0 和活期存款两部分组成.四、 M2M2 ：由货币供应量M1 和准货币组成.准货币的流淌性低于货币,它主要包括定期存款、储蓄存款,以及信托存款、托付存款等其他 类存款.第七节货币需求与货币供应的统计分析 一、货币需求与货币供应统计分析的理论依据1.货币政策与货币供应量：货币供应量是指在某个时点上全社会承担流通手段和支付手段职能的货币总额,它是一个存量概念,反映了该时点上的全社会总的购买力.货币政策就是中心银行采纳各种工具调剂货币供 求,以实现宏观调控目标的方针和策略,是国家宏观经济政策的重

17、要组成部分.2.货币需求理论：货币政策挑选的动身点是货币需求.经济学史上曾产生了很多重要的货币需求理论,由于中国的特殊性,它们都很难较好的说明中国的货币需求,很多经济学家对中国的货币需求作了大量讨论.二、货币供应分析实例1.货币当局的资产操作与基础货币的制造2.存款货币银行与派生货币三、货币需求的实例分析1.利用简洁回来分析法分析影响货币需求的因素.2.对回来模型和参数的评判.3.线性回来模型的实证结论.第八节对货币与银行统计中其他重要指标第 2 页,共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_的统计分析一、基础货币统计分析基础货币的定义.

18、对应到货币银行统计中具体包括的内容.基础货币统计分析主要是对货币当局基础货币的数量和结构及其变动的分析.二、货币乘数统计分析货币乘数的定义和运算公式.中心银行实现货币供应量掌握目标的两条途径.货币乘数受影响的四个因素.货币乘数的统计分析就是对货币乘数的变动及其缘由进行分析. 三、信贷总量统计分析信贷总量的定义.货币与银行统计上对应的部分.信贷总量统计分析主要是分析信贷总量的变动及其缘由,并可以进行结构分析.四、储蓄存款统计分析储蓄存款指标的重要性.分析储蓄存款的变动及其影响.五、通货膨胀与货币供应量关系分析主要通过通货膨胀形成因素模型来分析我国经济体制改革以来通货膨胀形成与货币供应量等因素的主

19、要数量关系.第三章证券市场统计分析 第一节证券市场的基本概念一、证券证券是商品经济和社会化大生产进展的产 物,一般意义上的证券是指用来证明或设定肯定权益的书面凭证,它说明证券持有人或第三者有权取得该证券拥有的特定权益.依据性质的不同,证券可以分为凭证证券和有价证券.有价证券依据经济性质可以分为股票、债券和其他证券（如基金）三大类. 二、证券市场证券市场是股票、债券和基金等有价证券发行和交易的场所.它通过证券信用的方式来融通资金,有效的配置社会资源,支持和推动经济进展,是资本市场的核心和基础,是金融市场的重要组成部分.证券市场依据市场的职能可以分为证券发行市场（一级市场）和证券流通市场（二级市场

20、）.后者一般包括证券交易所和场外交易市场两个子市场.证券市场依据证券性质的不同,可以分为股票市场、债券市场和基金市场等其次节股票市场统计分析从狭义上讲股票市场统计分析是依据金融学理论,特殊是现代金融学理论,运用统计学的方法,对整个股市、个别股票和股票组合的现有风险与收益水平的评判,通过进一步分析,估量股票本身的特有风险与收益水平两者的关系,从而合理的给股票定价.从广义上讲,股票市场统计分析仍包括基本资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -分析和技术分析.一、基本分析一宏观经济因素分析具体来说有以下几个主要方向：1.经济增长与经济周期分析.2.通货膨胀分析.3.

21、利率水平分析.4.汇率水平分析.5.货币政策分析.6.财政政策分析.二产业分析主要内容有以下几个方面:1.产业的生命周期阶段分析.2.产业的业绩状况分析.3.产业的市场表现分析.4.产业进展的趋势分析.三公司分析公司分析包括公司基本素养分析和公司财务分析.基本素养分析主要是一个定性分析过程,分析的重点放在公司潜在竞争力分析上,包括公司在所处行业的竞争优势和劣势分析. 上市公司财务分析主要是财务业绩的比较分析,包括纵向比较分析、横向比较分析和标准比较分析.比较分析法按其包括的财务数据范畴可分为个别分析法和综合分析法.个别分析法是依据财务报表的要素信息或个 别财务比率,进行个别指标的分析和判定的

