2022年四川省投资银行业务保荐代表人模考题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 对会计政策、会计估计变更和差错更正,企业中期财务报表附注应当包括的信息有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B3. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A4. 【问题】 某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成,现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购,假设不存在
2、关联关系,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C5. 【问题】 根据优先股试点管理办法,下列事项中优先股股东有权出席并表决的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A6. 【问题】 甲公司拟收购某上市公司股份,如无相反证据,下列属于一致行动人的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定,以下说法错误的是()。A.对网下投资者分类配售的,发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的,发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资
3、者配售,战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购,不得接受他人委托或者委托他人参与配售,但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】 B8. 【问题】 下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法,错误的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A9. 【问题】 下列情形中,不需要首发中介机构履行复核程序的有( )。A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,或者被司法机关侦查,尚未结案拟申请恢复审查的B.发行人
4、中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的C.发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的D.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查等情形,更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的【答案】 B10. 【问题】 保荐机构核查企业的信用信息报告时,应在专项核查意见中披露的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D11. 【问题】 甲上市公司发行可转换公司债券,其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A12. 【问题】 某创业板上市公司
5、2016年8月申请公开发行股票,用于收购某公司100股权,预计购买基准日为2016年12月1日,该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86,根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书,募集说明书中的披露内容至少包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C13. 【问题】 关于律师执行证券业务的说法,正确的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A14. 【问题】 2016年1月1日,甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定,A设备的总价款为2000万元,甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元,余款分
6、3年于每年末平均支付,第1期于2016年末支付。当日,设备交付安装,甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日,设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元,预计使用年限为5年,采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有()。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质,所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和A.、B.、C.、D.、【答案】 C15. 【问题】 上市公司共11名董事,5名是关联董事,审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为()。A.B.、C.、D.、【答案】 A16. 【问题】 关于律师执行证券业务的说法,正确的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答
7、案】 A17. 【问题】 债券条款中,通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D18. 【问题】 在我国首次公开发行股票并上市过程中,关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是()。A.B.C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金,以下说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D20. 【问题】 下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法,错误的是()。A.财务顾问未履行报告和公告义务的,证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2019年完成重大资产重组,所购
8、买标的公司2019年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误,导致标的公司2019年实际盈利为4000万元,证监会可以对相关责任人员出具警示函C.上市公司未履行信息披露义务,情节严重的,证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2019年完成重大资产重组,2019年盈利预测为1亿元,由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元,则在披露年度报告时,上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下关于优先股发行说法正确的有()A.可以申请一次核准、分期发行B.公司应在三个月内实施首次发行,剩余数量应当
9、在12个月内发行完毕C.首次发行数量应当不少于总发行数量的50D.剩余各次发行的数量由公司自行确定,每次发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案【答案】 ACD2. 【问题】 关于管理层收购,以下说法符合规定有()A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12B.收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得23以上的独立董事同意C.收购经股东大会审议,需经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.收购应当经董事会非关联董事作出决议,需经全体董事23以上通过【答案】 ABC3. 【问题】 甲公司系外贸企业,2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日,以下属于资产负债表日后非调
10、整事项的有()A.甲公司一项无形资产账面价值5000万元,因技术升级,2013年2月甲公司知悉在2012年底市场上出现的一种新技术完全可以替代甲公司该项无形资产的功能,而该项技术的取得仅需2000万元。B.2013年3与10日甲公司控股股东股票限售期满,控股股东减持股份C.2013年3月10日,美元兑人民币汇率出现大幅变动D.2013年2月15日,甲公司以资本公积1亿元转增股本1亿股E.2013年3月5日,甲公司以2亿元价格将其全资子公司乙公司出售【答案】 BCD4. 【问题】 甲公司2014年3月1日,授予可立即行权的股票期权。2014年年底,预计部分会被行权。授予日股票市场价格10元每股,
11、2014年6月30日为11元每股,2014年12月31日的价格为12元每股。则以下说法正确的有()A.该股权支付应按照2014年3月1日,该期权的公允价值确认B.该股权支付应按照2014年6月30日,该期权的公允价值确认C.该股权支付应按照2014年12月31日,该期权的公允价值确认D.2014年年末,应确认“应付职工薪酬”E.2014年年末,应确认为权益【答案】 A5. 【问题】 创业板上市公司股东大会审议TN事项,应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利的是()A.公司向原有股东配售股份,实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购。B.公司重大资产重组,购买的资产总
12、价较所购买资产经审计的账面净值溢价达到或超过20。C.一年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司最近一期经审计的资产总额30的;D.3的股东以其持有的公司股权偿还其所欠该公司的债务;E.对公司有重大影响的附属企业到境外上市;【答案】 BCD6. 【问题】 下列有关收入确认的表述中,正确的有()A.以售后回购方式销售商品时,应当按销售收入的款项高于商品账面价值的差额确认收入B.分期收款销售商品,如延期收款具有融资性质,则企业应当按应收的合同或协议价款的公允价值确认收入C.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,企业应将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。D.让渡资产使用权收入包
13、括企业依合同约定按销售收入一定比例收取的专利权使用费。E.建造合同完成后,处置残余物资取得的收益,应当确认为其他业务收入【答案】 BCD7. 【问题】 甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万建厂房,2年期限,年利率5,2007年7月1日开工,并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工,2008年4月1日复工,2008年12月31日达到预定可使用状态,2007年7月1日至2008年12月31日专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有()A.2007年资本化利息金额为0B.资本化利息支出应自2007年7月1日开始C.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为
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