2022年云南省投资银行业务保荐代表人自测题10.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 在有投资关系的情况下,下列项目中,应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B3. 【问题】 以协议方式进行上市公司收购,收购过渡期内,以下哪种说法正确?()A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C4. 【问题】 根据证券公司投资银行类业务内部控制指引,下列关于内核会议的说法错误的是()。A.至少有1名合规管理
2、人员参与投票表决B.参加内核会议的委员人数不得少于7人C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件,并由参会的内核委员确认E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】 C5. 【问题】 根据证券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定,下列表述正确的是()。A.证券公司可以设置一名内核负责人,全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务,不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下,通过进行合规审查、管控敏感信息流动
3、、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施,履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理,明确界定总部与分支机构的职责范围,确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度,严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】 D6. 【问题】 我国商业银行的资本充足率要求为:核心一级资本充足率不得
4、低于_,一级资本充足率不得低于_,资本充足率不得低于_。()A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 D7. 【问题】 以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C8. 【问题】 下列人员需在招股说明书上签字的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D9. 【问题】 创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易,可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是( )。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公
5、开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 A10. 【问题】 2016年1月1日,甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定,A设备的总价款为2000万元,甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元,余款分3年于每年末平均支付,第1期于2016年末支付。当日,设备交付安装,甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日,设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元,预计使用年限为5年,采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有()。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质,所购A设备的成本为
6、各期付款额与其他相关费用之和A.、B.、C.、D.、【答案】 C11. 【问题】 根据上市公司信息披露管理办法及相关规定,下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告 ( ) A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A12. 【问题】 根据上市公司信息披露管理办法及相关规定,下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告 ( ) A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A13. 【问题】 下列收入中,应当征收增值税的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A14. 【问题】 根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定,下列情形中,上市公司董监高不得减持股份的是()。A.持有上市公司5%股
7、份的股东因涉嫌证券期货违法犯罪被刑事判决作出之后未满6个月B.董监高因违反证券交易所规则,被证券交易所公开谴责未满3个月C.上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪,在被司法机关立案侦查期间D.上市公司因违反证券交易所规则,被证券交易所公开谴责未满3个月【答案】 B15. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 甲公司为上市公司,其实际控制人为张某,甲公司以发行股份的方式购买李某持有乙公司的80的股权并于2017年8月实施完毕,本次重组完成后李某持有甲公司40的股权,成为甲公司实际控制人。甲公司、乙公司最
8、近三年财务数据分别如下表所示:A.甲公司可以在2017年9月申请配股B.甲公司最早可以在2020年1月申请公开增发股票C.甲公司最早可以在2019年1月申请发行可转换公司债券D.甲公司最早可以在2019年1月申请非公开发行股票E.甲公司可以在2018年9月申请配股【答案】 C17. 【问题】 某公司2015年末有形资产9亿元,负债2亿元,资产10亿元,则产权比率是()。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 B18. 【问题】 以下有关优先股的发行符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审
9、查等事项的要求,下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法,正确的是()。A.发行人更换律师事务所,应当中止审查B.发行人更换签字律师,无需中止审查C.发行人更换保荐机构的,应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后,发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的,需要中介机构履行复核程序【答案】 B20. 【问题】 挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3,解除转让限制的时间分别为()。A.、B.、C.、D.、【
10、答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 国务院证券监督管理机构依法履行职责时,采取的TN措施中符合法律规定的是()A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准,限制被调查事件当事人的证券买卖C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时,需取得司法机关的协助D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存【答案】 ABD2. 【问题】 甲上市公司发行股份购买资产,发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7
11、元每股和8元每股,则以下发行股份的价格符合相关规定的有()A.8元B.7.2C.6元D.5.4E.5【答案】 ABCD3. 【问题】 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出,以下说法正确的有()A.董事会应当收回所得收益,董事会不执行的,股东有权要求董事会在30日内执行B.董事会未在30日内执行的,股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在30日内执行的,负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益,董事会不执行的,股东应申请监事会执行,不可直接向人民法院提起诉讼【答案】 ABC4. 【问题】 首次公开发行股票时,主承销商在询价时向询价对象提供
12、的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写()A.主承销商的证券分析师B.分销商的证券分析师C.保荐代表人D.独立第三方研究机构的研究人员【答案】 AB5. 【问题】 甲公司2011年1月1日购买乙公司80的股权,为非同一控制下企业合并,2011年3月3日,乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用,乙公司销售该产品的销售收入为2000万元,销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25,甲公司已支付款项,甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理,该固定资产不需要安装,当月投入使用,折旧年限为4年,预计净残值为零。采用直线法计提折旧,假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均
13、与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录,处理正确的有()。A.20t1年抵消营业收入2000万元B.2011年确认递延所得税资产48.75万元C.2012年抵消年初未分配利润146.25万元D.2012年抵消管理费用60万元【答案】 ABCD6. 【问题】 投资价格研究报告包括的内容有()A.发行人的行业分类、行业政策,发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位B.发行人经营状况和发展前景分析C.发行人盈利能力和财务状况分析D.发行人募集资金投资项目分析【答案】 ABCD7. 【问题】 下列关于会计估计说法正确的是()A.会计估计变更仅影响变更当期
14、的,其影响数应当在变更当期予以确认B.会计估计变更既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认C.企业难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的,应当将其作为会计政策变更处理D.重要的会计估计变更采用追溯调整法,不重要的采用未来适用法【答案】 AB8. 【问题】 甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务,提供劳务的交易结果能够可靠计量,预计安装期14个月,合同总收入200万元,合同预计总成本为158万元。至2009年底己预收款项160万元,余款在安装完成时收回,至2009年12月31日实际发生成本152万元,预计还将发生成本8万元。2008年己确认收入80
15、万元,则以下说法正确的是()A.甲公司该2009年度应确认收入为190万元B.甲公司2009年度应确认收入为110万元C.甲公司2009年度应确认收入为78万元D.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入【答案】 BD9. 【问题】 甲公司2013年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响,2013年度发生的下列交易或事项中,对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是( )A.甲公司向乙公司提供借款100万元,并收取借款利息5万元B.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元,由此增加资本公积30万元C.乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司
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