22、方法.综合分析法是将财务报表作为一个整 体来进行分析判定的方法,一般大量采纳的 具体方法是因素分析法、指数法和雷达图法.二、技术分析技术分析是对市场的将来价格变化趋势进行猜测的讨论活动.它有三个理论假设：假设 1：市场行为包括一切信息.假设 2：价格沿趋势波动,并保持趋势. 假设 3：历史会重复.技术分析方法大致可以分为以下六类：技术指标法、切线法、形状法、K 线波、波浪法、周期法.与统计分析最为亲密的是技术指标法.技术指标是按肯定的统计方法对行情数据处理, 用以反映市场某一方面的深层内涵的统计 量,常见的技术指标有以下几种：1.趋向指数（ Directional Movement Index

23、, 简称DMI ）.2. 异 同 移 动 平 均 数 （ MovingAverage Convergence and Divergence,简称 MACD ）.3.相对强弱指数 （ Relative Strength Index, 简称RSI）.4.威廉指标 WMS% .学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -5.随机指标 KD .6. 平 衡 成 交 量 （ On BalanceVolume, 简 称 OBV ）.7. AR 、BR 指标.8. CR 指标.9.成交量比率（ Volume Ratio, 简称 VR ）.10.乖离率 BIAS .11.心理线（ Psychol

24、ogical Line, 简称 PSY）.三、股票市场风险和收益的统计分析股票市场风险和收益统计分析是股票市场统 计分析的核心内容. 它包括股票组合的分析.资本资产定价模型和套利定价模型的应用研 究.一股票组合的统计分析它是在已知个体资产的风险和收益特点的情形下,以资产组合的整体为对象,以资产组合整体收益最大化为目标,分析资产之间的相互关系、组合整体的风险、收益特点以及寻求最优组合.具体包括1.股票收益与风险的度量.2.股票组合的收益和风险的度量.3.股票有效组合马柯维茨有效组合.4.市场模型.5.风险的分散化.二资本资产定价模型（CAPM ）1.模型的基本假设.2.资本市场线.3.证券市场线

25、.三套利定价模型（APT ）1.因素模型.2.套利组合.3.套利模型假设及模型.4.因素个数确立.5.套利定价理论的作用. 第三节债券市场统计分析一、债券的内在价值的统计分析（一）债券的定价原理（二）债券的基本价值评估1.按单利运算且一次仍本付息债券的价格打算公式.2.一年付息一次债券的估价公式.3.一年多次付息债券的估价公式.二、债券的违约风险的统计测度Z 指标第四节基金市场统计分析一、基金资产净值统计1.基金资产净值总额=基金资产总额-基金负债总额2.基金单位资产净值=基金资产净值总额.基金发行总量二、基金的业绩评判1.资产的净增长率分析2.风险分析第 3 页,共 8 页 - - - -

26、- - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第六章商业银行统计分析第一节商业银行与统计 一、商业银行统计的客观依据商业银行经营的主要业务是银行统计的基本 对象,具体表现在：传统的商业银行业务, 包括货币兑换、储蓄存款服务、用信用支持 政府活动、发放贷款和贴现商业票据等.新 进展的业务如发放消费信贷、供应金融询问 和理财服务、 供应投资银行和商人银行业务、保险箱业务等.银行统计应反映银行的如下功能：中介功能、支付功能、担保功能、代理功能和政策功能等.二、商业银行统计分析的主要任务商业银行统计分析工作的主要任务是：客观、准时的反映经营运作情形.评判、分析银行的赢利才能并对

27、可能影响赢利水平的因素进 行分析猜测. 真实评判银行面对的风险水平, 猜测可能对银行风险造成冲击的变量走势. 满意中心银行的监管要求.银行客户重要情 况的调查分析及其他的统计分析工作.三、商业银行统计分析工作的主要内容商业银行统计分析工作主要内容有：业务进展统计、市场需求统计、客户统计分析、经营风险分析、收益统计分析、经营环境统计分析、竞争力统计分析等.数据的主要来源有：业务经营数据、信贷数据、金融市场和同业数据、宏观经济数据和特的调查所得数据.其次节商业银行主要业务统计分析商业银行业务统计分析主要集中在资产业务和负债业务的运营情形及暴露出来的问题.一、资产业务统计分析1.资产业务统计的对象银

28、行资产统计是指对银行业务所拥有的各种实物资产和债权的统计,其统计对象包括： 速动资产、证券资产、放款资产、固定资产和其他资产.2.资产业务统计的主要指标肯定指标主要来自于资产负债表的资产项 目,相对指标包括：贷款回收率、信贷资金运用率、贷款周转率等.3.资产业务统计分析的主要内容1 肯定时期的各种贷款发放、回收及余额统计分析.2 资产质量分析,分析报告期内各种不良贷款余额、占用形状、不良贷款成因,用以把握贷款质量的变化情形,作为加强贷款治理的依据.3 各类资产的结构分析,如贷款的期限结构（短期贷款和长期贷款的搭配）分析,行业结构分析 （用贷款行业集中度指标表示）,贷资料word 精心总结归纳

