2022年餐厅财务工作流程 .docx

《2022年餐厅财务工作流程 .docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年餐厅财务工作流程 .docx（15页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、精品_精品资料_餐厅财务工作流程一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步, 也是财务治理的重要环节之一.它要求每一名收银员娴熟的把握自己的工作内容及工作程序,并运用于工作中,真正的起到监督、 把关的职能作用, 为下一步的财务核算奠定良好的基础. 其工作内容主要包括：一班前预备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅领班监督执行,并编排报表.2、收银员与领班一起清点周转金,无误后在登记簿上签收,班次之间必需办理周转金交接手续,并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字.3、领取该班次所需使用的帐单及收据,检查帐单及收据是否顺号,如有缺号、 短联应立刻退回, 下班时将未

2、使用的帐单及收据办理退回手续, 并在帐单领用登记簿上签字,帐单由会计治理,并由会计监督执行.4、检查电脑系统的日期、时间是否正确,如有日期不对或时间不准时,应准时通知领班进行调整,并检查色带、纸带是否足够.5、查阅餐厅收银员交接记事本,明白上班遗留问题,以便准时处理.二正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时,收银员应第一检查点菜单上人数、台号是否记录齐全,如记录不全就退回服务员.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_2、当点菜单人数、台号记录齐全后,开头正式输入菜单,第一将客帐单号码输入电脑内,收银机将自动编制该帐单号,待客人结帐时使用.然后将客人人数、台号以及客人所点的食

3、品、 饮料内容及数量依照电脑菜单键输入.输入完毕后即可等待客人结帐.三结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、其次联为客人联.2、客人要求结帐时,收银员依据厅面人员报结的台号打印出暂结单,厅面人员应先将帐单核对后签上, 然后凭帐单与客人结帐. 假如厅面人员没签名, 收银员应提示其签名.3、客人结帐现付的,厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后,将其次联结帐单交回客人,第一联结帐单就留存收银员.4、客人结帐是挂帐的, 就由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后, 两联帐单都交收银员处理.5、结帐时客人出示优惠卡或者厅面治理人员赐予客人打折要求打折时,厅面人员应将优惠卡或者治理人

4、员签名和两联帐单交收银员按程序办理打折, 假如厅面人员只将一联帐单交收银员,收银员可以不赐予办理.6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整缘由,并签上,在由厅面治理人员证明后,将修改单和作废单两联交收银员送财务部审计审核.7、由于种种缘由,客人需要滞后结帐的,须先请厅面治理人员认可担保,然后将其转入财务部应收帐款.8、收银员在本班次营业终止,后应做单班结帐.在本日营业工作终止后,应做总班结帐.认真核对当日的用餐情形及收入情形,并填写餐厅核对.四单、总班结帐可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_在每班终止后,要做单班总结.在当日业务终止后,要做总班结帐.五发票治理1、每位收银员领

5、用的发票由本人保管及核销,不得由他人代领和代核销,核销时作废的页号折开,其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内.2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制经办人在发票的有关项目中要签上的全称,其客人消费单要贴附发票存根联的后面.3、核销发票时发觉存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的,经管人除要写上书面说明书附贴上,仍要承担由此而产生的一切经济缺失.4、丢失发票要准时以书面报告上报财务部,丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责.六作废帐单的治理收银员当班终止时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核. 作废单必需由领班以上签名证明注明作废缘由.如事后发觉有错, 但又查不到

6、储存的帐单,其经济责任应由收银当事人承担,同时仍要追究销毁单的缘由.七现金、支票、信用卡的收款程序1、现金1收现金时应留意区分真伪和币面是否完整无损.2除人民币外,其他币别的硬币不接收.2、支票1收银员当班接收客人使用的支票时,应用大写在支票填上使用的年、月、日假如当日不解缴银行的可填为次日的日期 ,填上 “克里斯西餐 ”的收银人名称, 其他项目均按规定填入防止遗失被盗用.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_2填写支票一律用黑色钢笔墨水填写.不得用其他颜色水笔或圆珠笔.3小写金额前一位必需写上币号“￥”,以防涂改.4汉字大写金额数字.一律用正楷字或行书字书写,不得任意自造简化字.大

