2022年吉林省投资银行业务保荐代表人自测题型66.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度,投资者关系管理档案至少应当包括( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 D2. 【问题】 上市公司的下列各种行为中,不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是()。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途,使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案
2、】 A3. 【问题】 上市公司发行新股,股东大会应当对下列()事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 C4. 【问题】 假设因为天气恶劣,被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖,导致无法实施存货监盘程序,而这批木材的数量又非常大,注册会计师应当()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B5. 【问题】 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D6. 【问题】 根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 有下列()情形之一的,不得收购公众公司。A.、
3、B.、C.、D.、E.、【答案】 B8. 【问题】 上市公司()应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断,并披露相关决议事项。A.董事会B.股东大会C.创立大会D.职工代表大会【答案】 A9. 【问题】 下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A10. 【问题】 关于初始直接费用处理,下列说法中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A11. 【问题】 2019年1月1日,甲公司发行股份购买了乙公司70%的股权并于同日控制乙公司,甲公司发行了200万股(每股面值1元,市价为6元),同时支付财务顾问费100万元。
4、甲公司和乙公司股东约定,如果乙公司未来3年平均净利润增长率超过10%,甲公司需要另行向乙公司原股东额外支付300万元。购买日,甲公司预计乙公司未来3年平均净利润增长率很可能超过10%。除上述交易外,甲公司和乙公司及其股东无其他关联关系,不考虑其他因素的影响,甲公司该项企业合并成本为()。A.1200万元B.1500万元C.1300万元D.1600万元【答案】 B12. 【问题】 甲公司发行面值为100元的优先股100万份,甲公司能自主决定是否派发股息,当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款,该金融工具属于()。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合
5、金融工具【答案】 D13. 【问题】 甲企业2015年2月26日购入待安装的生产设备一台,价款600万元和增值税税款102万元均未支付。安装工程于3月1日开工,领用企业生产的产品一批,实际成本为40万元,计税价格50万元,适用的增值税税率为17%;工程人员工资及福利费55万元,支付其他相关费用5万元,安装工程2015年9月20日完成并交付使用。该设备预计使用年限为5年,预计净残值20万元,该企业采用双倍余额递减法计提折旧。2016年度该项固定资产的折旧额为()。A.163.2万元B.168万元C.244.8万元D.252万元【答案】 D14. 【问题】 收购人在收购上市公司A进行信息披露时,故
6、意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项(目前尚未结案),而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况,收购人可能面临的监管措施或处罚措施有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C15. 【问题】 2017年1月1日,甲公司将一栋自用的房屋对外出租,董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件,甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元,已计提折旧20万元,公允价值为110万元,下列会计处理正确的是()。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动
7、损益10万元【答案】 A16. 【问题】 2017年1月1日,甲公司将一栋自用的房屋对外出租,董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件,甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元,已计提折旧20万元,公允价值为110万元,下列会计处理正确的是()。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 A17. 【问题】 在有投资关系的情况下,下列项目中,不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B18. 【问题】 甲企业2015年9月份销售
8、一批货物给乙企业,销售价款为100万元(含增值税),到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项,甲企业已为该项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份,甲、乙达成协议,甲企业同意减免乙企业4万元债务,余款即日付清,甲于当日收到乙支付的96万元货款,下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有()。A.B.、C.、D.【答案】 C19. 【问题】 承销商在承销记账式国债时,可以选择的分销方式有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C20. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书(2020年修订),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【
9、答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.对有税务部门关注的发行人涉嫌滞纳税款事项进行核查,并聘请会计师事务所配合【答案】 ABCD2. 【问题】 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出,以下说法正确的有()A.董事会应当收回所得收益,董事会不执行的,股东有权要求董事会在30日内执行B.董事会未在30日内执行的,股东有权为了公司的利益以自己
10、的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在30日内执行的,负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益,董事会不执行的,股东应申请监事会执行,不可直接向人民法院提起诉讼【答案】 ABC3. 【问题】 保荐总结报告书应当包括( )A.发行人控股股东的基本情况B.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况C.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价D.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价【答案】 BCD4. 【问题】 关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有()A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的23以上同意B.修正
11、后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价C.可转债决定向下修订转股价格的定价基准曰是股东大会召开日D.修正转股价格由债券持有人决议,经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的23以上通过E.发行可转换公司债券后,因派息引起上市公司股份变动的,应当同时调整转股价格【答案】 AC5. 【问题】 以下关于1人有限公司的说法正确的有()A.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司,该一人有限责任公司不能投资设立新的有限责任公司B.一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告,并经会计师事务所审计C.一个一人有限公司不能投资设立新的一人有限责任公司D
12、.一人有限公司不设股东会,一人有限公司的公司章程由该一人股东制定E.不管是一个自然人投资设立的一人有限公司还是一个法人投资设立的一人有限公司,该一人有限公司股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的,均应当对公司债务承担连带责任【答案】 BD6. 【问题】 投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为()A.代理委托人从事证券投资;B.与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失;C.买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票;D.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息;【答案】 ABCD7. 【问题】 甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务,提供劳务的交
13、易结果能够可靠计量,预计安装期14个月,合同总收入200万元,合同预计总成本为158万元。至2009年底己预收款项160万元,余款在安装完成时收回,至2009年12月31日实际发生成本152万元,预计还将发生成本8万元。2008年己确认收入80万元,则以下说法正确的是()A.甲公司该2009年度应确认收入为190万元B.甲公司2009年度应确认收入为110万元C.甲公司2009年度应确认收入为78万元D.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入【答案】 BD8. 【问题】 有关持有待售的固定资产说法正确的有()A.某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,企
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