专项审计报告样本.pdf

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1、公司公司 年月日至年月日至 年月日年月日承当“承当“ 工程工程的财务执行情况明细表及审计报告的财务执行情况明细表及审计报告目目录录一、审计报告二、已审工程执行情况明细表及附注1工程经费投入情况明细表2工程经费支出情况明细表3工程经费实际支出与预算支出差异明细表4购置、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表5材料费用明细表6测试化验加工费用明细表7国际合作与交流费用明细表8其他经费支出明细表9. 工程经济指标完成情况明细表10. 财务执行情况明细表附注三、执业机构营业执照及执业许可证复印件0页页码码审计报告审计报告审计编号ABC 公司：我们审计了后附的单位以下简称 ABC 公司 年月日至年月日承当

2、 “ 工程 以下简称工程 的财务执行情况明细表及附注，工程财务执行情况包括本工程的经费收支情况以及合同规定的经济目标的执行情况。工程财务执行情况明细表以下简称明细表已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。一、管理层对明细表的责任一、管理层对明细表的责任按照企业会计准那么、 深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定，提供本工程真实、合法、完整的明细表以满足监管要求是管理层的责任。这种责任包括： 1设计、执行和维护必要的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 2选择和运用恰当的会计政策； 3作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任我们的

3、责任是在执行审计工作的根底上对明细表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准那么以及深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金1管理的相关规定包括?深圳市科技方案工程管理暂行方法?、?深圳市科技研发资金管理暂行方法?、申报工程指南、科技工程合同书等执行了审计工作。中国注册会计师审计准那么要求我们遵守中国注册会计师职业道德守那么， 方案和执行审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 我们考虑与明细表编制相关

4、的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性， 以及评价明细表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了根底。三、审计意见三、审计意见我们认为，ABC 公司 年月日至 年月日承当“ 工程的财务执行情况明细表及其附注已经按照企业会计准那么、 深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定编制， 在所有重大方面公允反映了 ABC 公司 年月日至 年月日承当“ 工程的财务执行情况。四、申报明细表编制根底四、申报明细表编制根底我们注意到，明细表及其附注是 A

5、BC 公司为满足工程监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会的要求而编制的。本报告仅供 ABC 公司向工程监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会申报工程验收使用，因此可能不适用于其他目的。2会计师事务所中国注册会计师：盖章中国深圳中国注册会计师：二一年月日3附件 1工程经费投入情况明细表编制单位: ABC 公司货币单位：人民币元工程研发经费预算方案总投入一、已完成投资额申请市专项经费国家/省资助额单位自筹其他小计二、方案新增投资额申请市专项经费国家/省资助额金额投入期间实际总投入一、已完成投资额申请市专项经费国家/省资助额单位自筹其他小计二、方案新增投资额申请市专项经费国家/省资助额工程研发经费实际

6、投入金额投入期间4单位自筹其他小计合计附件 2单位自筹其他小计合计工程经费支出情况明细表编制单位: ABC 公司货币单位：人民币元工程经费预算支出金额研发经费类别1.人员费2.设备费(1)购置设备费(2)试制设备费(3)设备改造与租赁费3.材料费4.测试化验加工费5.燃料动力费6.差旅费7.会议费市专项经费国家/省经费单位自筹经费研发经费类别1.人员费2.设备费(1)购置设备费(2)试制设备费(3)设备改造与租赁费3.材料费4.测试化验加工费5.燃料动力费6.差旅费7.会议费工程经费实际支出金额市专项经费国家/省经费单位自筹经费58.国际合作与交流费9.出版/文献/知识产权事务费10.劳务费1

7、1.专家咨询费12.管理费13.其它合计8.国际合作与交流费9.出版/文献/知识产权事务费10.劳务费11.专家咨询费12.管理费13.其它合计附件 3工程经费实际支出与预算支出差异明细表编制单位: ABC 公司货币单位：人民币元工程经费预算支出金额与实际支出金额的差异研发经费类别1.人员费2.设备费(1)购置设备费(2)试制设备费(3)设备改造与租赁费3.材料费4.测试化验加工费5.燃料动力费6.差旅费预算支出金额实际支出金额实际与预算的差异市专项经费预算支出金额与实际支出金额的差异预算支出金额实际支出金额实际与预算的差异67.会议费8.国际合作与交流费9.出版/文献/知识产权事务费10.劳

8、务费11.专家咨询费12.管理费13.其它合计附件 4购置、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表编制单位: ABC 公司货币单位：人民币元购置、试制、改造设备费用明细表序号123456设备名称购置设备型号单价 (元/台件) 数量台件金额万元凭证类型凭证时间凭证编号7累计/设备租赁费明细表123累计租赁仪器、设备名称设备型号/租赁单位/租赁费用万元凭证类型/凭证时间/凭证编号/备注/填表说明：试制设备包括样机所采购的材料、零部件等费用纳入材料费清单附件5材料费用明细表编制单位: ABC 公司货币单位：人民币元序号12345材料名称计量单位单价元/单位数量购置数量金额凭证类型凭证时间凭证编号867