29、- - - - - - - - - - - -款方式分类（信用贷款、保证贷款、抵押贷款等）结构分析.4 资产的利率敏锐性分析,分析资产隐含的利率风险.5 资产变动的趋势分析.6 贷款市场占比分析,反映银行的竞争力水平.7 资产流淌性分析,指银行在不发生缺失的情形下快速变现的才能,主要指标有速动资产/总资产,（速动资产 -法定预备金） /总资产,证券资产 / 总资产,流淌资产/总资产等.三、负债业务统计分析1.负债业务统计的主要指标负债业务的统计指标用以反映负债的规模、结构及形成过程,通常的主要统计指标有：期末各项存款余额、期内存款累计发生额、期内取款累计发生额、期内存款平均余额、其他资金来源总

30、额、存款周转次数、存款稳固率和存款增长率等.2.负债业务统计分析的主要内容1 各项负债余额统计分析.2 负债结构统计分析. 比较重要的负债分类： 按期限可分为短期负债和长期负债,按银行对负债的掌握才能可分为主动负债和被动负债,按负债到期日的长短可分为即将到期负债和远期负债,按存款性质分为企业存款和储蓄存款、活期存款和定期存款等.3 负债变化及猜测分析.4 负债成本分析.银行的负债成本主要有利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本等.负债成本分析是以上述成本概念为基础来运算,比较银行各类成本的实际数额,分析讨论变动情形和变化缘由.负债成本分析的两个主要分析工具是平均成本和边际成本.5 负债的稳

31、固性分析,用于反映资金来源的稳固情形,用负债稳固率指标反映.6 市场占比分析,反映竞争力水平.3.银行的账面价值与市场价值的统计分析银行的账面价值公式：A=L+NW ,市场价值的公式： A*=I*+L*+NW*,当银行账面价值（ NW ）与市场价值（NW* ）显现差距时,便存在隐匿资本或未入账资本.隐匿资本有 两个来源： 银行账面资产与市场资距的差距. 银行资产负债表外项目.第三节商业银行效益统计分析效益分析的数据主要来自损益表,通过对损益表的分析,明白商业银行的经济效益和盈亏情形,分析利润增减变化的缘由,为经营决策供应依据.1.杜邦分析法分解一般股收益率,分析影响银行盈利水平学习资料 名师精

32、选 - - - - - - - - - -的各种因素.一般股利润率ROA= 净利润率（ PM ）资产使用率（ AU ） * 杠杆系数 EM 2.基于投资与财务决策的银行收益的统计分析将资产收益率分为两个部分,其一是投资收益率,其二是杠杆收益率.ROE=ROIF+ROFL ,ROFL=（ ROIF-（1-t）C） L3.影响银行收益率的因素分析影响银行收益率的因素有规模变动、存款结构、雇员生产率水平、手续费收入、利率变动和宏观经济形势等.4.银行效益的评判方法主要方法有纵向历史比较法、横向的类比比较法和预定目标比较法.5.新分行的建立：预期收益评判方法当将来的净现金流量之大足以保证银行所要求的收

33、益率时,可以考虑建立新分行,同时考虑各个位置分行预期收益率及其方差,使银行总体收益率尽量大而方差尽量小.第四节商业银行风险分析一、商业银行风险的类别银行面临四大类型的风险：环境风险、治理风险、交付风险和金融风险.二、银行信贷风险统计分析商业银行信贷风险主要是指银行贷出去款 项,借款人到期不能偿仍而形成的逾期、呆滞或呆账贷款,使银行蒙受缺失的可能性.商业银行信贷风险分析体系：1 信贷风险检测报表体系. 2信贷业务风险分析报告.3 贷款行业风险分析.三、利率风险利率风险是指由于市场利率水平的变化给银行带来缺失的可能性.1.资金缺口和利率敏锐系数资金缺口 =利率敏锐资产 -利率敏锐负债当利率变动时,

34、资金缺口将直接影响银行的净利息收入.利率敏锐系数=利率敏锐资产 / 利率敏锐负债利率敏锐系数大于1 时,资金缺口为正,小于 1 时,资金缺口为负.2.有效连续期缺口分析有效连续期综合的反映了息票数额以及期限等对价格波动的影响. 公式详见指导书P126有效连续期缺口=资产平均有效连续期-总负债总资产负债平均有效连续期一项资产或负债的有效连续期越长,说明该资产或负债对利率的变动越敏锐,利率风险越大, 同理,一个公司的有效连续期缺口越大,那么该公司的利率风险越大.第 4 页,共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_四、流淌性风险分析银行可以对

