2022年某公司员工管理及财务知识分析规定 .docx
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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 第三章 财务治理规定第一节 员工出差费用治理方法 1 目的及适用范畴本标准规定了为了规范员工出差费用开支的治理,特制定本方法;本标准适用于公司行管人员出差活动都要严格遵循本方法;2 术语和定义 出差:指员工获上级领导批准到池州以外地方办理公司公务;3 职责 3.1 总经理 3.1.1 负责出差费用的审批;3.3 财务部 3.3.1 财务部门审核人负责按公司规章制度对出差费用列支的合规性进行审 核;3.4 出差人直接主管 3.4.1 负责出差事项真实性、 时间合理性, 按公司规章制度对出差费用列支的 合规性进行审核;3.5 出差人 3.5.1 应
2、真实、精确、合规地报销出差费用;4 治理要点及流程名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 责任部门/ 人流程开头出差人出差人直接主管财务部审批人财务出纳填写差旅费报销单审核审核审核审批付款终止4.1 出差报告4.1.1 出差人出差前应获直接上级批准并填写报告出差申请单;跨部门支配 人员出差的,由发起部门填好出差申请单出差信息并与接收部门沟通,接 收部门支配人员出差;应出差人出差回来后应精确填写实际出差时间,财务报 销联经人力资源部与考勤记录核对一样并签字确认实际出差时间后作财务报销 附件;对于一份出差报告单, 2 人以上
3、同时出差的,报销费用时,应同时在一份 报销单上报销;4.2 交通工具4.2.1 出差人交通工具以火车、汽车为主;4.2.2 出差地区乘车困难或特殊情形的,经部门主管同意后可以乘坐岀租车,应取得出租车统一发票,并在票后注明乘坐日期、来回地点及里程数;4.2.3 车票等交通费应取得合法有效的发票 点;4.3 住宿及伙食补助4.3.1 费用标准每天出差住宿费及伙食补助标准如下:, 票面应能反映出差的起止时间地名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 住宿地岗位总经理副总经理经理级其他人以上人员员各城市住宿费最高限凭票实180 1
4、50 100 额支伙食补贴凭票实80 60 40 支4.3.2 出差人员的住宿费按住宿夜数运算且必需取得有效发票;几人同时出差的,应合理拼住房间,节省住宿费用;4.3.3 出差人员 12 点后离开池州或 12 点前到达池州的, 当天只享受半天伙食补贴(时间以车票准点达到时间为准) ;当日来回的只享受半天伙食补助;4.3.4 出差人出差期间报销款待费或餐费公司报销的,补助金额(每天按两餐运算) ;按款待餐数扣除相应伙食4.3.5 下级人员与总经理、 副总经理一起出差且总人数少于 5 人的,可同等乘车住宿,但伙食补助按各自标准执行;4.3.6 员工因参与公司支配的各类培训、会议出差的, 如主办方统
5、一支配并出具票据的可按会议通知标准报销,不得另报住宿费或伙食补助,报销时需供应会 议通知单;4.3.7 出差人员在出差期间, 事先经领导批准绕道回家省亲办事期间发生的交通 费、住宿费不予报销,不得领取伙食补助;4.4 特殊治理条款4.4.1 出差人员手机须 24 小时开机,并随时与公司保持联系;4.4.2.1 如需在现场选购材料或配件,应准时电话请示主管领导, 经同意后方可 选购,但必需开具合格有效发票,统一由选购部报销;4.4.2.2如因特殊情形无法完成任务或无法按时返回,应准时打电话向直接上级说明情形,听候直接上级支配;名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 37 页精选学
6、习资料 - - - - - - - - - 4.4.3 出差人涉及借款的按借款治理方法办理;4.4.4 出差人归来 5 个工作日内到财务办理报销手续;4.4.5 出差人应按出差时间先后次序精确、清晰、完整的填写报销单据、粘附原 始单据,附件要齐全;4.4.6 出差人直接主管应合理支配出差, 加强出差期间治理, 严格掌握出差费用,严把单据审核第一关;4.4.7 财务人员要严把财务审核关,对不真实、不合规、不合法的原始凭证,不 予受理;对记载不精确、不完整、审批手续不全的凭证,应要求经办人员补充、更正;4.4.8 出差人多报或虚报的,除追回公司缺失外,处以多报或虚报金额的 150% 罚款并处以行政
7、处分,情节严峻的追究法律责任;对把关不严的审核、审批人,名师归纳总结 一经发觉,处以50 元/ 次的罚款;第 4 页,共 37 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 出差申请单(一)YB/JL-096 出差人 : 商务支持 技术沟通编号:部出差任务:分类 聘请 业务对接 业务培训门联其他估计出差时 间年月日年月日日时至月日时至年月人实 际 出 差 时年力间时资出差任务描述:源联出差地点1、往来交通费:联 系 人 及 电财话务4、估计借款:报估计费用2、出差期间费用:5、批准借款:销3、其它费用:6、借款单号:联备注:发起部门:接收部门:人力资源部:批 准
