公司现金管理制度样例.docx

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1、XX公司或者机构现金管理制度第1章 总那么第1条 为加强现金管理，依据国务院发布的现金管理暂行条例及中国人 民银行发布的现金管理暂行条例实施细那么，结合本公司或者机构实际情况，制定 本制度.第2条 财务部负责本制度的贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划 和审核管理工作.第2章现金收入，支出范围第3条 现金收入包括公司或者机构经济业务范围内的所有现金收入,以及支 用款项的退回现金等.第4条现金支出范围包括：1 .职工工资，各种工资性津贴.2 .某工作人员个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬.3 .支付给某工作人员个人的奖金，包括根据国家规定颁发给某工作人员个人的 科学技术，文

2、化艺术等各种奖金.4 .各种劳保,福利费以及国家规定的退职，退休费等某工作人员个人其他支出.5 .出差人员需要随身携带的差旅费.6 .向某工作人员个人购买农副产品和其他物资支付的价款.7 .支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出.8 .中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出.9.企事业单位与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外, 都要通过银行进行转账结算.第3章库存现金管理第5条 库存现金按国家规定实行限额管理，限额1般为3天的日常零星开支 需要.第6条 库存现金不得超过规定限额，超过局部必须当日存入银行，每日下班前 结余现金须放入保险箱.库存限额缺乏时从银行存款账户提取.

3、第4章 现金收支业务的日常管理第7条 现金收支由出纳人员负责，经出纳人员仔细核对合法凭证后方可办理. 对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理.对于内容不详，手续不全，数字有误的 凭证，出纳人员应当予以退回,要求补办手续，更正错误;遇有伪造，涂改凭证等虚报冒 领的，应及时向主管领导反映.第8条 现金收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金 付讫”戳记.第9条 现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的 时间送存.第10条不得坐支现金.公司或者机构支付现金,只能从库存现金限额中支付 或从开户银行提取,不得从公司或者机构现金收入中直接支付.收支的现金必须及 时入

4、账.第101条 公司或者机构提取现金，应注明用途，经有效审核或者签字后，出纳 人员方可提取.第102条公司或者机构派人到外地采购,应通过银行签发汇票或将款项汇往 采购地开立采购专户.第103条严禁挪用现金，利用银行账户代其他单位和某工作人员个人存取现, 白条抵库，套取库存现金,保存账外公款，公款私存,私设小金库等各种违法违规行为.第104条 出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的 有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了, 应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符.第1()5条出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余

5、额与现金口记账 余额进行核对，做到账账相符.第106条为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务 人员每月终了须会同出纳人员盘点库存现金1次,保证账账相符，账款相符.发现长 短款应查明原因及时处理.财务负责人应定期或不定期地抽查盘点库存现金.第107条无论是否签合同，协议，公司或者机构的所有现金收入，经办部门必 须连同收款说明书，发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部, 收款部门不得挪作他用或留存于经办部门内.第108条业务人员办理业务预借的现金,其未支用局部应连同有关业务凭证 （发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款,不得余款不报，留作他用.第109条 预算

6、内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写 明用途，金额，分管副总经理或总经理签字后交财务总监签批后办理，稽核员按预算 审核.第210条 预算内经常性费用支出（办公费，小额招待费，市内交通费等），无预 借款直接报账的,由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经公司或者机构分 管副总经理签字，连同发票或收据交财务部审核,签批后办理.第2101条 预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按预算管理制度 执行.第2102条 业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报账，对 过期未报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务.试用期 内人员不许借款，由该部门经理代借.第2103条 业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金,可开出 支票转入其某工作人员个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）.第5章 与其他单位之间的现金往来第2104条 现金支出必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据,不能以“白 条”代借据.第2105条 购买国家规定的专控商品不得使用现金.单位在购买专控商品时,1 律采用转账方式支付，不得以现金支付.国家专控商品销售单位不得收取现金.第2106条 单位之间不得互相借用现金.第6章附那么第2107条 本制度自公布之日起实施.