7、 写金额数字到元或角为止,在 “元”或“角”字之后应写 “整”或“正”字.大写金额数字有分的,分字后面不写 “整”字、大小写金额不得涂改,印鉴不行重复,一经涂改,该支票即刻作废.如因收银员填错支票的,一律由收银员负责催换支票,直 至收到款为止.5收取支票时,应检查是否有开户行帐号和名称,印鉴完整清晰,一般印鉴是一个公章二个私章以上, 如有欠缺, 应先问交票人是否印鉴相符, 并留下联系人和联系.本餐厅不接受私人支票,如由餐厅领班以上人员担保接受的支票, 该支票显现问题时,由担保人承担一切责任.3、信用卡1收授信用卡时,应先检查卡的有效期和是否接受使用范畴内的信用卡、查核 该卡是否以被列入止付名单

8、内, 如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范畴内的信用卡银行一律拒收.2客人结算时,将消费金额填入签购单消费栏,请持卡人签名,认真核对卡号, 有效期和签名应与信用卡一样,正确无误后撕下持卡人存根联伴同帐单交客人.3信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC 取得授权, 照实际消费超过授权金额应再补授权,一笔消费只能用一个授权码, 多个授权码应分单套购,方可接受使用.4签购金额如超过授权金额的 10% 以内,原授权码仍可使用,不须再授权.八下班时现金及帐单交接程序1、现金交接程序可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_餐厅收银员编制报告完毕后, 将所收的现金数额分别填写在现

9、金袋上, 然后将现金装入袋内.要求内装现金与现金袋上记录的金额一样, 并在现金收入交收记录簿上签字, 办理现金交接手续.在餐厅领班的监督下将现金袋放入保险柜中, 当收银员下班时, 由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一样,无误后在转交人栏内签名, A,B,C,D 班以此类推,手续不变,直到第二天总出纳清点为止.2、客帐单交接程序客帐单交接程序分为两类： 一类是已使用的, 将已使用过的客帐单按次序号排好, 用客帐单安排表包捆好, 放到指定位置, 供夜间核数员审核用. 另一类是未使用过的,要检查一下与已使用过的客帐单最终一张是否有连号,无误后, 办理退仍手续.在餐厅

10、收银客帐单领用登记簿的退回处签字. 如下班次连续使用时在领用栏内签字办理交接手续, 当天工作终止时, 应将未使用的客帐单退回财务会计处, 并办理退回签字手续.二、收入审计工作程序收入核数工作是在收银的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最终反映到 财务帐户中. 它要求收入核数员把握餐厅收银的工作内容及工作程序,以正确的方法考核营业收入情形, 并将应收款准时收回, 使资金得到正常使用. 其工作内容主要包括：一班前预备班前必需明白日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常, 从审箱中将各营业点西餐厅、酒吧的缴款凭证和帐单分类.二日审工作流程1、核对餐厅结帐单：可编辑资料 - - - 欢迎下载

11、精品_精品资料_1核对餐厅结帐单时应留意.帐单与附件单的核对,点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对,假如不符,要找收银员查明缘由,并进行处理.附件单如有修改,应由修改人在单上说明修改缘由, 并由厅面治理人员签名证明, 收银员应起监督作用.2核对营业对帐表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据 是否一样,核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一 致,如有不符, 应立刻向收银员查明缘由并准时做出处理,确保营业收入的正确反映.3打折手续应完整：用优惠卡打折的,要在帐单上注明卡号及客人签名.假如是治理人员为客人打折的, 要有治理人员签名并注明所打折扣. 审计员在核对时

12、, 要留意收银员所打的折扣是否正确, 假如不正确, 要找收银员查明情形, 准时做出处理.4免费接待是否符合标准：各级治理人员在餐厅免费接待,签单的权限应对比各级治理人员权限表. 查看各级治理人员是否在权限范畴内签单接待,假如发觉接待超标,应立刻找其补办手续,否就上报财务经理处理.2、审计人员要常常到营业点进行检查：检查收银员及厅面其他操作人员是否按标准程序操作,营业款是否照实反映, 现金是否照实上缴.假如发觉收银员或其他操作人员不按标准操作的, 应立刻订正, 并将情形及处理看法准时反映到部门经理和财务经理及质检部门,以防止情形再发生,确保餐厅不受缺失.3、报表装订：按日期次序将 “收银员操作记

