行政事业单位财务收支审批管理办法模板.docx

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1、财务收支审批管理方法为进一步加强预算管理，规范财务收支审批手续，完善内部财务 管理制度，根据会计法和会计基础工作规范，结合本院实际 制定本制度。总那么：单位年度预算和资产处置以及重要经济业务决策要经过 单位决策层集体讨论研究确定。资产处置、年度预算、决算的审定 等重大事项定期向党组报告。一、报账单的审批各项收入、支出的外部发票（收据）须粘贴报账单后进行审批，会计主要对会计事项和预算管理负责审核，办公室主任主要对票据 的真实性和准确性负责审批，主管院长和单位负责人主要对票据的 合理性和合法性负责审批，报账单经审批确认方可进行报账处理。 审批传递程序：经办人-会计-办公室主任-分管院长。二、便函的

2、审批程序（一）便函的拟定根据财经法规和文件规定，以及业务性质和相关合同，确须拟 定便函的收支业务，由业务相关的职能部门拟定。（二）便函的签批各种收入、支出便函由各部门负责人和主管院长签字确认，再 由单位办公室主任和会计人员签字复核确认正确后，经单位法人签 字审批，方可进行报账处理理。审批传递程序：部门负责人-分管院 长-办公室主任-会计人员-单位负责人。（三）便函的保管已经执行的便函，视同会计原始凭证，与报账处理的记账凭 证，统一作为会计档案进行归档保管，以备后查。三、单位内部收据审批各岗位会计根据业务性质，开具的收据，经办公室主任签字确 认后，由单位负责人审批，方可处理相关财务业务。四、预付

3、款报销单审批各岗位会计根据办事、出差人员的借款额和支出额，填报预付 款（借款单）报销单，由会计经办公室主任签字确认后，交经办人 员签字确认，方可处理相关财务业务。五、差旅费报销单审批各岗位人员根据出差事项（公务出差审批单）粘贴原始票据， 财务审核原始凭证及标准，主管院长审核出差事项的真实性和准确 性，分管财务院长和单位负责人对出差事项的合理性和合法性负责 审批，差旅费报销单经审批确认方可进行报账处理。审批传递程 序：经办人-主管院长-会计-办公室主任-分管财务院长-单位负责人-党组 会。六、采购计划单审批程序各部门根据业务需要和预算安排，提出采购计划，填制采购计 划单，审批程序：部门经办人-部门负责人-分管院长-办公室政府 采购领导小组-院办公室采购。七、借款单审批各部门根据业务需要和预算安排，依据借款事项填制借款单， 大额借款审批程序：部门经办人一部门负责人一分管院长一分管财 务院长一单位负责人。零星借款审批程序：部门经办人一一分管财务院 长。八、单位报账时间每周二、周四上午为单位报账时间，下午财务与银行对账和取单 时间，周五下午定为账务处理和业务学习时间，特殊情况或急办业 务可随时办理。