9、891011累计/填表说明：在工程研究过程中消耗数量过多或单位价格较高、总费用在5万元及以上的材料，需作相应说明。9附件6测试化验加工费用明细表编制单位: ABC 公司货币单位：人民币元序号1234567891011测试化验加工的内容累计测试化验加工单位计量单位单价 元/单位数量数量金额凭证类型/凭证时间/凭证编号/10填表说明：在工程研究过程中单位价格较高、总费用在2万元及以上的测试化验，需作相应说明。附件7国际合作与交流费用明细表编制单位: ABC 公司货币单位：人民币元序号1234567891011协作合作交流的内容协作合作交流的单位金额万元凭证类型凭证时间凭证编号11累计/填表说明：在

10、工程研究过程中单位价格较高、总费用在2万元及以上的合作、协作研究与交流费，需作相应说明。附件8其他经费支出明细表编制单位: ABC 公司货币单位：人民币元序号123456789经费支出科目具体内容金额元凭证类型凭证时间凭证编号备注费用如有分摊，须说明依据和方法1210111213附件 9工程经济指标完成情况明细表编制单位: ABC 公司货币单位：人民币元工程工程收入工程销售收入技术效劳收入工程本钱工程销售本钱工程税金增值税营业税城建税教育费附加企业所得税工程利润总额年月年月年月年月年月年月累计14工程净利润15附件 10财务执行情况明细表附注一、承当单位和工程的根本情况一承当单位根本情况单位企

11、业系经工商行政管理局批准，成立于 年月日，取得注册号为的企业法人营业执照。单位类型：有限责任 /外商独资企业/中外合资企业，注册资本人民币万元，法定代表人：，地址：，经营范围为 。二工程根本情况根据单位与深圳市科技工贸和信息化委员会签订的 ?科技方案工程合同书?：工程名称：工程方案类别：工程合同起止年月： 年月至 年月工程技术合作方：工程实施负责人：，职务职称主要参加人员包括：，职称；，职称；，职称；二、合同有关规定一工程预算工程预算总经费万元，在工程合同签订时，已完成投资额万元，方案新增投资万元。其中：财政科技补助经费万元或贷款贴息 ， 先行拨付万13元，剩余的万元将视工程进展及验收情况再予

12、拨付 ；国家/省资助经费万元；单位自筹经费万元。 工程合同预算有变更的，应表述经批准的预算变更情况 。各类投入相应的到位时间，参见附件一。二市专项经费用途规定：市专项经费必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。三工程执行阶段的经济指标：合同规定的实现年实施期总销售收入，年实施期总利税总额，相关的推广和应用临床、效劳要求，知识产权要求等。三、合同中各项财务经济指标的执行情况（一） 工程经费到位情况：根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认科研工程各类经费投入的到位情况如下：截止到年月日已到位的总投入为万元，其中立项时已完成投入万元，新增投入万元。其中：财政科技补助经费万元或贷款贴息

13、 ；国家/省资助经费万元；单位自筹经费万元。各类投入相应的到位时间，参见附件一。（二） 工程经费支出情况：根据相关账簿及凭证， 截止年月日， 本工程经费实际支出金额万元，详见附件二工程经费支出情况明细表，附件三工程经费实际支出与预算支出差异明细表。 表述各科目经费支出中科技厅拨款使用及其和预算形成较大差异的具体原因。三经济指标完成情况工程于 年月在 单位实施，实施期间取得 知识产权。14该工程研发成果主要用于，目标产品为，产品于 年月开始进入市场发生销售或由于原因工程研发失败、实施尚未产业化等 。根据销售收入明细帐及增值税发票、销售合同等资料，审计确认本工程实施， 年月日至 年月日实现年销售收

14、入万元、年增利润万元、年增税金万元对照合同规定选择相关指标,可以分年度列出 。四、主要会计政策一执行会计制度：公司执行?企业会计准那么?。二会计期间：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一会计年度。三记账本位币：记账本位币为人民币。四记账根底和计价原那么：本公司会计核算以权责发生制为根底。五收入确实认原那么：六税项主要税费基及税费率情况如下：税费工程计税费根底税费率增值税营业税城建税教育费附加所得税七研究开发费用核算的政策、方法：四、需要披露的主要事项一工程承当单位财务管理情况，应当明确指出研发工程有无单独建账，独立核算。15二工程经费预算和实际支出的差异情况。三经济指标目标与完成的差异情况。四其他需要披露的情况。如支出费用科目归类的说明，已取得发票尚未支付的情况及原因、预提费用情况及原因，外拨经费及使用、其他审计报告引用等。16