13、录 ”、“各收费点缴款凭证 ”以及各收费点原始帐单装订成册,封面上注明起止日期存档.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_三、成本及应对款组工作程序成本及应对款组是用好资金、 管好资金的重要机关. 加强资金的治理与监督, 是成本核算员的重要职责之一, 每一名核算员要明白并把握资金的来龙去脉, 掌握成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用.其工作的主要内容有：一支票领用及结帐选购员依据当天所选购的详细内容, 由选购部主管批准后, 将购货发票、 及验货单送往财务部办理结帐手续.结帐时,成本核算员要检查发票的五大要素： A. 发票签发日期. B. 购货品名. C 购货数量及单价. D.大

14、小金额是否一样. E.持票单位公章.检查验货凭证与发票金额是否一样,经办人、验货人、收货人签字是否齐全, 并注销选购单. 经审核无误后, 将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上,即可转入每日银行支出统计.二每日银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额供应应收入出纳编制银行日报表.在统计前,第一按支票号码次序及转帐承付单发生时间,填写支出登记簿, 注明银行支出日期,付款单位名称,付款金额及购货内容.按结帐程序复核无误后,即可编 制各银行支出表.统计表一式两联, 一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据, 另一联作为复核及备查之用. 统计表内各银行支出额, 要与每天填写支出登记簿金额一样.三、

15、支出凭证编制程序支出凭证依据权责发生制的会计核算原就, 及会计科目使用说明, 精确无误的反映在帐户中,支出凭证编制程序为：1、填写付款单位名称.2、填写付款日期.3、填写经济业务内容摘要.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_4、填写会计科目及帐号.5、填写经济业务发生额.在实际编制过程中, 要做到发票金额与支票存根记录一样, 各种收货记录与发票金额一样,支出凭证合计金额与发票金额一样.负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统.四物料用品领用费用安排程序由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核, 检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确,依据权责发生制的会计核算原就及会计科目使用

16、说明,正确反映到帐户中, 以部门为核算单位, 按科目分类填写费用安排明细表, 并作到出库金额与三级帐记录一样, 该表作为月末编制出库费用结转凭证. 并负责将编制的记帐凭证,输入财务电脑系统.五、食品及饮料报损程序1、已领用食品饮料报损程序餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时, 需经餐厅经理或厨师长、 成本核算员批准后,填写报损单,方可做帐务处理.对于工作不慎,造成经济缺失的,需经部门 经理提出处理看法,转交财务部进行财务处理.2、食品及酒水库报损程序过期或变质的食品、饮料报损时,需经仓库主管、选购部主管、财务经理三方面批准后,填写出库单,方可做帐务处理.六、饮食成本分摊程序核对本月食品及酒水库入库

17、金额是否精确,作到总帐与三级帐相符.1、依据出库单汇总表,编制食品及酒水转货凭证.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_2、按上月成本率,结转交际应酬费.3、依据转货记录汇总表,结转各餐厅及厨房转货成本.4、结转 VIP 客人水果篮所用原材料成本.5、结转销售食品所用原材料成本.6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统.七、饮食成本报告编制内容1、饮食营业总结报告2、饮食销售比较表3、食品成本报告4、食品周转次数报告5、饮料成本报告6、饮料周转次数报告7、烟草成本报告四、固定资产购置及提前报废处理程序1、固定资产购置,必需是年度购置预算批准后的选购项目.固定资产购置无论是进口仍是从本

18、的购买, 到货后, 经收货部办理验收手续, 由验收人、使用部门经办人签字, 资产核算员依据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表,将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用的点等填写清晰.凭此资料建立固定资产明细帐,按月计提折旧.2、固定资产提前报废处理程序可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_由使用部门填写固定资产报损单, 转交工程部做技术鉴定, 经实的检验认可, 属于既不能修理,又不能再使用的,提出报损看法,送报财务部,由资产核算员填写固定资产原值, 已提折旧额及固定资产净值, 将报损单送交财务经理、 总经理批准,整套手续完成后,方可进行帐务处理.复印该固定资产明细帐,报损