8、 人:日期:日期:日期:日期:出差申请单(一)YB/JL-096 出差人 : 商务支持 技术沟通编号:部出差任务:分类 聘请 业务对接 业务培训门联其他估计出差时 间年月日年月日日时至月日时至年月人实 际 出 差 时年力间时资出差任务描述:源联 出差地点1、往来交通费:联 系 人 及 电财话务4、估计借款:报估计费用2、出差期间费用:5、批准借款:销3、其它费用:6、借款单号:联备注:发起部门:接收部门:人力资源部:批 准 人:日期:日期:日期:日期:名师归纳总结 第 5 页,共 37 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 其次节 会计档案治理方法1 目
9、的及适用范畴本标准规定了为加强会计档案治理,特制定本治理方法;本标准适用于公司全体员工发生的与会计档案有关的活动都要严格遵循本方法2 术语和定义会计档案:指与公司经营治理和投资者权益有关的、需要保管肯定年限的重要财务资料 包括纸制资料与电子信息 ,分三类:1、会计帐表资料; 2、重要财务单证;3、重要财务文件资料;会计帐表资料包括:会计凭证、会计帐簿、会计报表、纳 税报表、统计报表等;重要财务单证包括:支票、借款单、收据、票据等;重要财务文件资料包括:验资报告、公司章程、审计报告、合作协议、财务制度等;3 职责:3.1 财务部负责治理睬计档案的收集、整理、归档并保管未交到档案室的会计档案;3.
10、2 文控室负责财务部已移交的会计档案的保管;4 治理要点及流程:4.1 会计档案的收集、传递与整理4.1.1 财务部按岗位分工接受会计档案,按内部工作流程传递会计档案并做好交接手续;4.1.2 出纳将每天的资金收付原始凭证处理完毕交会计岗记帐,并登记账簿;4.1.3 会计凭证保管人员应准时将会计凭证按月按次序装订成册,每月应将上月的会计凭证按要求全部收集、装订与整理完毕;4.1.4 财务各岗位按岗位分工编制会计帐簿、会计报表、纳税报表、统计报表等会计档案,各岗位要收集、整理其岗位完整的、连续的会计档案;年后 3 月内应将上年电子账簿打印为纸制账簿;名师归纳总结 - - - - - - -第 6
11、 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 4.2 会计档案的保管4.2.1 财务部要将会计帐表资料、重要财务单证、重要财务文件资料等会计档案保管工作落实到具体人员,定期将财务部归档的会计档案,按次序立卷登记;4.2.2 会计档案保管人员应有序、妥当、安全地保管会计档案;会计档案应锁柜保管,会计人员离开坐位后应准时将其岗位流转的会计档案锁进抽屉;4.2.3 由于会计人员的变动或会计机构的转变等,会计档案需要转交时应交接清晰,包括以前年度的会计档案要完整,须办理交接手续,并由监交人、移交人、接收人签字或盖章;4.2.4 两年内的会计帐表资料、重要财务单证等会计档案由财务部
12、负责保管,其它会计档案应按要求送档案室保管;4.2.5 档案室应划分特地的区域、保管柜保管会计档案,保管柜钥匙应交财务部指定的责任人保管,会计档案由财务人员整理归档;4.2.6 主要会计档案保管年限如下:会计档案名称 保管期限 一 会计凭证类1. 原始凭证、记帐凭证 15 年2. 银行存款余额调剂表 5 年 二 会计帐簿类:1. 日记帐 15 年其中:现金和银行存款日记帐 25 年2. 明细帐、总帐、帮助帐 15 年 三 会计报表类:名师归纳总结 1. 主要财务指标报表5 年第 7 页,共 37 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 2. 月、季度会报表
13、 15 年 3. 年度会计报表 永久 四 其它类:1. 会计档案保管清册及销毁清册 25 年 5 年 2. 财务成本方案 3. 主要财务会计文件、合同、协议 永久 4.3 会计档案的查阅、借用 4.3.1 财务人员因工作需要查阅其他岗位会计档案时一般应经保管人同意,并按规 定次序准时归仍原处,如要查阅入库档案,必需办理有关手续;4.3.2 其他部门人员如因公需要查阅会计档案时,必需经其部门负责人和财务领导 同意,填写查阅财务档案审批表 (附件一)进行查档登记,由财务人员伴随方 能查阅;4.3.3 会计档案一般不得带出室外,如有特殊情形,需带出室外使用时,必需经财 务分管领导批准,由财务人员保管
14、、复制并限期归仍;4.4 保密 4.4.1 全部接触到会计档案的人员应严格遵守保密制度,不得泄露会计档案内容,严禁涂改、破坏、更换;4.5 会计档案的销毁 会计档案保管期满需要销毁时,由总经理批准,销毁时应由财务部和行政部 4.5.1 有关人员共同参与,并在销毁单上签名或盖章;名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 附件一财务档案查阅申请表查阅申请人 查阅部门负责人申请部门 时间查阅事由名师归纳总结 财务审批人财务部经办人第 9 页,共 37 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - -
