2022年中国投资银行业务保荐代表人自测模拟考试题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定,下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件,说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 下列有关对控制环境进行风险评估的表述中,正确的是()。A.在审计计划过程中,注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估,以制定相应的总体审计策略B.穿行测试不用于风险评估程序C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱,但通常可以认定某一流程的控制是有效的D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据
2、,注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险【答案】 D3. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,以下说法错误的是()。A.深交所受理发行上市申请文件当日,发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件B.深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内,保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书,供监管备查C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查,尚未结案的,深交所不予受理发行人的发行上市申请文件E.发行人补正发行上市
3、申请文件的,深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】 C4. 【问题】 某外国投资者协议购买境内公司股东的股权,将境内公司变更为外商投资企业,该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定,该外商投资企业的投资总额的上限是()。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 C5. 【问题】 企业短期融资券发行前,应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C6. 【问题】 以下不会引起速动比率变化的有()。A.、B.、C.、D
4、.、【答案】 C7. 【问题】 公司发行债务融资工具的,注册发行部门应至少提前()个工作日,将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2B.3C.5D.7【答案】 A8. 【问题】 挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3,解除转让限制的时间分别为( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B9. 【问题】 以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中,有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C10. 【问题】 甲企业于2007年1月取
5、得乙公司20%有表决权股份,能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时,乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月,乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日,甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80%,仍有20%尚未对外销售,乙公司2007年实现净利润为1000万元。2008年,甲企业将剩余的20%对外销售,乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素,则以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 A11. 【问题】 甲公司2010年度财务报告批
6、准报出日为2011年3月20日,甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A12. 【问题】 保荐机构推荐发行人证券上市,应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件,并报_备案。()A.中国证监会;证券交易所B.证券交易所;中国证监会C.证券交易所;国务院D.中国证监会;国务院【答案】 B13. 【问题】 A公司欲在科创板首次公开发行股票,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C14. 【问题】 根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程,下列关于中国证监会上市公司并购重组
7、审核委员会工作规程的说法,错误的是()。A.并购重组委根据审核工作需要,可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见,所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的,可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内,以书面形式提出异议,并说明理由,经中国证监会调查认为理由充分的,应当重新提请召开并购重组委会议,原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的,申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的,应当按照有关规定履行信息披露义务,财务顾问应审慎履行职责,提供专业服务
8、D.财务顾问进行独立判断,确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请,重新审核的,原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前,并购重组申请人发生重大事项,导致与其所报送的并购重组申请文件不一致;或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的,中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议,原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 B15. 【问题】 发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书,下列关于招股说明书的预先披露的说法,不正确的是()。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实
9、、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件,不能含有价格信息,但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前,可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后,发行审核委员会审核前,发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 C16. 【问题】 关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容,下列说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C17. 【问题】 甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升5%,总资产周转率降低10%,2015年产权比率是1.5,2014年产权比率是1,则2015年权益净利率比2014年
10、提高()。A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】 A18. 【问题】 2018年3月1日,甲公司与乙公司签订一项建造合同,合同约定,甲公司为乙公司建设一条高速公路,合同总价款90000万元,工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下:(1)工程于2018年1月10日开工建设,预计总成本80000万元。至2018年12月31日,工程实际发生成本40000万元,由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本60000万元;(2)2018年11月1日,经商议,乙公司书面同意追加合同价款4000万元;(3)2019年12月1日,工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日,累计实际
11、发生成本98000万元;(4)2019年12月6日,收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日,出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计,甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项,下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D19. 【问题】 某上市公司股本总额为1亿股,拟实行股权激励计划,下列说法不符合股权激励相关规定的是()。A.B.、C.、D.、【答案】 D20. 【问题】 下列不征或免征增值税的项目有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B二 , 多选题 (共
12、20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 假定不考虑其他因素,仅就下列选项中的单个信息,以下可以担任董监高的有()A.谢某担任某企业法定代表人,因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照,谢某负有个人责任,营业执照被吊销未逾3年;B.公司技术副经理17岁,为发明天才,己经拥有4项发明专利,并从15岁起从事发明创造负担家庭生活;C.李某为甲公司经理,因公司经营不善,导致公司破产,自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间,因公司输油管道发生爆炸,导致5人死亡,张某负有重大过失责任,被判处刑罚,执行期满未逾5年。【答案】 BCD2. 【问题】 关于法定公积金和
13、资本公积,以下说法正确的有()A.公司弥补亏损后应从税后利润中提取1070的法定公积金;B.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的25;C.法定公积金提取达到注册资本的50后可以不再提取;D.法定公积金可以弥补亏损,资本公积不能。【答案】 ABCD3. 【问题】 李某持有甲股份公司的51的股份,系公司控股股东,在公司经营期间,2011年10月,公司股东大会通过一项表决,公司的一条主要生产线对外出售,综合成新率约为80,售价4800万元,市场同类生产线全新的约为1亿元,此项行为导致公司无法再生产主要产品,公司经营陷于困境,公司大部分债务无法清偿,以下说明正确的是()A.应对公司全部
14、债务承担连带责任B.应对公司无法清偿的债务承担连带责任C.应对其他小股东赔偿D.应对公司赔偿【答案】 ACD4. 【问题】 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出,说法正确的有()A.董事会应当收回所得收益,董事会不执行的,股东有权要求董事会在30日内执行B.董事会未在30日内执行的,股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在30日内执行的,负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益,董事会不执行的,股东应申请监事会执行,不可直接向人民法院提起诉讼【答案】 ABC5. 【问题】 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前,应当对发行人进行辅
15、导,保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训()A.发行人的董事、高管B.发行人的监事C.持有发行人3%股份的某自然人股东D.持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人E.发行人的实际控制人或其法定代表人F.发行人的控股股东或其法定代表人【答案】 ABD6. 【问题】 招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏,以下主体承担责任的说法正确的有()A.发行人承担赔偿责任B.发行人董监高承担连带责任,可以证明自己无过错的除外C.保荐机构承担连带责任,能够证明自己无过错的除外D.实际控制人有过错的,承担连带责任【答案】 ABCD7. 【问题】 下列金融资产对企业财务状况和经营成果
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