2022年国家投资银行业务保荐代表人自测提分题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 下列事项中,表明资产可能发生了减值的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 D2. 【问题】 首次公开发行股票网下配售时,发行人和主承销商不得向下列()对象配售股票。主承销商管理的公募基金A.、B.、C.、D.、【答案】 D3. 【问题】 关于管理层收购,以下说法符合规定的有()。A.、B.C.、D.、【答案】 B4. 【问题】 已通过发审会拟发行证券的公司,若最近一年实现的净利润低于上一年的(),则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.净利润B.净资产收益率C.产权比率
2、D.公司承诺的效益率【答案】 A5. 【问题】 内部控制和内部控制评价的共同原则包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A6. 【问题】 2016年年末,甲公司库存A原材料账面余额为200万元,数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定:甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品,每件售价为30万元(不含增值税)。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元,预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2016年年末,市场上A原材料每吨售价为18万元,预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初,A原材料未计提存货
3、跌价准备。不考虑其他因素,甲公司2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是()。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 C7. 【问题】 以下人员符合独立董事任职资格的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D8. 【问题】 下列项目属于非经常性损益的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 上市公司向以下对象非公开发行股票,需要锁定36个月的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 D10. 【问题】 下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法,不正确的是( )。A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责,可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中
4、介机构及其签名人员的责任B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则,认真履行审慎核查和辅导义务,并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人,必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案】 A11. 【问题】 有限责任公司首次股东会的召集人是()。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 A12. 【问题】 非公开发行的项目收益债券
5、的评级应达到()及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 B13. 【问题】 甲证券公司非公开发行公司债券,并且自行销售,则下列说法正确的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A14. 【问题】 甲上市公司2014年净利润为6000万元,投资收益为1000万元,与筹资活动相关的财务费用为500万元,经营性应收项目增加750万元,经营性应付项目减少250万元,固定资产折旧为400万元,无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧,无形资产的摊销均影响当期净利润,没有其他影响经营活动现金流量的项目,则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为()万元。A.4000B.
6、8500C.4500D.5000【答案】 D15. 【问题】 根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定,以下说法错误的是()。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价;同一网下投资者的不同报价不得超过三个,且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后,发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的,剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的,应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的,公开发行后总股本不超过四亿股(份)的,网下初始发行比例不低于
7、本次公开发行证券数量的百分之八十E.网下投资者不得超资产规模申购,承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 D16. 【问题】 关于证券公司投资银行类业务的内部控制,下列说法错误的是()。A.投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年B.投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/5C.内部控制人员的薪酬收入不得与单个投资银行类项目收入挂钩D.内部控制人员工作称职的,其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平E.投资银行类项目终止或完成后,项目组应当在45个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 B17. 【问题】
8、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构,并将相关文件送交保荐机构的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D18. 【问题】 下列属于流转税的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 C19. 【问题】 下列关于擅自公开或者变相公开发行证券的处罚,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B20. 【问题】 下列关于无形资产的说法正确的有()。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定,公司聘请专家评估的使用寿命为10年,公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定,应将该无
9、形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 A二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 某上市公司总股本5亿股,控股股东甲持有2亿股,现进行配股,拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30,下列说法正确的有()A.控股股东甲至少应认购1500万股,否则将导致本次配股失败B.非控股股东累计至少应认购4500万股,否则将导致本次配股失败C.本次配股应当承销商应采取代销方式进行承销D.控股股东甲承诺认购6000万股,实际认购4000万股,其他股东足额认购,最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的86.67,则本次配售成功E.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记
10、在册的全体股东【答案】 ABC2. 【问题】 以下情形中,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格的有()A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50以上C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 A3. 【问题】 某上市公司发行股份购买资产,董事会
11、决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易目的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股,则以下发行股份的价格符合相关规定的有()A.18元B.16元C.20元D.22.5E.27【答案】 ACD4. 【问题】 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.对有税务部门关注的发行人涉嫌滞纳税款事项进行核查,并聘请会计师事务所配合【答案】 ABCD5. 【问题】 某上市公司正在筹划重
12、大资产重组事项,下列情形符合规定的有()A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存,参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问,并与财务顾问签署了保密协议C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的,应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间,不发布任何进展情况公告。D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员,在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。【答案】 AB6. 【问题】 2012年1月1日,甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权,实际支付款项4200万元,购买日
13、,A公司一项土地使用权公允价值为2000万元,账面价值为500万元,剩余使用年限10年,采用直线法进行摊销,此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日,A公司账面净利润为1500万元,无其他所有者权益变动。2014年1月1日,甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权,下列说法正确的有()A.2014年1月1日,乙公司购买A公司80股权的初始投资成本为5160万元B.2014年1月1日,乙公司购买A公司80股权的入账价值为5700万元C.2014年1月1日,乙公司购买A公司股权是同一控制下企
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