财务部绩效考核指标――KPI绩效指标[1](精)(11页).doc

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1、-财务部绩效考核指标KPI绩效指标1(精)-第 11 页财 务 管 理 部绩 效 考 核 管 理 制 度一、部门职能二、部门绩效考核指标三、部门经理岗位职责四、部门经理绩效考核指标五、部门副职(核算组主管岗位职责六、部门副职(核算组主管绩效考核指标七、各岗位职责与绩效考核指标八、部门绩效考核评估标准一、部门职能 筹集调度资金,满足公司经营需要,并控制资金风险。 准确及时地进行会计核算,真实反映公司经营成果。 监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理。 组织公司财务预算,进行经济活动分析,加强成本费用控制。 准确及时提供各种财务管理报表。 为公司内外客户提供优质服务。二、部门绩

2、效考核指标三、经理岗位职责 组织会计核算,制订并监督执行公司年度经营预算,做好经营预测。 合理调度资金,努力降低资金成本,控制资金风险。 控制公司和部门成本费用,加强财产物资的管理和监督。 制订相关措施,对下属实施有效激励,做好本部门员工管理工作。五、部门副职(核算组主管岗位职责 负责成本核算组及营业大厅工作质量的管理 负责销售往来资金的监督和管理 加强内部管理,提高财务监督质量 协助经理做好具体财务工作七、各岗位职责与绩效考核指标7.01 管理组主管7.02 资金小组组长7.03 银行会计7.04 出纳(费用报销7.05 核算小组组长(榨油、油脂、饲料7.06 销售核算会计7.07 成本核算

3、会计7.08 材料会计7.09 营业厅主管7.10 票务会计7.11 结算员7.12 内审小组组长7.13 考评会计7.14 内审会计7.01管理组主管 岗位职责 资金及往来帐项的管理 固定资产、在建工程的管理 部门内部管理工作的质量 费用控制及量化分析的质量 税务管理及内部审计质量 筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还;节约资金成本 负责公司财产保险与索赔 负责本部门员工考评 。 审核费用报销单据的正确性和合法性,进行相关的帐务处理; 收集整理工程合同,审核工程预付款,进行在建工程和固定资产的 管理和核算; 工程预付款每月和工程部进行核对确认; 每月正确计提固定资产折旧费用。定期对固定资产进行

4、盘点检查; 每季进行费用的分析,及时提供费用分析报告; 协助装订会计凭证; 关联公司的帐务核对; 负责资金小组的工作质量 。 负责银行收支业务,每月编制银行余额调节表,查明未达帐项的原因; 负责编制和报送资金日报表,每日与银行进行核对,查找差异原因; 保证每笔付款业务的正确性和及时性; 负责银行业务的帐务处理; 及时催办借出的支票和预付货款的结算,每月和相关部门进行核对确认; 做好与各部门和客户的沟通。7.04出纳(费用报销岗位职责 严格执行公司现金管理制度,负责报销单据的审核和报销; 协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款; 花生米等农副产品付款的复核; 备用金的核对和催收管理; 做好现金日记

5、帐,保证现金库存帐实相符。7.05核算小组组长(榨油、油脂、饲料岗位职责 评审购销合同,审核合同条款、采购发票的正确性和规范性; 本组全部会计业务凭证的正确性审核; 监督往来帐款核算的正确性,帐款核对和帐款催收; 审核费用发生的合理性,审核费用归集及分配是否正确; 审核各种成本类报表编制的准确性; 组织和参与存货盘点,写出差异分析报告,报批后及时处理差异; 积累成本分析资料,写出具有指导意义的成本分析报告; 做好月度利润预测,定期进行分车间 (厂 盈亏分析。 协助组长进行销售、 购销合同评审, 根据销售合同, 审核销售单据的数量、 单价、 金额是否正确; 审核销售退回、销售折让 (质量赔偿 手

6、续是否齐全,合理损耗负担是否正确; 收入确认及时,核算销售收入准确无误; 审核发票开具的合规性,有无重开和虚开; 根据信用额度控制应收帐款,做好应收帐款的分析; 每月核对和检查营业厅发货台帐记录的正确性; 与赊销客户核对往来帐,保证帐实相符。 原材料采购业务的帐务处理; 原材料费用的归集和分配; 制造费用的审核、归集和分配; 人工费用的审核、归集和分配; 其他材料费用的审核、归集和分配; 原材料、包装物、产成品的库存盘点,编制盘点表; 及时准确编制成本核算报表。 负责审核和核算备品备件、辅助材料、燃料的采购成本; 审核生产领料单据的正确性和合规性; 组织材料库存盘点,提交盘点报告; 年末评价辅