35、将来现金流量做出合理的猜测, 运算现金流入与现金流出的差额以反映面临的流淌性风险敞口.衡量流淌性风险的主要指标有：流淌性缺口,核心存款与总资产的比率,贷款总额与总资产的比率,贷款总额与核心资产的比率,流淌资产与总资产的比率等.五、资本风险分析也称财务杠杆风险, 衡量资本风险的方法是： 运算银行资本与风险加权资产的比例,与监 管当局规定的最低比例比较,分析风险的大 小.六、银行收益与风险的关系银行的金融风险与收益率间存在着正向关系,可以用下面的模型反映：r=rf+b +风险指数 g=E（ROA ）+1/EMS,银行倒闭的概率 =1/ （ 2g g） , 当银行收益增加时, 杠杆系数下降,预期收益

36、率波动下降,风险 指数将会上升,说明银行经营的风险程度下 降,银行无力偿仍债务的概率下降.七、银行资产风险识别统计分析风险识别是指商业银行在宏观和微观风险环境和内部经营环境中识别出可能给商业银行带来意外缺失或额外收益的风险因素.商业银行风险识别有两种方法：财务报表分析法和环境风险分析法.八、测定银行整体风险敞口程度的方法1.VaR（Value at Risk）VaR 是指在肯定持有期 t,肯定置信度 内,某金融资产组合所面临的最大缺失额.它是对风险测度期内将来 收益水平进行估量,以概率形式表示为：ProbablityR ,得到后,就可以得到“最坏情形下”资产组合将来价值的估量=P0+ （1+）

37、,从而 VaR=P0 -.2.当银行资产组合的价格发生反常波动时适 用.主要用到的方法有：情形分析、历史模拟、压力 VaR、系统压力测试等.第五节商业银行猜测商业银行猜测要考虑的因素包括：选取需要 猜测的变量.挑选对变量猜测的时间长度、 挑选利用的猜测方法.其中主要的猜测方法有：银行治理模拟模型、市场调查与问卷分析、时间序列计量方法、横截面计量方法等.书中具体的分析有：增长率分析法、趋势递增法、回来分析法和季节指数法、利率分析和银行的流淌性需求猜测（短期、长期、周期和暂时）等.第六节商业银行资产质量统计分析资产质量统计分析工作的内容包括：设计一套完整的反映资产质量和风险水平的指标体资料word

38、 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -系,构建合适的资产质量分析方法,并有行之有效的资产风险识别与计量方法.一、资产质量分类体系目前要求实行的贷款分类体系是五级分类 法,按贷款质量的高低依次将贷款分为正常、关注、次级、可疑和缺失.该方法的特点是使用多维的标准评判资产质量,时时监控.二、贷款分类与质量评判的框架通过抽样选出部分贷款,对选中贷款逐一进行质量评定分类,然后对总的贷款质量作出估量,可使用两个指标反映：不良贷款比率和加权不良贷款比率.其中不良贷款比率=不良贷款总额/核心资本+贷款缺失预备加权不良贷款比率 =次级贷款 20%+ 可疑贷款 50%+ 缺失贷款 100%

39、/ 核心资本 +贷款缺失预备三、资产质量评判指标体系指标体系要求全面反映资产质量的现状和变化情形, 同时也考虑指标间的相互关系.四、资产质量评判分析方法 1.现状分析采纳贷款质量风险度和偏离度分析法.2.成因分析常常采纳的方法是敏锐度分析方法.3.趋势分析法除了猜测中讲到的方法,仍可用马尔可夫状态转移矩阵法.五、资产风险权重介绍常用的有巴塞尔协议对资产风险权数的确定和我国人民银行对风险权数的确定. 第七节国有商业银行与外资银行竞争力比较分析一、银行竞争力指标体系主要有：经济效益指标、业务才能指标、技术才能指标、人力资源指标、安全才能指标和文化建设才能指标及金融创新才能指标.二、经济效益指标分析

