2022年全省投资银行业务保荐代表人高分题48.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A2. 【问题】 根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行),公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的( )。A.34B.14C.13D.23E.12【答案】 C3. 【问题】 下列各项中,属于资本公积核算内容的有()。A.、VB.、VC.、D.、V【答案】 D4. 【问题】 挂牌
2、公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的,公司无须向主办券商提交的文件是()。A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明B.监事会对董事会有关说明的意见和相关决议C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明D.股东会对董事会有关说明的意见和相关决议【答案】 D5. 【问题】 关于债券的到期收益率的计算,下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率,并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券,无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 B6. 【问题】 甲公司2009年度财务报告批准报出日为20
3、10年3月10日,以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有()。A.2010年2月10日,甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2010年2月8日,甲公司收到法院判决,公司败诉,需赔偿1000万,该诉讼系2009年10月乙公司起诉,至2009年12月31日尚未收到法院判决,甲公司已确认预计负债1000万元C.2010年2月一批商品发生销售退回,该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日,甲公司应收丙公司款项1000万元,截至年末,丙公司运行正常,甲公司按照应收账款余额的5%计提了坏账准备,2010年2月丙公司突发火灾,导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】
4、B7. 【问题】 下列各项中,甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C8. 【问题】 下列关于企业吸收合并和新设合并说法正确的是( )。A.企业采用吸收合并的,被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担B.企业采用吸收合并的,被吸收的公司解散C.企业采用新设合并的,被兼并企业的债务应当由兼并方承担D.企业采用新设合并的,规模小的公司解散【答案】 B9. 【问题】 甲公司207年7月1日自母公司(丁公司)取得乙公司60股权,当日,乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购入,丁公司在购入乙公司60股权时
5、确认了800万元商誉。207年7月1日,按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易,甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素,甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是()。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 D10. 【问题】 某公司的可转换债券,面值为1000元,转换价格为25元,当前市场价格为1200元,其标的股票当前的市场价格为26元,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A11. 【问题】 甲公司从其控股股东处以现金4200万元收购乙公司
6、60股权,合并日乙公司可辨认净资产账面价值6000万元,公允价值8000万元,合并日甲、乙公司简要财务报表如表2-17-1所示,其中甲公司资本公积2500万元均为股本溢价,假定甲乙公司之间未发生内部交易,则甲公司合并日编制的合并资产负债表中资本公积是()。A.1240B.2500C.1900D.700E.1400【答案】 A12. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引,下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B13. 【问题】 投资人甲于2019年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5
7、%。2020年4月1日,他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%,并在4月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在()前不可再行增持该公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】 D14. 【问题】 下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法,正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D15. 【问题】 根据证券公司短期融资券管理办法,下列说法正确的是()。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的
8、待偿还短期融资券余额上限,并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 D16. 【问题】 下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中,正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17. 【问题】 下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 以下属于上市公司的内幕信息的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D19. 【问题】 某有限责任公司2019年股改,股改前经审计净资产60000万元,拟以经审计净资产折股。计
9、划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市,预计2020年净利润15000万元,市盈率20倍。拟募集资金60000万元,请问以下折股比例和发行股份数量合理的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C20. 【问题】 以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 下列哪些隋况属于公开发行证券()A.向特定对象发行超过200人B.向非特定对象发行少于200人C.通过报刊等广告发行D.公司某股东将其股份转让给他人,转让后导致股东人数为200人【答案】 ABC2.
10、【问题】 以下资产中计提的资产减值不得转回的有()A.商誉B.长期股权投资C.存货D.固定资产E.以成本计量的投资性房地产【答案】 ABD3. 【问题】 根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知,下列说法正确的有()A.发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的,可书面申请延期一次,延期时间不得超过2个月,否则需申请中止审查B.中止审查后恢复审查的,视同新申报企业重新排队C.申请恢复审查时,应当提交书面申请,经审核同意后恢复审查D.未能在规定时间提交反馈意见回复材料,也不申请延期或者中止审查的,将予以终止审查【答案】 ACD4. 【问题】 下列应在资产负债表中存货项目反映的
11、是( ) A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品,已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品,已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】 AB5. 【问题】 所购建固定资产达到预定可使用状态是指,资产已经达到购买方或建造方预定的可使用状态。其判断标准包括()A.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成B.所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符,即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方,也不影响其正常使用C.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生D.资产己交付使用并办理竣工决算手续E.如果所购建固定资
12、产需要试生产或试运行,则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时,或试运行结果表明能够正常运转或营业时,就应当认为资产已经达到预定可使用状态【答案】 ABC6. 【问题】 下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有()A.具备3年以上保荐相关业务经历B.最近3年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人C.诚实守信,品行良好,无不良诚信记录,最近3年未受到中国证监会的行政处罚D.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】 ACD7. 【问题】 下列关于持续督导说法正确的有()A.保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作目内向证券交易所报送保荐总结报告书B.中小板发行新股、可转换公司债券的,持续
13、督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度C.创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度D.创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个个完整会计年度【答案】 AB8. 【问题】 关于会计政策变更和会计估计变更以下说法正确的是()A.企业原以成本法核算长期股权投资,后因增持至30,改用权益法核算,属于会计政策变更B.存货跌价准备原来由单项计提变为按类别计提,属于会计估计变更C.存货计价由发出先进先出发变为加权平均法,属于会计估计变更D.包装物由五五摊销法(按平均)变为一次摊销费,属于会计政策变更【答案】 AB9. 【问题】 对
14、于深交所主板上市公司,以下关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有()A.如果2月底预计第一季度扭亏,可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预告披露的内容是金额区间或比例区间C.中小板上市公司,如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10,应刊登业绩快报更正公告,上市公司和董事长需道歉D.2013年1月,上市公司拟发布第一季度报告业绩预告,但2012年年报尚未披露的,应当在发布业绩预告的同时披露其2012年度的业绩快报。【答案】 ABD10. 【问题】 李某持有甲股份公司的51的股份,系公司控股股东,在公司经营期间,2011年10月,公司股东大会通过一项表决,公司的一条主要生产线对外出售,综合成
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