财务报表及附注模板汇总(16页).doc

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1、-财务报表及附注模板汇总-第 16 页 有限公司财务报表附注截止2013年12月31日（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、企业概况本公司根据中华人民共和国公司法，经 工商行政管理局注册登记，领取了 号企业法人营业执照，于 年 月 日正式成立。注册资金：法定代表人： 企业性质：经营地址：经营范围：二、不符合会计核算前提的说明本企业无不符合会计核算前提的情况三、重要会计政策和会计估计的说明1、会计制度本企业根据企业会计准则和企业会计制度编制会计报表。2、会计年度本企业的会计年度从公历每年1月1日至12月31日止。3、记账基础和计价原则本企业的会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产

2、均按取得或购建时发生的实际成本入账。4、记账本位币本企业的会计核算以人民币为记账本位币。5、现金等价物的确定标准现金等价物是指本企业持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、存货核算方法存货分为原材料、包装物、在产品和产成品等。均按实际成本计价。发出产成品按加权平均法结转成本。7、长期投资核算方法股权投资和其他投资按投资时实际支付的金额记账。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，投资收益于被投资公司宣告分派现金股利时确认，而该现金股利超过投资日后产生的累积净利润的分配额，冲减投资的账面价值。对被投资单位具有控

3、制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。本企业的初始投资成本超过应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额在10年内平均摊销，计入损益。投资收益以取得股权后所占被投资公司的净损益份额计算确定。被投资公司除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资的账面价值。8、固定资产计价和折旧方法本企业的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年、单位价值较高的有形资产。固定资产按其实际成本入账。折旧采用平均年限法计算，各类固定资产预计净残值、预计使用年限、年折旧率如下： 资产类别使用年限预计净残值率年折旧率房屋及建筑物15-20年3%6.47%-4.85

4、%机器设备5-10年3%19.40%-9.70%运输工具5年3%19.40%其 他5年3%19.40%9、在建工程核算方法本企业在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产，已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。10、无形资产核算方法本企业的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括非专利技术、软件。无形资产按取得时的实际成本计价，自取得当月起在预计使用期限内分期平均摊入管理费用。11、长期待摊费用核算方法本企业的长期待摊费用是指已经支

5、出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。12、生产成本核算方法生产成本采用法进行核算。13、收入确认原则企业销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的重要风险和报酬已经转移给买方、企业不再对该商品实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据、并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。14、利润分配办法本企业实现的净利润按以下顺序进行分配（1）弥补以前年度亏损（2）按10%计提法定盈余公积金（3）向投资人分配利润15、主要税收政策（1）主要税种及税率税 种税 率税 种税 率所得税33%城建税7%增值税17%、13%教育费附加3%四、重要

6、会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明企业本年度无重要会计政策和会计估计变更，以及重大会计差错更正事项。五、报表重要项目的说明1、货币资金项 目年初数年末数现 金银行存款其他货币资金合 计2、应收票据票据种类年初数年末数商业承兑汇票银行承兑汇票合 计3、短期投资项 目年初数本年增加本年减少年末数合 计4、应收账款账 龄年初数比例（%）年末数比例（%）1年以内1-2年2-3年合 计年末大额明细如下：债务人年末数账 龄5、预付款项账 龄年初数比例（%）年末数比例（%）1年以内1-2年2-3年合 计年末大额明细如下：债务人年末数账 龄6、其他应收款账 龄年初数比例（%）年末数比例（

7、%）1年以内1-2年2-3年合 计年末大额明细如下：债务人年末数账 龄7、存货项 目年初数年末数超过3年的存货合 计8、长期投资项 目年初数年末数合 计9、固定资产固定资产类别年初数本年增加本年减少年末数（一）固定资产原价合计房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备（二）累计折旧合计房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备（三）固定资产净值合计房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备10、在建工程项目名称年初数本年增加本年减少年末数合计11、无形资产无形资产类别年初数本年增加本年减少年末数（一）无形资产原价合计（二）累计摊销合计（三）无形资产净值合计12、长期待摊费用项 目年初数年末数合 计13、短期借款

8、贷款种类贷款单位年末数借款期限年利率（%）担保抵押抵押担保合 计14、应付票据项 目年初数年末数合 计15、应付账款账 龄年初数比例（%）年末数比例（%）1年以内1-2年2-3年3年以上合 计年末大额明细如下：债权人年末数账 龄16、预收款项账 龄年初数比例（%）年末数比例（%）1年以内1-2年2-3年合 计年末大额明细如下：债权人年末数账 龄17、其他应付款账 龄年初数比例（%）年末数比例（%）1年以内1-2年2-3年合 计年末大额明细如下：债权人年末数账龄18、应付工资项 目年初数年末数合 计19、应付股利项 目年初数年末数合 计20、应交税金税 种年初数年末数合 计21、预提费用项 目年

9、初数年末数电费合 计22、长期借款贷款种类贷款单位年末数借款期限年利率（%）担保抵押合 计23、长期应付款项 目年初数年末数合 计24、实收资本投资主体年初数年末数投资比例合 计25、资本公积项 目年初数本年增加本年减少年末数资本（股本）溢价拨款转入债务重组收益其他资本公积合 计26、盈余公积项 目年初数本年增加本年减少年末数法定盈余公积金合 计27、未分配利润项 目年初数本年增加本年减少年末数未分配利润合 计28、主营业务收入项 目上年数本年数合 计29、主营业务成本项 目上年数本年数合 计30、产品销售税金及附加项 目上年数本年数合 计31、其他业务利润项目收入成本利润合计32、营业费用项 目上年数本年数33、管理费用项 目上年数本年数34、财务费用项 目上年数本年数利息支出减 ：利息收入手续费合 计35、营业外收入项 目上年数本年数罚款补贴收入合 计36、营业外支出项 目上年数本年数合 计六、或有事项的说明本公司无需要披露而未披露的或有事项。七、资产负债表日后事项的说明本公司无需要披露而未披露的资产负债表日后事项。八、财务报表之批准本公司2013年度财务报表和附注已经公司董事会批准。有限公司 2014年2月24日