19、单作 为固定资产提前报损的凭证, 编制记帐.负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统.五、工资表的编制程序职工工资的发放, 是依据上个月考勤情形运算出来的. 人力资源部按时向财务部供应升、降、缺勤工资变动表, 工资核算员就依据工资的变动内容, 编制工资表.工资核算员以部门为核算单位编制工资表, 然后填写工资汇总表, 作为编制工资记帐的凭证.并负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统.六、出纳员的工作及程序一、现金收入清点、整理程序收入出纳与餐厅领班一起, 将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开, 核对现金数额与现金袋上记录金额是否一样. 现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一样.二、出纳员现款记录表编

20、制程序出纳员现款记录表分为两部分： 第一部分是实收现款部分, 反映餐厅每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金.其次部分是应收现款部分,反映每个营业 部门、每个班次、 每个收银员应收过机实数. 收入出纳依据现金收入交收记录簿上每个班次、 每个收银员实交现金数额一一填写, 并将财务部正式收据同时汇入此表中,该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数.三、每日现金收入记录表编制程序每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的.它既是可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_出纳员记录表的补充说明, 又是概括总结. 收入出纳将财务部收入的正式收据次序排列起来,依据该记录格式

21、要求,对于付款单位、付款金额、支票号码等内容 一一填写, 再分别将餐厅、 酒吧现金总汇入此表中, 合计数应与出纳员现款记录表金额一样.该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证.四、差额核对：1、目的是为了防止收银员的缴款凭证报表漏交出纳或审计.2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证缴款报表汇总后,送审计员进行差额 核对.审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联,同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对,并加盖私章.假如缴款凭证只有出纳联,而没有审计联,要在“差额登记表 ”中登记为正数. 假如审计联有而出纳联没有的, 要在“差额登记表”中登记为负数.登记日期以缴款凭证缴款报表的日期为准.3、在登记

22、表中将缴款凭证缴款报表分为餐厅收银组、酒吧收银组、其它部 门及合作部门四部分登记. 在填写登记表过程中, 缴款员、数字金额肯定要正确及清晰,正负数要分明,每一笔正负数都应当是相符合的.4、假如核对表中缴款凭证缴款报表其次天仍没登记差额的,要立刻查明缘由.假如是登记错误,要马上更正并在更换处加盖私章后,在备注栏说明缘由.如凭证没送到, 要立刻查明缘由并按较大违纪报经理处理.差额核对完毕后, 将凭证的出纳联送仍出纳.差额核对表月末登记完后,交会计存档.五、银行日报表编制程序银行日报表是依据餐厅在银行开设不同的户头而设立的,依据实际存款情形, 将帐户报表分为两部分.1、收入部分：依据每日现金收入记录

23、内容填写,括号内的反映人民币金额,并依据该金额,转入人民币银行日报表.2、支出部分.依据财务部应对款组供应的当天各银行支出数,逐笔填写.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_六、现金支出报销程序餐厅现金支出是由各业务部门填写报销凭单,依据性质不同, 部门经理同意, 由财务部经理审核, 经总经理或总经理书面授权人审批后,方可在支出出纳处领取现金.支出出纳接到报销凭单后, 第一检查签字手续是否齐全, 验收手续是否完备,经核实无误后,方可承付现金.支出出纳将当天现金支出凭单汇总后,送财务部经理审批,支出核算员审核无误,开现金支票,补足备用金.七、登记现金日记帐程序登记日记帐要依据业务内容,

24、 逐笔登记. 登记业务内容摘要要简练, 数字不得涂改.如发生登记错误时,应采纳正确更正方法进行补救,登记帐目时,要以有借 必有贷,借贷必需相等为原就, 作到日清月结.现金帐余额为周转金的固定金额.八、抽查备用金工作程序出纳应与审计一起, 不定期的对餐厅内部周转金进行抽查, 监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵帐行为. 在抽查前, 要做好保密工作, 以表达真实性.工作程序是： 第一清点各岗位保险箱及存款处的全部现金,依据票面额大小次序, 在备用金检查表上一一填写, 并运算出定额, 要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符.如显现不一样,便属于长短款.显现长款时,应立刻开出 财务正式收据

