2022年某公司应收帐款及应收票据定义 .docx

《2022年某公司应收帐款及应收票据定义 .docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年某公司应收帐款及应收票据定义 .docx（30页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、精选学习资料 - - - - - - - - - 总公司会计总公司财务及会计处理准就一、应收帐款及应收票据第一条 总公司财务部需要分别为各分公司设立一应收帐款明细帐,每天就分公司寄来的销货日报表,录其应收帐款的增减情形；分别依其每日总金额, 登其次条 每月底总公司财务部应编制帐龄分析表如表二所示,并与各分公司会计员寄来的应收帐款明细核对无误后,于次月 6 日呈送总经理；第三条总公司财务部应将每天收到的票据及现金,于当天下午立刻转存银行, 或请银行委收； 并将应收票据明细分别登录于各该到期日的应收票据明细表如下表表三所示；第四条 营业部会计分别于当日下午下班寄销货日报表,总公司财务部于第 3 日

2、收到后,应即编制销货日报总表如下表表四所示；二、银行存款及现金收支第五条 总公司财务部需每天编制现金银行存款收支日报表如表表五所示；呈送总经理核阅；本表的收入栏,应包括托收票据的转入部分；第六条 本公司除各分公司的零星支出外, 其他各大项支出及选购货款,一律由总公司财务科统一办理付款；每月 3 日前为请款截止日, 15 日前财务科需要审核、整理完毕并编妥传票,名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 呈送总经理核阅,每月 20 日为付款日；三、零用金第七条 总公司财务部需指这专人, 负责总公司的零用金保管与支付总公司的零用

3、金额,暂定为 行斟酌调整；5 万元正；将来视实际状况,再第八条 有关零用金的保管、 支付与补充, 概依本公司零用治理方法 的规定办理；四、薪资 第九条 财务科除整理总公司人员薪资外, 并于收到各营业所的薪资 表,于 28 日前送呈总经理核准,并于当天将各分公司的薪 资,分别转汇各分公司的帐户；第十条 财务部负责总公司人员的薪资发放, 并应遵守薪资保密的规 定；五、损益结算与报表编制第十一条财务部负责总公司及全公司的损益结算与报表编制；次月6 日前,财务科需将以下表呈送总经理核阅；（一）总公司损益表如表六表七所示（二）全公司汇总损益表如表八所示（三）营业分析月报表如表九所示 六、利润中心奖金安排

4、表 第十二条 财务科负责审核各营业所的利润运算表与利润中心奖金安排表如表十所示,并分别于4 月、7 月、10 月、及 1 月名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 6 日前,呈送总经理核阅；表一：1 报表名称完成期限性质销货日报总表3 日后日报2 现金银行存款收支日报表当日日报3 帐龄分析表次月 6 日月报4 总公司损益表月报次月 6 日5 全公司汇总损益表次月 6 日月报6 各季资产负债表次季第 1 个月 6 日季报7 利润中心奖金安排表次季第 1 个月 6 日季报附表二帐龄分析表年月单（1）（2）本月销货合现（3）本

5、月收款合（ 1）（2）应收（ 3）（4）本上月实 际销项总支退折月应收帐款帐款位应收月月月合比率帐款销货额计金票货让计计合 计 本月应嘉奖营业所会计员：1、2、3、本月应惩戒营业所会计员：1、2、3、名师归纳总结 总经理：复核：制表：第 3 页,共 15 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 表三：应收票据明细表到期：收款日客 户 名付 款 银号码票 面 金年月日备注缴 款 单兑款日入 款 银编号月日称行帐号额月日行合计昨日结存本日收入（缴款单）本日到期本日结存名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 15 页精选学习资料 - - - -

6、- - - - - 主管：制表：表四：销货日报表单（1）昨（2）本日销货合（3）本日收款退货折让年月日（ 1）（ 2）位日结存实 际销 项票据现金合计（ 3）本日结销货总额计存合计本日销货栏及本日收款栏：上半栏填写当日销货金额,下半栏填写当月累计金额；核准：复核：制表：表五：现金银行存款收支日报表名师归纳总结 收入摘要银行存款现金支出摘要年月日现金第 5 页,共 15 页传票传票银行存款- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 合计 合计现金银行存款结存表银行别昨日结存收入主管：支出本日结存备注制表：将来 7 日现金猜测表本日本日银行存款 将到期应对票据 将入

7、帐应收票据 推算银行存款名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 表六月份进货及转拨明细表进货营业所营业所营业所转拔名师归纳总结 型号品名单位数量单价金额数量转拨价金额转 拨数量转 拨金额转 拨数量转 拨金额转 拨总 毛第 8 页,共 15 页毛利价毛利价毛利利- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 表七会计科目损益表年月说明本月本年累计金额金额销货总额1、工厂 2、国内厂商

8、 3、国外厂商 销货退回 销货折让 销货净额 销货毛利营业费用1、运费 2、邮电费 3、水电费 4、出差费 5、交通费 6、交际费 7、修缮费 8、文具印刷 9、杂费 10、书报杂志 11、薪津杂志 12、职工福利 13、租金支出 14、佣金支出 15、呆帐缺失 16、保险费 17、广告费 18、折旧 营业净利名师归纳总结 财务科：制表：第 9 页,共 15 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 表八：会计科目第一营业所全公司损益汇总表月全公司合计年其次营业所第三营业所第四营业所第五营业所第六营业所第七营业所第八营业所销货总额1、工厂 2、国内厂商 3、

9、国外厂商 销货退回 销货折让 销货净额 销货成本 销货毛利营业费用1、运费 2、邮电费 3、水电费 4、出差费 5、交通费 6、交际费 7、文具印刷 8、修缮费 9、杂费名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 10、书报什志 11、薪津支出 12、职工福利 13、租金支出 14、佣金支出 15、呆帐缺失 16、保险费 17、广告费 18、折旧 营业净利营业外收入 营业外支出 本期净利名师归纳总结 核准：复核：财务科：第 11 页,共 15 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 表

10、九：营业分析月报表单位第一营业所其次营业所第三营业所第四营业所第五营业所第六营业所合计项目 营业额 营业量 退化额 退货率 毛利率 营业量人 营业费用 营业费用率 营业费用人 营业费用营业量 本期净利人 应收帐款 应收帐款率 存货量 存货额名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 存货率名师归纳总结 核准：复核：制表：第 13 页,共 15 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 表十：利润中心奖金安排表单位：明细营业所金额年月至年月本季月份净利备注年年月份净利净利年月份净利本季累计总净利 补偿以前累计亏损 本季可安排的净利 减：呆帐缺失 本利润中心实际损益 本利润中心权益 本利润中心产发奖金数 本利润中心本次发放金额 利润中心保留基金（1030）总公司同仁共享 （230）安排利润中心主管（230）明细利润中心同仁（1030）利润中心福利金 （230）总公司福利委员会（430）本利润中心本季保留奖金名师归纳总结 核准：复核：财务科：营业主管：制表：第 15 页,共 15 页- - - - - - -