40、主要从股权收益率、经营才能和获利才能等方面进行比较.三、安全才能指标分析常常用的两个指标是资产风险指标和流淌性指标等.四、业务才能分析从存贷款业务和表外业务两方面考虑分析.第八章资金流量统计分析第一节资金流量核算的基本理论一、资金流量核算的产生和进展1947 年和 1952 年,美国经济学家M.A. 科普兰发表了通过美国经济跟踪货币流通以及美国货币流量讨论 ,标志着资金流量体系的产生. 50 岁月后期,资金流量账户开头学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -在一些市场经济国家推广.1968 年联合公司把 资 金 流 量 账 户 纳 入 国 民 经 济 账 户 体 系SNA 中

41、.我国于90 岁月开头编制中国的资金流量账户.二、资金流量核算1.资金流量表资金流量核算是采纳复式账户或矩阵账户的方法,记录核算期内国民经济各机构部门之间,以及国内与国外之间发生的各种金融交易.资金流量表主要由两方面组成：金融交易和机构部门.反映了每个机构部门所发生的各种金融交易的情形.大部分金融交易形成了金融资产和负债,但也有部分交易只形成资产却没有对应的负 债 . 2.资金流量账户将各个金融机构部门以及国外的金融交易复式账户用矩阵的形式连接成为一张表就是资金流量矩阵账户形式.明白我国资金流量账户的机构部门类型和金融交易类型. 3.资金流量核算的范畴一般有三种. 1以增加值为核算起点,核算内

42、容包括国民收入的初次安排和再安排、最 终消费和储蓄形成、 实物投资以及金融交易.2 以可支配收入为起点,核算内容包括最终消费和储蓄的形成、 实物投资以及金融交易.3 以净金融投资为起点,核算内容仅含金融交易.本书采纳第三种核算范畴.实际上,要更好的说明社会融资活动、金融结构变动等重要经济现象,必需将存量数据和流量数据相互结合使用. 4.资金流量核算与国民资产负债账户国民资产负债账户对金融资产与负债的部门和交易分类的原就和内容,与资金流量核算 账户是完全一样的.简洁的说,流量和存量的关系为：期初存量+本期流量 =期末存量.但实际工作中采纳的等式为：期初金融资产负债存量+ 本期金融资产负债流量 +

43、本期金融资产负债调整流量= 期末金融资产存量三、资金流量核算中的平稳关系资金流量矩阵账户存在以下几种平稳关系：1.储蓄、资本形成与金融资产、负债的平稳,-资本形成总额+ 统计误差 =形成的金融资产总额- 形成的负债总额=净金融投资 2.金融资产和负债的平稳：指核算期内,全社会通过某种金融工具形成的资产数量等于通过该类工具形成的负债数量.3. 机构部门间及整体与国外之间的平稳, 指核算期内,各机构部门及国外相互间通过第 5 页,共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_金融交易所发生的资产数量等于所发生的负债数量.明白该平稳的经济含义.四、

44、资金流量核算的特点1. 资金流量核算范畴广、掩盖面宽.通过资金流量账户不仅可以观看到已在货币与银行统计、国际收支统计中有所反映的金融机构部门的金融资产与负债的变动状况,或者国外与国内的金融交易等,而且仍可以观看到住户、非金融企业以及政府部门的金融交易行为.2. 资金流量核算是国民经济核算体系的一部分.3. 资金流量核算与其他统计体系具有高度的和谐性.4.具有国际可比性. 其次节资金流量统计一、统计基础1.统计基础数据来源资金流量统计的基础数据主要来源于货币与 银行统计、国际收支统计、证券统计、政府 财政统计、保险和养老基金业统计、证券基 金以及其他从事帮助性金融活动的金融机构 统计.由于资金流

45、量核算具有广泛性的特点, 它没有一套特的的、由基本经济单位直接上 报的数据收集系统,只能利用已有的各种统 计体系以及统计调查中的数据,依据资金流 量核算的要求,进行加工,满意资金流量核 算的数据需要.2.资金流量核算的统计基础资金流量核算的质量,关键取决于它所要从中取数的统计体系与资金流量核算体系的和谐程其次,对金融交易的分类要有高度和谐性.二、资金流量核算方法1.复式记账法.2. 项目合并与轧差.资金流量核算在编制时常常将不很重要的经济现象的交易项目,或是数据来源有困难的项目作合并或轧差处理.三、资金流量核算原就1. 权责发生制.即各机构单位之间的交易必需是在债权和债务发生、转换或取消的同时记录在各自的账户中,遵循权责发生制原就.2. 估价原就.交易发生时时点上的市场价格是资金流量核算挑选的估价标准.四、资金流量核算的分类1.交易主体分类明确机构单位的含义和特点.在市场经济条件下,具备机构单位特点的有两类：一类是住户.一类是得到法律或社会承认的独立于其全部者的社会实体,也即法人单位.法人资料word 精心总结归纳 -