2022年四川省投资银行业务保荐代表人高分预测模拟题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法(试行),下列说法正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 C2. 【问题】 某公司IPO,发行前公司股本总额为4亿股,本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况,不考虑其他因素,下列关于投资者获配情况的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D3. 【问题】 出现下列情形()之一时,发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D4. 【问题】
2、 根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则,存在下列()情形的,深交所应当中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C5. 【问题】 公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B6. 【问题】 关于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式,下列表述正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 D7. 【问题】 公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币()。A.1亿元B.2亿元C.5亿元D.5000万元【答案】 C8. 【问题】 下列关于企业债券发行的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】
3、 C9. 【问题】 下列各项中,属于会计估计变更的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C10. 【问题】 新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 D11. 【问题】 下列关于股份有限公司股利分配原则的表述正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C12. 【问题】 根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定,下列保荐创业板公司上市相关要求的说法,错误的是()。A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向,准确把握创业板定位,切实履行勤勉尽责要求,全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作B.中国证
4、监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序,根据评议意见决定是否受理该企业的申请C.保荐机构选择、推荐创业板企业,应当重点关注企业的获利能力,深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力,并在成长性专项意见中予以说明D.保荐机构应当按照勤勉尽责原则,结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素,同时考虑企业持续成长的制约条件,综合分析判断企业的成长性,出具结论明确的成长性专项意见【答案】 C13. 【问题】 某上市公司进行公开增发股票,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D
5、.、【答案】 D14. 【问题】 企业债券筹集的资金不可用于()。A.固定资产投资项目B.补充营运资金C.股票买卖D.收购产权【答案】 C15. 【问题】 以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C16. 【问题】 下列非关联交易中,属于非货币性资产交换的是()。A.以公允价值为360万元的固定资产换入账面价值为400万元的无形资产,并支付补价40万元B.以公允价值为280万元的投资性房地产换入公允价值为200万元的一项专利权,并收到补价80万元C.以公允价值为320万元的长期股权投资换入账面价值为460万元的交易性金融资产(股票),并支付补
6、价140万元D.以账面价值为420万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为390万元的一台设备,并收到补价30万元【答案】 A17. 【问题】 根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程,下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法,错误的是()。A.并购重组委根据审核工作需要,可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见,所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的,可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内,以书面形式提出异议,并说明理由,经中国证监会调查认为理由充分的,
7、应当重新提请召开并购重组委会议,原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的,申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的,应当按照有关规定履行信息披露义务,财务顾问应审慎履行职责,提供专业服务D.财务顾问进行独立判断,确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请,重新审核的,原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前,并购重组申请人发生重大事项,导致与其所报送的并购重组申请文件不一致;或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的,中国证监会可以提请重新召
8、开并购重组委会议,原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 B18. 【问题】 下列各项关于无形资产会计处理的表述中,正确的是()。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中,购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中,合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】 B19. 【问题】 首次公开发行股票并上市的公司,以下情形对其独立性不构成实质影响的是()。A.甲公司主要生产电子消费类产品,产品应用的核心技术嵌入式软件系
9、统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业,其产品50%向控股股东销售,作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业,其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业,其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁,且租赁价格按照市场价格确定【答案】 D20. 【问题】 某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未结案拟申请恢复审查。根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定,下列应在复核报告上签字确认的人员有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符
10、合题意)1. 【问题】 甲公司经批准于2011年1月1日按面值发行5年期一次还本按年付息的可转换公司债券20000万元,款项已收存银行,债券票面年利率为6。债券发行1年后可转换为普通股股票,初始转股价为每股10元,股票面值为每股1元。债券持有人若在当期付息前转换股票的,应按债券面值和应付利息之和除以转股价,计算转换的股份数。假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票,甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。己知(PF,5,9)=06499,(PA,5,9)=38897。则下列说法正确的是()A.2011年1月1日,计入应付
11、债券的金额为20000万元B.2011年1月1日,计入应付债券的金额为17665.64万元C.2011年1月1日,计入“其他权益工具”的金额为2334.36万元D.2011年1月1日,计入“资本公积一其他资本公积”的金额为2334.36万元【答案】 BC2. 【问题】 根据企业会计准则的规定,下列关于关联方披露的说法正确的有()A.企业与关联方发生关联方交易的,应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。B.对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易,应当分别关联方以及交易类型予以披露,类型相似的非重大交易可合并披露。C.企业无论是否发生关联方交易,均应当在附注中披露与该企业之间
12、存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息D.关联方交易的披露应遵循重要性原则,对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不披露。【答案】 AC3. 【问题】 下列各项关于资产期末计量的表述中,正确的有()A.固定资产按照市场价格计量B.持有至到期投资按照市场价格计量C.交易性金融资产按照公允价值计量D.存货按照成本与可变现净值孰低计量E.应收款项按照账面价值与其预计未来现金流量现值孰低计量【答案】 CD4. 【问题】 以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有()A.金降落伞策略B.积极向其股东宣传反收购的思想C.毒九策略D.自衣骑士策略E.管理层收购【答案】 AB5. 【问题】
13、甲公司用房屋换取乙公司的专利,甲公司的房屋符合投资性房地产定义,但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日,甲公司房屋账面原价为120万元,己提折旧20万元,公允价值110万元,乙公司专利账面价值10万元,无公允价值,甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费,问下列会计处理正确的是()A.甲公司确认营业外收入10万元B.甲公司换入的专利的入账价值为130万元C.甲公司换入的专利的入账价值为140万元D.乙公司确认营业外收入130万元E.乙公司换入的房屋入账价值为120万元【答案】 CD6. 【问题】 根据信息披露违法行为行政责任认定规则的规定,以下应认定为不予行政处罚的考虑情
14、形的有()A.当事人对认定的信息披露违法事项提出具体异议记载于董事会、监事会、公司办公会会议记录等,并在上述会议中投反对票的B.当事人在信息披露违法事实所涉及期间,由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的C.对公司信息披露违法行为不负有主要责任的人员在公司信息披露违法行为发生后及时向公司和证券交易所、证券监管机构报告的D.在信息披露违法行为被发现前,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告E.未直接参与信息披露违法行为【答案】 ABC7. 【问题】 个人取得保荐代表人资格后,应当持续符合保荐办法规定的相关条件,以下情形中,中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有()A.负有数额较
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