固定资产管理组织系统.ppt

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1、固定资产管理,新编 会计信息化应用,学习目标,知识目标 了解固定资产管理系统的主要功能； 熟悉固定资产管理系统的操作流程； 熟悉固定资产管理系统初始化的工作内容； 掌握利用固定资产系统进行企业固定资产日常管理的方法； 了解针对不同企业需求的固定资产解决方案。 技能目标 掌握建立固定资产账套的操作； 掌握设置固定资产类别、设置部门折旧科目、增减方式对应科目的操作； 掌握固定资产卡片录入的基本操作； 掌握资产增减、变动处理、折旧计算等基本操作。,内容概览,工作情景分析 任务1 ：固定资产管理系统的启用 任务2：建立固定资产账套 任务3：补充参数录入 任务4：基础信息设置 任务5：期初数据录入 任务

2、6：日常业务处理 任务7：期末处理 任务8：账表查询 拓展应用,工作情景,固定资产是企业资产的重要组成部分，固定资产管理是否完善、核算是否正确，不仅关系到企业资产的安全性，而且也影响到成本费用乃至利润计算的正确性。 为了对华宇电脑有限公司的固定资产进行有效的管理，项目组需要启用固定资产系统，并准备企业各固定资产的基本信息，期初余额等信息，将各种信息准确地录入到系统中，然后对企业的固定资产日常业务进行核算管理。,认识固定资产管理系统,固定资产管理系统的任务 完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增减变动、原值变化及其他变化，按月计提折旧，生成折旧分配凭证，协助

3、企业进行成本核算，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。 工资管理系统的功能 固定资产系统的主要功能包括初始化设置、日常业务处理、凭证处理、信息查询、期末处理等。,固定资产系统的业务处理流程,任务1：固定资产系统启用,菜单路径:系统管理员在系统管理中，账套启用,任务2：建立固定资产账套,建立固定资产账套 建立固定资产账套是根据企业的具体情况，在已经建立的企业会计核算账套的基础上，设置企业进行固定资产核算的必须参数。 固定资产建账向导 约定及说明 启用月份 折旧信息 编码方式 账务接口参数设置,任务1：建立固定资产账套-约定及说明,约定及说明 资产管理的基本原则,任务2：建立固定资产账套-启用

4、月份,启用月份 确定时间边界,任务2：建立固定资产账套-折旧信息,折旧信息 选择折旧方法 确定折旧汇总分配周期,任务2：建立固定资产账套-编码方式,编码方式 确定资产类别及资产编码方式,任务2：建立固定资产账套-财务接口,财务接口 确定与财务系统对账的科目,任务3：补充参数设置,菜单路径：设置选项,任务4：基础信息设置-资产类别设置,菜单路径:设置资产类别,任务4：基础信息设置-部门对应折旧科目设置,设置意义 固定资产计提折旧后，需将折旧费用分配到相应的成本或费用中去。固定资产折旧费用的分配去向和其所属部门密切相关，如果给每个部门设定对应折旧科目，则属于该部门的固定资产在计提折旧时，折旧费用将

5、对应分配到其所属的部门。 菜单路径：设置-部门对应折旧科目,任务4：基础信息设置-增减方式设置,设置意义 定义不同增减方式的对应入账科目，当发生相应的固定资产增减变动时可以快速生成转账凭证。 菜单路径：设置-增减方式,任务5：期初数据录入,意义 固定资产系统的期初数据是指系统投入使用前企业现存固定资产的全部有关数据，主要是固定资产原始卡片的有关数据。 菜单路径:卡片录入原始卡片,开始使用日期在系统启用日期前,固定资产卡片管理 固定资产增减变动处理 变动单处理 折旧处理 凭证处理 账簿查询 月末处理,任务6：日常业务处理,菜单路径:卡片资产增加,任务6：日常业务处理-固定资产增加,新增资产生成凭

6、证,任务6：日常业务处理-固定资产增加,菜单路径:卡片变动单原值增加,任务6：日常业务处理-固定资产原值变动,变动-部门转移 资产在使用过程中，因内部调配而发生的部门变动应及时处理，否则将影响部门的折旧计算。,任务6：日常业务处理-部门转移,任务6：日常业务处理,资产减少 固定资产的减少是指资产在使用过程中，由于毁损、出售、盘亏等各种原因而被淘汰。此时需进行固定资产减少的处理，输入固定资产减少记录，说明减少的固定资产、减少方式、减少原因等。资产减少信息经过确认后，系统搜索出相应的固定资产卡片，更新卡片文件数据，以反映固定资产减少的相关情况。 只有当账套开始计提折旧后，才可以使用资产减少功能，否