25、, 将余外部分上缴. 显现短款时, 由收银员本人及部门主管负责写出书面报告,阐明短款缘由,报送财务部,并提出处理看法.九、处理收银员长短款工作程序经财务部日审查明,收银员实交现金额与电脑记录一旦显现差异,就为长短款. 显现长款时,要通过帐务处理,转入餐厅营业外收入.显现短款时,由日审填写 短款报告, 报送审计主管, 审计主管督促本人写出短款报告, 并提出处理看法交财务部经理. 原就上短款一律由个人赔偿, 开出财务部正式收据, 冲销其短款金额.七、仓库治理职工作细就可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_1、按时到达工作岗位,到岗后巡察仓库,检查是否有可疑迹象,发觉情形准时上报.2、认真

26、做好仓库的安全、整理工作,常常打扫仓库,合理堆放货物,准时检查火灾,危急隐患.3、负责全餐厅物资的收、发、存工作.必需严格依据已审批的申购单按质、按量验收,依据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格等办理验收手续,如有不符合质量要求的,要坚决退货,严格把好质量关.4、验收后的物资,必需按类别,固定位置堆放、摆放,留意留好通道,做到整齐,美观.照实填写货物卡,货物卡应放在惹眼位置.对于进仓的物品,应在包装上打上 餐厅的标记,入库时间和批号.5、负责鲜货、餐料验收监督,严格把好质量,数量验收关,对不够斤量的物资, 除按实际重量验收外,仍应要求供货补足.6、发货时,依据先进先出的原就进行处理,严格审

27、核领用手续是否齐全,严格验证审批人的签名式样,对于手续不全者,一律拒发.7、留意仓库全部物品的存量,以降低库存为原就,依据实际使用量,科学制定各种物品的存量,并据此每周做出请购方案.8、对于仓库积压物资和部门长期不领用的物品,要准时反映并督促各有关努门尽早处理.9、物品出库和入库要准时登记造帐,结出余额,以便随时查核.10 、做到入帐准时,当日单据当日清理.11 、做好月底仓库盘点手续,准时结出月末库存数,上报各有关部门.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_12 、严禁借用仓库物品,严禁向供应商购买物品,严禁有意或无意的向供应商索要财物,严禁与使用部门勾结,损害餐厅利益,严禁与供货

28、商、选购员勾结, 损害餐厅利益.八、选购职工作细就1、完成餐厅各类物资的选购任务,并在预算内做到货比三家,择优选用,开源节流,到达掌握成本的目的.2、在从事选购业务活动中,要遵纪守法,讲信誉,不索贿,不受贿,廉洁自律, 与供货单位建立良好的关系,在公平互利的原就下,开展业务活动.3、选购员必需常常明白自己购进货物的质量,以及使用部门的看法.4、选购员必需常常明白市场行情,把握供货渠道,削减供货环节,以便能随时满意使用部门对货品在质量,数量,价格和选购费用等方面的要求.5、选购员有义务向使用部门举荐使用的新产品6、选购员有义务对仓库及使用部门的积压物资或长期不使用的物品,进行处理及推销工作.九、

29、电脑职工作细就1、每天上班前,检查服务器日志,查看主机房设备是否正常.2、查看办公室设备情形.3、日常保护工作,要求做好纪录：时间、的点、处理结果.4、下班前检查全部设备是否正常,关闭办公室电源设备.5、按时完成工作报告.十、电脑员修理操作标准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_1、对于硬件故障,第一从电源查起,再用排除法查找问题.不能解决的问题,立刻下单,联系工程部.2、对于网络故障,先通过查线,再看网卡、HUB ,最终检查电脑设置.3、对于软件故障,先查看设置是否发生变动,再查病毒,系统崩溃需要硬盘格式化前,肯定要在使用负责人参加、认可并做完备份后进行.4、对于影响部门使用的情形,需向部门说明,在条件许可的情形下,先供应替代设备使用,并办好替借手续.可编辑资料 - - - 欢迎下载