2022年国家投资银行业务保荐代表人通关模拟题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 下列关于非公开发行股票的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B2. 【问题】 下列关于企业资产证券化的说法,正确的是()。A.基础资产为不动产的,期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配,在符合分配条件的前提下,分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等(未列入国家保障房计划并已开工建设的项目)不动产,可以作为基础资产C.基础资产为不动产的,管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款,金额不得超过其最近一次资产估价报
2、告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的,发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时,应当在发生之日起2日内进行公告,披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 C3. 【问题】 2016年,甲公司实现利润总额210万元,包括:2016年收到的国债利息收入10万元,因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元,年末余额为25万元,上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素,甲公司2016年的所得税费用是()。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】
3、 B4. 【问题】 保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中,上市公司出现下列()情形的,应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D5. 【问题】 以下属于职工薪酬的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D6. 【问题】 下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 A7. 【问题】 对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应存在的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D8. 【问题】 上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定,交易所可以视情节轻重给予()等
4、惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A9. 【问题】 某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品,每台正常市场售价为1500元,现因市场竞争激烈以及市场需求变化,要保持25000台生产能力,每台售价只能达到1400元,该生产线尚可使用2年,折现率为10%,企业所得税率为25%,已知(P/A,10%,2)1.7355,(P/F,10%,2)0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为()万元。A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 A10. 【问题】 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有()。A.主板上市公司2015年10月15日公开增
5、发,至少2015年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2015年4月15日首发上市,至少2015年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2015年10月15日配股,至少2015年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C,保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 B11. 【问题】 2014年3月,原股本2.5亿股。2014年4月30日,每10股送2股,2014年7月1日增发股份到4亿股,2014年的净利润为4亿元,则2014年的基本每股收益为()元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 C12
6、. 【问题】 上市公司的下列事项,必须经股东大会特别决议通过的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B13. 【问题】 关于证券公司发行短期融资券,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B14. 【问题】 上交所科创板发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D15. 【问题】 资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A16. 【问题】 A公司债券于2017年5月21日过会,6月21日拿到批文,分两期发行,则下列发行的情况正确的有( )。 A
7、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17. 【问题】 在企业债券在银行间市场上交易流通期间,发行人应通过()进行信息披露,并保证其披露信息的真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A.、B.、C.、D.、【答案】 D18. 【问题】 某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票,用于收购某公司100股权,预计购买基准日为2016年12月1日,该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86,根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书,募集说明书中的披露内容至少包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C19.
8、【问题】 进行非上市公众公司收购,收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录,收购人及其实际控制人为法人的,应当具有健全的公司治理机制。有下列( )情形之一的,不得收购公众公司。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D20. 【问题】 2016年6月,甲公司与乙公司签订股权转让框架协议,协议约定将甲公司持有的丁公司20%的股权转让给乙公司,总价款为7亿元,乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益,甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5%股权过户给乙公司,但乙公司暂时并不拥有与该5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系,不考
9、虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中,正确的是()。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益,未收到的转让款确认为应收款【答案】 A二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 公开发行公司债券担保函的主要内容,至少包括下列事项()A.担保金额B.担保期限C.担保方式D.担保范围【答案】 ABCD2. 【问题】 以下关于租赁的说法
10、正确的有()A.租赁期开始日,指租赁协议日与租赁各方就主要条款作出承诺日中的较早者。租赁开始日,承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁,并确定在租赁期开始日应确认的金额B.资产余值指在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值C.担保余值,就承租人而言指由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值D.最低租赁付款额,指在租赁期内,承租人应支付或可能被要求支付的款项,包括或有租金和履约成本,加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值E.最低租赁收款额是指最低租赁付款额加上独立第三方对出租人担保的资产余值【答案】 BC3. 【问题】 甲企业1300万元收购无关联乙企业30%的股权,乙2
11、013年1月1日的净资产账面价值6000万,公允价值5000万,公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万,发生了跌价,其公允价值为2000万元。2013年,乙企业全年实现利润2000万元,向股东派发现金股利2500万元。问,不考虑其他情况,以下说法正确的有( )A.2013年1月31日,甲企业的长期股权投资账面价值1500万元B.因向乙投资,2013年甲企业应确认投资收益300万元C.因向乙投资,2013年甲企业应确认投资收益600万元D.因向乙投资,2013年甲企业应确认投资收益900万元【答案】 AC4. 【问题】 根据证券法的规定,股份有限公司申请股票上市,应当符合的条件,下
12、列说法正确的有()A.股票经国务院证券监督管理机构核准己公开发行B.公司股本总额不少于人民币5000万元C.公司股本总额为4亿股,则公开发行股份的比例应为10以上D.公司最近三年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载【答案】 AD5. 【问题】 上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件()A.上市公司重大资产重组预案B.董事会决议C.独立董事的意见D.财务顾问报告E.法律意见书【答案】 ABC6. 【问题】 某上市公司正在筹划重大资产重组事项,下列情形符合规定的有()A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存,参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录
13、上签名确认B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问,并与财务顾问签署了保密协议C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者己经泄露的,应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间,不发布任何进展情况公告。D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员,在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。【答案】 AB7. 【问题】 关于法定公积金和资本公积,以下说法正确的有()A.公司弥补亏损后应从税后利润中提取1070的法定公积金;B.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的25;C.法定公积金提取达到注册资本的50后可以不再提取;D.法定公
14、积金可以弥补亏损,资本公积不能。【答案】 ABCD8. 【问题】 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格()A.证券上市第二年累计50以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50以上资产或者主营业务发生重组E.盈利预测净利润5 000万元,实际实现净利润4 000万元【答案】 D9. 【问题】 甲企业计划
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