7、助材料库存价值的合理性,并向领导提出调整库存的合理化建议。 归集分配材料费用,每月核对物流与总帐达到帐帐相符。材料会计绩效考核指标 负责营业大厅工作秩序和人员的管理; 负责大厅发货控制的监督和管理; 负责大厅现金收款的管理和保证现金安全; 负责监督检查发货台帐及各种单据的传递,及时发现工作中的问题; 不断提高大厅会计工作质量和服务质量。 做好与相关部门及客户的沟通与协调工作。营业厅主管绩效考核指标 负责合同的管理,根据合同控制发货数量、价格; 审核销售单据的正确性,手续是否齐全; 正确登记发货台帐,及时与客户及销售会计核对帐款的准确性; 负责其他有关销售资金帐目的登记和与业务部门核对准确。 负

8、责现销方式的现金收款工作; 审核销售单据的正确性,手续是否齐全; 现金收款每天及时存入银行,保证现金安全; 销售单据的结转准确及时; 负责农产品收购付款工作。 公司各部门费用报销审核。 审核各税种税额计提的准确性。 负责公司税务申报及国税、地税方面的日常沟通。 学习研究国家税收政策法规。 负责部门卫生检查。 监督本小组的工作质量。 负责本部门与人力资源部相关事务的上传下达 。 编制和报送各部门的量化考核表。 做好各部门量化费用升降原因的分析工作,及时上报分析报告。 负责本部绩效考核工作的统计。 协调提供有关部门需要的绩效考核数据。 负责财务档案的接收、整理、归档、保管。考评会计绩效考核指标 负

9、责公司及分支机构的帐务审核。 每月出具公司帐务审核报告。 负责理顺内部会计基础工作和会计岗位技术培训。 学习、研究会计政策法规,提出具有提高会计工作质量的建议。八、部门绩效考核评估标准8.02 管理主管按时盘点, 延时盘点, 按时盘点, 库存管理 发现问题 发现问题及 4 发现问题 质量 未及时处 时处理 及时处理 理 。 每月各小 组对比分 重点不够 重点不突 析打分(重 突出、原因 出、原因不 5 分析质量 点突出、原 准确、上报 准确、上报 因准确、结 及时 及时 构合理、上 报及时 合计 延时盘点, 发现问题未 时处理 未盘点。 25 重点不突 出、原因不 准确、上报 不及时 未写分析

10、 15 100 8.07材料会计绩效评估标准 绩效评估标准 权重 （%） 序 号 考核 指 标 优秀（100 良 好 （ 80 一 般 （ 60 可接受 （40 差（0分） 分） 分） 分） 分） 错 误！ 结果准确 未找 帐 务 处 及时，差错 差 错 次 数 差 错 次 数 差 错 次 数 差错次数为 3 次 40 以上；造成结帐错 理质量 次 数 为 0 为1 次。 为2 次。 为 3 次。 误或延迟。 到引 次。 用 源。 1 2 材 料 领差 错 次 数差 错 次 数差 错 次 数差 用审核 为0次。 为1 次。 为2 次。 为 掌 握 材差 错 次 数差 错 次 数差 错 次 数差

11、 料 帐 实 为0次。 为1 次。 为2 次。 为 差错次数为 3 次 以 错次数 上；造成结帐错误 30 3 次。 或 延迟。 错 次 数 差错次数为 3 次 15 3 次。 以上；造成结帐错 3 差异 4 误或延迟。 库 存 材 按时准确 稍 晚 但 准 按 时 不 准 不 按 时 不 料 控 制 确 确 准确 未盘点和写分析 与分析 合计 15 100 8.08 营业厅主管 序 号 考核指 标 优秀（100 良 好 （ 80 可 接 受 （ 40 一般 （60分） 差（0分） 分） 分） 分） 客户服 务 满 意投 诉 次 数 差错（投诉）差错 （投诉） 次数 30 度 及 现 为0次。

12、 次数为1 次。为 1 次以上。 场管理 票据及 差错次数为 3 差 错 次 数 差 错 次 数 差错次数为 差 错 次 数 为 30 资金管 次以上； 造成结帐 为0次。 为1 次。 2 次。 3 次。 理质量 错误或延迟。 发 货 控 差 错 次 数 差 错 次 数 差错次数为 差 错 次 数 为 差 错 次 数 为 3 20 制质量 为0次。 为1 次。 2 次。 3 次。 次以上 发货台 差错次数为 3 差 错 次 数 差 错 次 数 差错次数为 差 错 次 数 为 20 帐记录 次以 为0次。 为1 次。 2 次。 3 次。 准确性 上 100 合计 绩效评估标准 权重 （%） 1

