2022年云南省投资银行业务保荐代表人自测题37.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C3. 【问题】 甲公司2015年度财务会计报告于2016年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2015年度会计报表附注中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B4. 【问题】 挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券

2、商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记1个月后D.发行认购结束后【答案】 D5. 【问题】 企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C6. 【问题】 根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

3、 B8. 【问题】 根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 B9. 【问题】 以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D10. 【问题】 下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是

4、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A11. 【问题】 下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C12. 【问题】 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 D13. 【问题】 创业板上市公司、相关信息披露义务人违反深圳证券交易所创业板股票上市规则，交易所可以视情节轻重给予（）等处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B14. 【问题】 甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年

5、转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 C15. 【问题】 符合下列（ ）条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外。A.、B.、C.、D.、【答案】 C16. 【问题】 上市公司存在下列（）情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C17. 【问题】 债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D18. 【问题】 计算稀释每股收益时，

6、下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B19. 【问题】 符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 A20. 【问题】 以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当

7、人选的监管措施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 下列关于影响期权价值的说法正确的有（）A.利率越高，期权价值越高B.与标的股票价格波动正相关C.一般来说权利期限和期权价值呈正相关D.标的股票价格越高，期权价值越大【答案】 BC2. 【问题】 某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正

8、确的有（）A.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.6B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.6C.回拨后网上投资者的中签率为1.7142D.回拨后向网下投资者发行1600万股【答案】 ABCD3. 【问题】 监事可以通过以下方式产生（）A.创立大会B.董事会C.股东大会D.职工代表大会【答案】 ACD4. 【问题】 下列属于流转税的有（）A.增值税B.消费税C.印花税D.营业税【答案】 ABD5. 【问题】 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（ ）A.负有数额较大到期未清偿的债务B.受到税务的行政处罚C.受到

9、中国证监会的行政处罚D.证券业执业证书已被吊销E.未定期参加保荐代表人年度业务培训【答案】 CD6. 【问题】 关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）A.发起人应当在缴足公司章程规定的出资后，选举董事会和监事会，由董事会向公司登记机关申请设立登记B.在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份C.股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额D.以非货币资产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续【答案】 BCD7. 【问题】 下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）A.持有以备出售的商品B.为交易目的持有的5年期债券C.远期外

10、汇合同形成的衍生金融负债D.实施以现金结算的股份支付计划形成的应付职工薪酬【答案】 BCD8. 【问题】 股东甲拟投资设立一个一人有限责任公司，以下符合公司法规定的是（）A.由股东甲制定公司章程B.股东甲设立一人有限责任公司后，该一人有限责任公司不能再投资设立新的一人有限责任公司C.年度结束后需聘请注册会计师审计其财务报告D.股东甲不能证明该一人有限责任公司财产独立于自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。【答案】 ACD9. 【问题】 以下说法正确的是（）A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半

11、数选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当有职工代表【答案】 BD10. 【问题】 以下关于高危行业计提及使用安全生产费用会计处理正确的是（）A.使用安全生产费用购固定资产以扣除残值的金额冲减专项储备B.固定资产完工后，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧C.使用专项储备时，应按照实际支出的金额借记“在建工程”贷记“银行存款”等D.使用专项储备形成固定资产的，在固定资产达到预定可使用状态时应借记“固定资产”贷记“在建工程”并同时确认相同金额的累计折旧，借记“专项

12、储备”贷记“累计折旧”【答案】 BD11. 【问题】 债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）A.乙冲减资产减值损失200万元B.甲确认营业外收入2000万元C.甲确认营业外收入1000万元D.乙确认营业外支出1000万元E.乙冲减坏账准备1200万元F.甲确认营业收入7000万元【答案】 AC12. 【问题】 要约收购上市公司时，收购入可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上

13、市交易时间尚有20天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股【答案】 AD13. 【问题】 以下收购构成重大资产重组的有（） A.对甲的收购B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购【答案】 AD14. 【问题】 保荐总结报告书应当包括（）A.发行人控股股东的基本情况B.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况C.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价D.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价【答案】 BCD15. 【问题】 以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）A.转让时间内因故停市，转让时间不做顺延B.股票

14、转让不设涨跌幅限制，股转公司另有规定的除外C.买卖挂牌公司股票，申报数量应当为1000股或其整数倍，卖出挂牌公司股票时，余额不足1000股部分，应当一次性申报卖出D.股票转让的申报价格最小变动单位为0.01元人民币【答案】 ABCD16. 【问题】 甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列

15、说法正确的是（）A.2011年1月1日，计入应付债券的金额为180B.2011年1月1日，计入“其他权益工具”的金额为20C.2012年1月1曰，计入“资本公积一股本溢价”的金额为136D.2012年1月1日，计入“资本公积一股本溢价”的金额为156【答案】 ABD17. 【问题】 以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）A.车船税B.土地增值税C.矿产资源补偿费D.消费税【答案】 AC18. 【问题】 以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）A.固定资产处置收益B.应收账款增加C.支付现金股利D.资产减值损失转回E.递延所得税负债增加【答案】 ABD19. 【问题】 假定不考虑

16、其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）A.谢某担任某企业法定代表入，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表入期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年【答案】 BD20. 【问题】 从事下列业务需要保荐业务资格的是（）A.发行公司债B.首次公开发行股票C.发行可转换

17、债券D.创业板非公开发行简易程序且自行销售E.发行资产证券化产品【答案】 BC20. 【问题】 某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1000元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】 D21. 【问题】 某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B22. 【问题】

18、 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于应当接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A23. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B24. 【问题】 根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B25. 【问题】 鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2017年7月，证券交易所发现该公

19、司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A26. 【问题】 下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 D27. 【问题】 下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B28. 【问题】 下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C29. 【问题】 创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票制的有（）。A.B.、C.、D

20、.【答案】 B30. 【问题】 下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C31. 【问题】 下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C32. 【问题】 主板上市公司非公开发行股票，下列不属于董事会的决议事项的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 D33. 【问题】 下列各项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B34. 【问题】 以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A35. 【问题】 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B36. 【问题】 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B37. 【问题】 下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C38. 【问题】 不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 C39. 【问题】 下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A