15、第三节 固定资产治理方法 一、 目的及适用范畴为了加强公司固定资产治理,明确部门及员工的职责,现结合公 司实际,特制定本制度;本标准适用于池州市金鼎管桩有限公司,以下简称“ 公司”;二、 术语和定义 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000 元以上,并且使用期限超过 2 年的,也应作为固定资产治理 三、 职责 3.1 报销人:按要求贴票,填单;3.2 报销部门负责人:审查签字;3.3 财务部门:审核;3.4 审批人:审核批准;四、固定资产的分类名师归纳总结 固定资产类别折旧计提
16、年限净残值率第 10 页,共 37 页1、房屋及建筑物 20 10% 2、机器設備 10 10% 3、電子設 5 10% 4、办公设备 5 10% - - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 5、交通设备 10 10% 五、固定资产的治理部门依据内部掌握制度, 固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行治理;由 IT 部对运算机设备进行治理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行治理;各具体治理部门应:1、设置固定资产实物台帐(可以运算机表格形式存盘),建立固定资产卡片;2、对固定资产进行统一分类编号3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)六、固定资产
17、核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的增减变动准时进行帐务处理4、财务部会同固定资产治理部门对固定资产进行定期盘点,做到帐实相符,保持帐、物、卡一样;七、固定资产的购置名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1、各部门需购置固定资产,需填写“ 固定资产申购单” ,由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准;2、经批准后,由选购部门支配专人负责选购,填写固定资产“ 订购单” ,报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准;在此表中应具体填写固定资产名称、
18、规格、型号、以备合理选购;3 家供货厂商报价3、固定资产收到后,由仓库、品檢部协同固定资产治理部门 负责验收, 并填写固定资产“ 检验报告” 及“ 验收单” ,在验收清单 中应具体填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商,固定资产 治理部门准时对固定资产进行编号并填写固定资产卡片;一份交使用 部门贴在相应固定资产上, 一份交财务部进行相应的帐务处理,一份 由资产治理部门留存,更新固定资产台帐(可以运算机表格形式存 盘),落实使用责任人;八、固定资产的转移1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写“ 固定资产转移申请单” 一式四联,送移入部门签字, 确认后交固定资产治理部门,第一联由治
19、理部门留存,更新固定资产卡片,其次联送交 会计部门,第三联送交移入部门,第四联送交移出部门;将固定资产 转移单交固定资产治理部门办理转移登记;名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 2、固定资产治理部门将固定资产转移登记情形书面通知财务部,以便进行帐务处理;3、留意固定资产编号保持不变, 填写清晰新的使用部门和新的使用人,以便监督治理;九、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知治理部门,填写“ 闲置固定资产明细表” , 治理部门拟定处理看法后, 按以下步骤执行:1、固定资产如需出售处理, 需由固定资产
20、治理部门提出申请,填写“ 固定资产出售申请表” ;2、列出预备出售的固定资产明细,注明出售处理缘由,出售金额,报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批;3、固定资产出售申请经批准后, 固定资产治理部门对该固定资产进行处置, 并对固定资产卡片登记出售日期,少;台帐做固定资产减4、财务部依据已经批准的出售申请表,开具发票及收款,并对固定资产进行相应的帐务处理;十、固定资产报废名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 37 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1、当固定资产严峻损坏,没有修理价值时,由固定资产使用部门提出申请, 填写“ 固定资产报废申请表” ,报财
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