13、2 3 4 8.09 票务会计 绩效评估标准 序 考核指 优秀（100 良好（80 一般（60 可接受（40 号 标 差（0分） 分） 分） 分） 分） 发货台 差错次数 差错次数 差错次数为 差错次数为 差错次数为 3 次 1 帐记录 为0次。 为1 次。 2 次。 3 次。 以上 准确性 权重 （%） 30 2 3 4 客户服 投诉次数 投诉次数为 投诉次数为 1次以 务满意 为0次。 1次。 上。 度 发货控 差错次数 差错次数 差错次数为 差错次数为 差错次数为 3 次 制 为0次。 为1 次。 2 次。 3 次。 以上。 差错次数为 3 次 单据管 差错次数 差错次数 差错次数为 差

14、错次数为 以上；造成结帐错 理质量 为0次。 为1 次。 2 次。 3 次。 误或延迟。 合计 30 30 10 100 8.10 内审小组长 绩效评估标准 序 考核指 优秀（100 良好（80 一般（60 可接受（40 号 标 差（0分） 分） 分） 分） 分） 税务管 差错次数 差错次数 差错次数为 差错次数为 差错次数为 3 次 1 理质量 为0次。 为1 次。 2 次。 3 次。 以上 2 3 费用审 差错次数 差错次数 差错次数为 差错次数为 差错次数为 3 次 核质量 为0次。 为1 次。 2 次。 3 次。 以上 5s现场 管理 下属员 工管理 成效 合计 达标 不达标1次 不达

15、标2次 不达标3次 不达标超过3次 权重 （%） 40 40 10 5 根据公司下属员工管理成效问卷调查结果 10 100 8.11结算员绩效考评指标 序 号 绩效评估标准 考核指 优秀（100 可接受（40 标 良好 （80 分） 一般（60 分） 差（0 分） 分） 分） 结果准确及 差错次数为 3 次以 单据管 差错次数为 差错次数为 2 差错次数为 时，差错次 上；造成结帐错误或 理质量 1 次。 次。 3 次。 数为 0 次。 延迟。 收付款 准确性 无差错 差错次数 1 差错次数 2 次 次。 差错次数 3 差错次数 3 次以上， 次。 造成结账错误或延误 权重 （%） 1 40

16、2 20 3 结果准确及 现金发 差错次数为 差错次数为 2 差错次数为 3 差错次数 3 次以上， 时差错次数 货控制 1次 次 次 造成结账错误或延误 为0次 25 4 服务质 量 合计 无投诉 被投诉 1 次 被投诉大于 1 次 10 100 8.12 考评会计 序 号 绩效评估标准 考核指 优秀（100 可接受（40 标 良好 （80 分） 一般（60 分） 分） 分） 公司绩 效 结果准确及 考核 差错次数 差错次数为 2 差错次数为 3 时，差错次 数据提 为 1 次。 次。 次。 数为 0 次。 供 质量 量化分 90%以上满 80%以上满 60%以上满 析 40%以上满意 意

17、意 意 质量 部门绩 结果准确及 效 差错次数 差错次数为 2 差错次数为 3 时，差错次 考核 为 1 次。 次。 次。 数为 0 次。 质量 及时完整， 档案管 差错次数 差错次数为 2 差错次数为 3 差错次数为 理 为 1 次。 次。 次。 0 次。 合计 8.13 内审会计 绩效评估标准 序 考核指标 优秀（100 可接受（40 号 良好 （80 分） 一般（60 分） 分） 分） 帐务审核 1 及 及时 时性 2 审计质 量 无差错。 差错次数 差错次数为 2 差错次数为 3 为 1 次。 次。 次。 准确 及时通 报未培 训 基本准确 有错误 2 处 权重 （%） 权重 （%） 差（0 分） 1 差错次数为 3 次 以上；延迟。 30 2 40 以下满意 差错次数为 3 次 以上；造成结帐 错误或延迟。 差错次数为 3 次 以上；不及时或 丢失。 30 3 20 4 20 100 差（0 分） 不及时 差错次数为 3 次 以上； 有错误大于 2 处 未及时通 报、培训 20 40 3 4 审计报告 及分析质 及时准确 量 审计问题 及时通 整改措施 报并培 落实 训 20 20 合计 100