2022年云南省投资银行业务保荐代表人高分通关考试题.docx
《2022年云南省投资银行业务保荐代表人高分通关考试题.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2022年云南省投资银行业务保荐代表人高分通关考试题.docx(20页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据上市公司收购管理办法,投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会()成员选任,构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.3/4以上D.全体【答案】 A2. 【问题】 甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性,甲公司应当据以调整2016年财务报表的是()。A.5月2日,自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日,发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况,导致虚
2、增2016年利润C.3月12日,某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案,由于新的司法解释出台,甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日,因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失,导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 C3. 【问题】 甲企业计划IPO,为了消除同业竞争,2010年2月28日吸收合并同一控制下的乙企业,乙企业已成立3年以上,有关资料如表3-1-1所示,下列说法正确的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 B4. 【问题】 下列关于资产支持证券的陈述中,错误的是()。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限
3、于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构,将信贷资产信托给受托机构,由受托机构发行的,以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 A5. 【问题】 李某为甲公司高级管理人员,以下符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A6. 【问题】 下列有关对控制环境进行风险评估的表述中,正确的是()。A.在审计计划过程中,注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估,以制定相应的总体审计策略B.穿行测试不用于
4、风险评估程序C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱,但通常可以认定某一流程的控制是有效的D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据,注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险【答案】 D7. 【问题】 2015年11月,甲公司因合同违约被乙公司起诉,2015年12月31日,甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜,并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后,认为很可能败诉,需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之间的某一金额,且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响,下列说法中正
5、确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A8. 【问题】 保荐代表人出现下列()情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C9. 【问题】 某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过,下列关于其发行程序的说法正确的有(? )。A.、B.、C.、D.、【答案】 B10. 【问题】 下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C11. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引,存在以
6、下()情形的,深交所做出不予受理的决定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D12. 【问题】 关于收购要约有效期的规定,下列叙述正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C13. 【问题】 下列项目中,不能同时影响资产和负债发生变化的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C14. 【问题】 下列关于网上、网下回拨的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C15. 【问题】 以下关联交易构成发行人IPO障碍的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D16. 【问题】 以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答
7、案】 B17. 【问题】 甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房,期限3年,借款利率为8,剩余款项存入银行,年利率为3。2008年3月1日,甲公司支付1000万元工程款给承包商,同日,承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故,8月1日到11月30日停工,12月1日重新开工,2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为()。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 B18. 【问题】 以下资产中企业计提的资产减值损失,可以转回的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公
8、司。2015年8月1日,甲公司发行1 000万股普通股(每股面值1元)作为对价取得乙公司60%的股权,当日甲公司普通股市价为每股2.5元,为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元,公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是()。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 B20. 【问题】 下列关于发审委的工作规程的说法正确的有()。A.、B.
9、、C.、D.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 假如不考虑其它因素,以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有()A.甲公司2008年不符合公开发行条件,2009年1月进行重大资产重组,201012月可以公开发行公司债券B.乙公司2009年1月进行重大资产重组,2010年12月可以进行配股C.丙公司2p07年2月进行重大资产重组,2009年可以进行公开增发股票D.丁公司2008年1月进行重大资产重组,2009年12月可以非公开发行股票【答案】 CD2. 【问题】 以下关于上市公司股权激励的说法正确的有()A.上市公司近1年受到交
10、易所公开谴责,不能进行股权激励B.上市公司近1年审计报告是无法表示意见,不能进行股权激励C.上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10D.采用股票期权方式进行股权激励的,股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年,股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年E.采取股票期权方式的股权激励不能在定期报告公布前30日内授予股票期权【答案】 BC3. 【问题】 董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定,给公司造成损失,且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的,下列哪些股东有权为了公司的利益以
11、自己的名义直接向人民法院提起诉讼()A.有限责任公司的股东,连续180天单独持有公司1的股份B.有限责任公司的股东,1天前合计受让公司0.9的股份C.股份有限公司的股东,连续90天单独持有公司10的股份D.股份有限公司的股东,连续10天单独持有公司3的股份E.股份有限公司的股东,连续180天合计持有公司1的股份【答案】 AB4. 【问题】 甲公司2010年1月1日购入乙公司80股权,能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外,甲公司无其他子公司。2010年度,乙公司按照购买目可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2 000万元,无其他所有者权益变动。2010年末,甲公司合并财务报表
12、中少数股东权益为825万元。2011年度,乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5 000万元,无其他所有者权益变动。2011年末,甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8 500万元。下列各项关于甲公司2010年度和2011年度合并财务报表列报的表述中,正确的有()。A.2011年度少数股东损益为0B.2010年度少数股东损益为400万元C.2011年12月31日少数股东权益为0D.2011年12月31日股东权益总额为5925万元E.2011年12月31日归属于母公司股东权益为6100万元【答案】 BD5. 【问题】 拟上市公司董事会构成符合规定的有()A.一名独立董事担任合伙
13、人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问,现己解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士,同时兼任4家上市公司独立董事;C.董事会由9人构成,其中独立董事4名、董事长兼总经理1名、副董事长兼副总经理1名、另三名董事分别由职工代表、则务总监、董事会秘书兼任;D.董事会由9人构成,其中独立董事4名,董事长1名,副董事长1名。【答案】 ABD6. 【问题】 以下可以不设股东会的情况有()A.一人有限公司B.国有独资公司C.两个以上国有企业投资设立的有限公司D.2人有限公司【答案】 AB7. 【问题】 2012年12月31日,甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断,该项诉讼败诉的可能性为90。如果
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 2022 云南省 投资银行 业务 保荐 代表人 高分 通关 考试题
限制150内