2022年吉林省投资银行业务保荐代表人点睛提升预测题.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D3. 【问题】 关于上交所科创板上市委应当履行的职责，下列符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A4. 【问题】 在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】 C5. 【问题】 以下哪些主体可以担任公司债券的受

2、托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A6. 【问题】 下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C7. 【问题】 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B8. 【问题】 对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B9. 【问题】 发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C10. 【问题】 在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需

3、求额无关的是（）。A.预计可动用金融资产的数额B.销售增长额C.预计留存收益增加D.基期营业净利率【答案】 D11. 【问题】 关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B12. 【问题】 A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70%的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日，A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30%的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元。则2011年末，A公司应在合并报表

4、中确定商誉为（）。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 C13. 【问题】 下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C14. 【问题】 保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A15. 【问题】 企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 C16. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.

5、、E.、【答案】 C17. 【问题】 上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下（）要求分别披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 C18. 【问题】 甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合上市公司重大资产重组管理办法规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 A19. 【问题】 某公司2015年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2015年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价

6、格4元，不考虑其他因素，该公司2015年稀释的每股收益为（）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 B20. 【问题】 甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 B二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下关于上市公司分红说法正确的有（）A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分

7、配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40C.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当经股东大会特别决议审议通过D.上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序。【答案】 ABCD2. 【问题】 甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告日和董事会决议公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日的均价如下表，则符合公开发行股票的价格为（）A.17.10元B.15元C.18元D.19元E.20元【答案】 ACD3. 【问题】 保荐代表人履行保荐职

8、责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.对有税务部门关注的发行人涉嫌滞纳税款事项进行核查，并聘请会计师事务所配合【答案】 ABCD4. 【问题】 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.不定期对发行人进行回访D.要求发行人按照保荐协议约定的方式，及时通报信息【答案】 ABCD5. 【问题】 根据证券法规定，公开发

9、行公司债券应符合下列哪些条件（）A.股份公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元B.累计债券余额不超过净资产40C.最近三年累计净利润足以支付公司债券一年的利息D.筹集的资金投向符合国家产业政策【答案】 ABD6. 【问题】 以下属于职工薪酬的有（）A.支付给职工遗属的福利B.支付给劳务中介派遣员工的福利C.支付给临时工子女的福利D.支付给职工配偶的慰问金E.临时职工薪酬【答案】 ABCD7. 【问题】 以下关于股权激励说法正确的有（）A.全部股权激励计划所涉及的股票总数不超过公司股本总额的10B.股票期权不得转让、不得用于担保C.上市公司非公开发行至募集资金

10、到位后30日内，上市公司不得提出股权激励计划草案D.发行标的是增量的，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的50【答案】 ABD8. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料【答案】 CD9. 【问题】 以下事项产生暂时性差异的有（）A.可供出售金融资产公允价值变动B.符合资本化条件的开发支

11、出，税法规定可按照形成无形资产的150摊销C.交易性金融资产公允价值变动D.会计折旧年限小于税法规定的折旧年限【答案】 ABCD10. 【问题】 下列说法正确的是（）A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当有职工代表【答案】 BD11. 【问题】 甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲

12、公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）A.2008年基本每股收益为0.21B.2008年扣非后基本每股收益为0.25C.2007年度基本每股收益为0.15D.2007年度扣非后基本每股收益为0.15【答案】 ABCD12. 【问题】 某公司首次公开发行新股50

13、00万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）A.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.2B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.125C.回拨后网上投资者的中签率为2.1875D.回拨后向网下投资者发行1500万股【答案】 ABCD13. 【问题】 下列关于资产证券化的说法正确的是（）A.发起机构可以是贷款服务机构B.发起机构是发行资产支持证券的机构C.资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级

14、措施D.受托机构以信托资产为限分配信托收益【答案】 AC14. 【问题】 关于租赁，以下说法正确的有（）A.承租人以租赁资产公允价值为入账价值的，分摊未确认融资费用的分摊率为使最低租赁付款额的现值等于租赁公允价值的折现率B.承租人应合理估计或有租金并确认为预计负债，或有租金实际放生时，冲减预计负债C.未担保余值发生增加时，出租人应重新计算租赁内含率，并将由此引起的租赁投资净额的变化确认为当期损益D.承租人应当在资产负债表中，将与融资租赁相关的长期应付款(减去未确认融资费用)分为长期负债和一年内到期的长期负债列示【答案】 AD15. 【问题】 B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票3

