2022年云南省投资银行业务保荐代表人通关试题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 非公开发行公司债券的转让场所包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 D3. 【问题】 甲公司只生产一种产品,变动成本率60%,盈亏临界点作业率30%,那么息税前经营利润率为()。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】 B4. 【问题】 根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定,以下说法错误的是()。A.对网下投资者分类配售的,发行人和主承销商可以对同类投
2、资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的,发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售,战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购,不得接受他人委托或者委托他人参与配售,但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】 B5. 【问题】 某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份,且成为第一大股东,其编制的权益变动报告书应披露的内容包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D6. 【问题】 甲上市公司2012
3、年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中,正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度,乙公司发生净亏损3500万元,无其他所有者权益变动。除乙公司外,甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素,下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中,正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D8. 【问题】 根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求
4、,下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法,正确的是()。A.发行人更换律师事务所,应当中止审查B.发行人更换签字律师,无需中止审查C.发行人更换保荐机构的,应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后,发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的,需要中介机构履行复核程序【答案】 B9. 【问题】 创业板上市公司首次公开发行股票的,若中国证监会作出不予注册决定的,自决定作出之日起()后,发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 D10. 【问题】
5、 根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D11. 【问题】 假定不考虑其他因素,仅就下列选项中的单个信息,以下可以担任董、监、高的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A12. 【问题】 甲公司为境外投资者,乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权,要进行经营者集中申报的是()。A.2015年,甲公司全球营业收入30亿美元,中国境内营业收入15亿元;2015年,乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年,甲公司全球营业收入30亿美元,中国境内营业收入10亿元;2015年,乙公司在中国境内营
6、业收入为2亿元C.2015年,甲公司全球营业收入3亿美元,中国境内营业收入15亿元;2015年,乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年,甲公司全球营业收入30亿美元,中国境内营业收入5000万元;2015年,乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 A13. 【问题】 衡量企业业绩的EVA方法认为()。A.从投资者的角度看,利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整,但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于,前者只考虑债务资本成本
7、,而后者只考虑股权资本成本【答案】 B14. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D15. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书(2020年修订),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有()。A.B.C.、D.、【答案】 B17. 【问题】 下列关于可持续增长率的说法中,错误的有()。A.、B.、C.、D.、
8、E.、【答案】 B18. 【问题】 买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票,其申报数量应当为()股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】 C19. 【问题】 股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 B20. 【问题】 从事下列业务需要保荐业务资格的是(?)。 A.、B.、C.、D.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 下列交易属于非货币性资产交换的是()A.甲企业用账面价值100万的持有至到期投资换取乙公司的无形资产,乙公司的无形资产价值10
9、2万元B.乙公司为甲公司的全资子公司,现甲公司以持有乙公司100的股权,与丙公司的股东交换其持有的丙公司60的股权C.甲公司与乙公司同为丙公司的控股子公司,现甲公司以一台设备与乙公司一项专利交换,设备的公允价值为80万元,甲公司另向乙公司支付补价20万元D.甲企业用公允价值200万元的房产换取乙公司的机器设备,并收到补价32万元。E.丙公司向红十字会捐赠叉车10辆F.甲公司年终时将公司存货作为股利发放给股东【答案】 CD2. 【问题】 以下是发行保荐书的必备内容的有()A.发行人存在的主要风险B.保荐机构内部审核程序简介及内核意见C.保荐机构与发行人的关联关系D.对发行人发展前景的评价E.申请
10、上市的股票的发行情况【答案】 ABCD3. 【问题】 以下什么情况下需计提金融资产减值准备( )A.发生严重财务困难B.利息支付违约、逾期C.发生重大财务困难,金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化,可能无法收回投资成本【答案】 ABCD4. 【问题】 某股份公司注册资本为9000万元,实收资本为6000万元,按公司章程的规定,公司董事会设有9名董事,监事会设有5名监事,在下列情况下,公司应当召开临时股东大会的是()A.2名监事提议召开时B.4名董事辞职,公司只有5名董事时C.持有公司股份5的股东请求时,该股东连续持有股份超过90天D.持有公司股份10的股东请求时,该股东于
11、股东大会召开前2周内购入股份。E.公司未弥补的亏损达到2500万元【答案】 BD5. 【问题】 关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有()A.公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出B.公司对公开发行股票所募集资金,必须按照招股说明书所列资金用途使用C.擅自改变用募集资金途而未作纠正的,或者未经股东大会认可的,不得公开发行新股D.改变招股说明书所列资金用途,必须经股东大会作出决议【答案】 ABCD6. 【问题】 收购人对上市公司进行收购,收购价款9亿元,以下表述正确的有()A.以现金支付,需要支付履约保证金9亿元B.以现金支付,需要支付履约保证金1.8
12、亿元C.以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的,需将用于支付的价值9亿元的证券交由证券登记结算机构保管D.以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的,需将用于支付的价值1.8亿元的证券交由证券登记结算机构保管【答案】 BC7. 【问题】 以下关于持续督导说法正确的有( )A.甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在创业板上市的保荐机构,2012年10月31日,A公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为A公司定向增发并于2012年12月31日上市交易的保荐机构,则乙对A公司的持续督导的期限为2015年12月31日;B.甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1
13、日在中小板上市的保荐机构,2014年4月1日,甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格,A公司于2014年4月28日与乙证券公司签订保荐协议,另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导,则乙对A公司的持续督导的期限为2014年12月31日;C.A中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任;D.B中所述乙证券公司应当自2014年4月28日开展保荐工作并承担相应的责任;【答案】 AD8. 【问题】 下列人员需在招股说明书上签字的是()A.董事B.监事C.董事会秘书D.经理E.保荐代表人F.保荐机构法定代表人【答案】 ABCD9. 【问题】 以下属于
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