银行从业资格考试个人理财知识点.pdf

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1、最新银行从业资格考试个人理财知识点个人理财的投资包括：股票、基金、国债、储蓄等八个内容。个人理财是在对个人收入、资产、负债等数据进行分析的根底上，根据个人对风险的偏好和承受能力，结合预定目标运用诸如储蓄、保险、证券、外汇、收藏、住房投资等多种手段管理资产和负债，合理安排资金，从而在各个人风险可以承受范围内实现资产增值的最大化的过程。下面是为大家搜索的最新资格个人理财知识点，希望对大家考试有所帮助。通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项提前做出安排，以到达少缴税或递延剿说的目的。1、税收规划的原那么(1)合法性(2)目的性(3)规划性(4)综合性2、税收规划的根本内容(1)避税规划：非违法

2、性;有规那么性;前期规划性和后期的低风险性(2)节税规划：合法性，有规那么性，经营的调整型和后期无风险性;(3)转嫁规划：将税负转嫁给消费者或供应商，纯经济行为3、税收规划的主要步骤(1)了解客户的根本情况要求：婚姻、子女、财务、投资意向、风险态度、纳税历史情况、短期所得或长期利益;(2)控制税收规划方案的执行(3)实例：客户工资薪金转化为劳务报酬;工资薪金与劳务报酬分别纳税例题：以下个人税收筹划行为不能到达合理避税目的的是()A 将收入购置基金以得到时间价值，延期缴税B 企业为员工提供住房而在工资里扣除C 以报销费用形式取得局部收入D 分期支付奖金1、概述：投资的目的：用确定的现值牺牲换取不

3、确定的未来收益。直接投资(实物投资)、间接投资(金融产品)2、投资规划步骤：(1)确定客户投资目标(2)让客户自己认识自己的风险承受能力(3)根据客户目标和风险承受能力来确定投资策略(4)实施投资方案(5)监控投资方案表外业务，不构成商业银行表内资产负债的业务，带来非利息差收入。1、适用性原那么：要考虑客户的人生周期、风险承受能力、客户的投资目标(理财观)、投资期限、产品流动性等因素2、客观性原那么：客观地说明优点、缺点1、基金：银行可以作为开放式基金的销售代理人，在银行可办理基金开户、认购、申购、赎回、转换、修改分红方式和定额定投业务。封闭式基金，三个月内要募集完成批准募集金额的80%。开放

4、式基金没有金额限制(1)开户(2)认购：在募集期间申请购置，费率比申购低(3)申购：在基金存续期内的基金开放日申请购置基金T 日申购、T+1 日增加权益并登记、T+2 日可赎回申购采用“价”原那么，以 T 日的基金份额净值为标志计算前端收费、后端收费只针对申购费，和赎回费无关(4)基金赎回：剩余份额不得低于最小剩余份额(1000 份)赎回原那么：先进先出(5)转换：同一基金公司内转换(6)基金分红(7)流动性及收益货币市场基金类似“活期存款”，流动性好基金收益：证券买卖差价(资本利得)、红利收入、债券利息、存款利息收入影响基金收益的因素：基金的根底市场即投资的对象产品、基金自身因素(业务能力)

5、收益排行：股票型、混合型、债券型、货币市场基金(8)基金的风险：价格波动风险;流动性风险例题：证券投资基金的收益主要()A 波动率提高 B 证券买卖差价 C 红利收入 D 债券利息 E 存款利息收入2、股票：银行代理股票实际是第三方存管。股票的流动性和收益股票的流动性好，成交一般比较活泼。有时候也有横盘，成交量萎缩。个股流动性受到人为影响比较多，与股票的根本面有关。投资者存在过于自信和过于不自信(羊群效应)。股票的收益股利和资本利得，一般以后者为主。股票的风险在根底性金融产品中最高。股票的风险分为系统性风险和非系统性风险两类。其中，非系统性风险可以通过投资组合来降低。3、国债(1)概念、种类：财政部发行，信用最高银行代理的国债三类：凭证式国债、实物式国债、记账式国债凭证式：不可上市流通、可提前兑取实物式：不记名、不挂失、可上市流通记账式：无纸化，可记名、可挂失(2)国债的流动性和收益流动性：到期才能兑付还本。(记账式可在二级市场流通)流动性不如股票，高于公司债。收益：稳定、平安的收益收益两局部：利息收益、价差收益影响收益的因素：债券期限、根底利率、市场利率、票面利率、债券市场价格、流动性、债券信用等级、税收待遇、宏观经济形势(3)国债的风险价格风险、再投资风险、违约风险、债券赎回风险、提前偿付风险、通货膨胀风险价格风险即利率风险：利率上涨，债券价格下跌;