15、00股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）A.B公司注销回购库存股应冲减资本公积900万B.B公司注销回购库存股应冲减盈余公积300万C.B公司回购股票时，企业库存股的入账金额是1200万元D.B公司注销回购库存股时，企业股本减少的金额是1200万元E.B公司回购股票不影响企业的所有者权益总额F.B公司注销回购库存股不影响企业的所有者权益总额【答案】 BC16.

16、 【问题】 下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）A.非公开发行询价的，拿到批文后，应该向董事会决议公告后提出认购意向的投资者、前20名股东询价B.基金公司所属的两个专户基金，算一个认购对象C.盈利预测报告最迟应该在股东大会决议公告日公告D.非公开发行的董事会决议公告后，承销商可以进行推介了，但不得采取公开方式E.发审会后不能调价【答案】 ABD17. 【问题】 下列符合企业所得税法规定的有（）A.未设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税B.在中国境内设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得交纳企业所得税C.居民企业应当就其来源于中国境外的所

17、得缴纳企业所得税D.居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税【答案】 ACD18. 【问题】 甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司己为该项债权计提

18、了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）A.乙公司债务重组利得确认营业外收入700万元B.乙公司债务重组利得确认营业外收入1000万元C.乙公司资产处置损益确认营业外收入300万元D.乙公司确认其他业务收入3300万元E.甲公司确认营业外支出700万元F.甲公司确认资产减值损失-100万元【答案】 AD19. 【问题】 以下属于深交所中小板上市公司应实行ST的情形有（）A.公司向控股股东提供资金，金额较大，提出解决方案，但预计无法在一个月内解决B.最近一年被出具了无法表示意见的审计报告C.向控股股东违规担保，金额较大，且预计无法在一个月内解决D.最近一年经审计的净资产为-1000万元E.

19、没有按照规定披露年报且停牌2个月【答案】 AC20. 【问题】 甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）A.2013年盈亏临界点的销量为500件B.2013年盈亏临界点的销量为1000件C.若2013年的销量为4000件，则甲公司的安全边际率为75D.甲公司可以通过增加产销量以达到既降低盈亏临界点又提高安全边际的目的【答案】 BC20. 【问题】 下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C21. 【问题】 下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、

20、C.、D.、【答案】 C22. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 C23. 【问题】 上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C24. 【问题】 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接

21、的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C25. 【问题】 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C26. 【问题】 上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B27. 【问题】 甲公司与客户订立一项合同，约定转让软件许可证、实施安装服务并在2年期间内提供未明确规定的软件更新和技术支持（通过在线和电话方式）。合同明确规定，作为安装服务的一部分，软件将作重大定制以增添重要的新功能，从而使软件能够与客户使用的其他定制软件应用程序相对接。下列项目表述中错误的是（）。A

22、.软件更新构成单项履约义务B.技术支持构成单项履约义务C.软件许可证构成单项履约义务D.定制安装服务（包括软件许可证）属于单项履约义务【答案】 C28. 【问题】 企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 A29. 【问题】 下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B30. 【问题】 根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 A31. 【问

23、题】 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 A32. 【问题】 甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C33. 【问题】 下列要征企业所得税的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A34. 【问题】 2017年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100%股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2017年1月1日至2018年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，

24、持有以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2019年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60%股权，转让后，甲公司持有A公司40%的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对A公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10%。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C35. 【问题】 下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 B36. 【问题】 甲公司2011年1月1日购买乙公司80%的股权，为非同一控制下企

25、业合并，2011年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25%，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D37. 【问题】 公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合

26、固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（）。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】 A38. 【问题】 根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 B39. 【问题】 2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益80万元B.确认资产处置利得130万元C.确认商品销售收入90万元D.确认其他综合收益100万元【答案】 A