7、则资产减少只能通过删除卡片来完成。 使用状况调整 资产使用状况分为在用、未使用、不需用等。资产在使用过程中，可能会因为某种原因，使得资产的使用状况发生变化，这种变化会影响到设备折旧的计算，因此应及时调整。,任务6：日常业务处理-凭证处理,功能描述 根据固定资产各项业务数据自动生成转账凭证传递到总账系统进行后续处理。一般来说，当固定资产发生资产增加、资产减少、原值变动、累计折旧调整、资产评估（涉及原值和累计折旧时）、计提折旧等业务时就要编制转账凭证。 编制凭证可以采用“立即制单”和“批量制单”两种方法。编制转账凭证的过程中系统会根据固定资产和累计折旧入账科目设置、增减方式设置、部门对应折旧科目设

8、置以及业务数据来自动生成转账凭证，凭证中不完整的部分可由用户进行补充。,任务6：日常业务处理-计提折旧,折旧计算 根据固定资产卡片中的基本资料，系统自动计算折旧，自动生成折旧分配表，根据折旧分配表编制转账凭证，将本期折旧费用登记入账。 折旧分配 计提折旧工作完成后进行折旧分配形成折旧费用，生成折旧清单。固定资产的使用部门不同其折旧费用分配的去向也不同，折旧费用与资产使用部门间的对应关系主要是通过部门对应折旧科目来实现。系统根据折旧清单及部门对应折旧科目生成折旧分配表，而折旧分配表是将累计折旧分配到成本与费用中，及编制转账凭证将折旧数据传递到总账系统的重要依据。,任务6：日常业务处理-计提折旧,

9、菜单路径：处理计提本月折旧,任务6：日常业务处理-计提折旧,注意问题 固定资产管理子系统中进行折旧处理时一般应注意以下几点： 如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功能分配的操作，必须重新计提折旧，以保证折旧计算的正确性。 如果上一次计提的折旧已经制单但尚未记账，必须删除该凭证；如果已经记账，必须冲销该凭证，重新计提折旧。如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统会自动中止计提。,任务7：期末处理,对账 对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目

10、的数值核对，验证是否一致。 对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行，自动给出对账结果，并可根据初始化中的“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。 结账 完成当月全部业务后，便可以进行月末结账，以便将当月数据结转至下月。月末结账后，当月数据不允许再进行改动。月末结账后如果发现有本月未处理的业务需要修改时，可以通过系统提供的“恢复月末结算前状态”功能进行反结账。,任务7：期末处理-对账,菜单路径：处理-对账,任务7：期末处理-月末结账,菜单路径：处理-月末结账,任务8：账簿查询,分析表 固定资产分析表用于从资产的构成情况、分布情况、使用状况等角度提供统计分析数据

11、，为管理人员进行决策提供信息。固定资产统计分析表主要包括固定资产部门构成分析表、固定资产使用状况分析表、固定资产价值结构分析表、固定资产类别构成分析表等报表。 固定资产统计表 固定资产统计表用于提供各种统计信息，主要包括评估汇总表、评估变动表、固定资产统计表、逾龄资产估计表、役龄资产统计表、盘盈盘亏报告表、固定资产原值统计表等报表。,任务8：账簿查询,固定资产账簿 固定资产账簿一般用于提供资产管理所需要的基本信息，主要包括固定资产总账、固定资产明细账、固定资产登记簿等基础报表。 固定资产折旧表 固定资产折旧表用于提供与固定资产折旧相关的明细信息与汇总信息，主要包括部门折旧计提汇总表、固定资产折

12、旧清单表、折旧计算明细表、固定资产及累计折旧表等报表。,拓展应用,数据接口管理 数据接口管理提供了卡片导入的功能。可以将企业使用固定资产系统之前已有的固定资产卡片自动导入到系统中，减少手工卡片录入的工作量，提高效率。 重新初始化账套 系统在运行过程中发现账簿错误太多，无法通过“反结账”功能纠正时，可以利用“重新初始化账套”功能将该账套内容全部清空，然后重新开始建立账套。,复习思考题,固定资产管理系统的主要功能包括哪些？ 固定资产管理系统的业务流程是怎样的？ 如何建立固定资产账套？ 固定资产日常业务处理主要包括哪些内容？ 固定资产期末处理有哪些工作？ 固定资产系统中哪些业务可以生成凭证传给总账?,