大学办理若干经济业务的规定模板.docx

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1、大学办理假设干经济业务的规定第一章总那么第一条为了加强学校原始凭证以及各类经济业务的管理，统一报销 标准与程序，使学校的财务工作更趋于规范，根据会计基础工作 规范，结合学校实际情况，特制定本规定。第二章原始凭证的基本要素及要求第二条原始凭证是证明经济业务已经发生，明确经济责任，并用作 记账原始依据的一种凭证，它是会计核算的重要资料，一般是指办 理经济业务所获取的发票、收据、支付凭证、合同以及相关的书面 材料等。办理会计事项，必须取得或者填制原始凭证，并及时送交 会计机构，以保证会计核算工作顺利进行。第三条原始凭证的七要素.凭证的名称；1 .填制凭证的日期；.填制凭证单位名称或者填制人的姓名；2

2、 .经办人员的签名或盖章；.接受凭证单位名称；（如：大学）；3 .经济业务内容、数量、单位和金额;4 .假设原始凭证为收据，必须印有财政局监制章；假设原始凭证为发票的，必须印有全国统一发票监制章或地方税务机关监制章。第四条原始凭证的要求.原始凭证所填列的经济业务的内容和数字，必须是真实发生的， 符合实际情况；原始凭证应完整、真实，不得乱涂、乱画、毁 损。1 .记载的经济业务内容、数量、单位、金额应具体、清晰，不能过 于笼统，对于无法开具明细的原始凭证，应按规定附相应清单。 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符；.除发票和收据本身具备复写功能的外，一式几联的发票和收据， 必须用

3、双面复写纸一次套写完成；2 .为了如实反映原始凭证记录的实际情况，原始凭证不能涂改、挖 补，如果发现原始凭证有错误的，应当退回并由开出单位重开或 者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。3 .从外单位取得的原始凭证，除xx市范围内使用税控收款机卷式 发票外，其他原始凭证需加盖公章（公章是指具有法律效力和特 定用途，能够证明单位身份和性质的印鉴，如：业务公章、财务 专用章、发票专用章、结算专用章等）。从个人取得的原始凭 证，必须有填制人员的签名或盖章；代收的公用事业费，还应加 盖收讫章或收银小票。4 .自制原始凭证，又简称自制凭证，是指由本单位内部经办业务的 部门或个人（包括财会部门本身）在执行或

4、完成某项经济业务时所填制的原 始凭证。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定人员签 名或盖章，需规范填写各项内容，不得伪造。自制劳务费原始凭 证不能有任何地方的涂改。第三章原始凭证的报销规定第五条单 张原始凭证上均须有单位负责人和经办人员的签名以及经费开支 渠道。多张原始凭证应分类整理黏贴在原始凭证黏贴单上，按“报销汇总表”上栏目分类填写，并由负责人、经办人、证明人 盖章或签字，每笔业务必须有两人以上确认。第六条报销时应当写明办理经济业务的具体内容，如开设讲座、参 加学术会议、开展课题调研等，并按规定附上所需的明细清单。不 得报销私人性质的票据，如私人车辆的检测费、家庭住房的物业管 理费、

5、家庭使用的 费、家庭成员发生各类费用（如机票、火车 票等）等。凡在本市组织的活动，应出具在本市活动的相关证明， 如会议通知、邀请函等。委托其他机构代办会议的，需提供明细费 用清单，以及参会人员的全部名单，由我校举办承办会议的，需按 照大学会议管理暂行方法执行。第七条不能用“白条”充当原始凭证。“白条”是指单位或个人开具 的、没有固定格式的、不具备规定内容、未经财政或税务机关批准 使用的非正式原始凭证。从外单位取得的收据（除行政事业单位结 算票据外）仅做为付款依据，不作为报销凭证。第八条通过本单位自制原始凭证办理本单位内部经济业务转账的， 需按照大学关于经费内部转账的假设干规定办理。第九条本校职

6、工发生的各类因公出国费用，需先持各类原始凭证至 国交处，因公出国机票由国交处统一购买，住宿费、伙食费、公杂 费由国交处根据标准核定额度，其他因公出国取得的会议注册费、 图书发票等按报销当日汇率据实报销；本校学生出国游学等出国费 用的报销，应持原始凭证至教务处或研究生处签字。因公出国的具 体实施细那么参照大学因公临时/短期出国（境）访问或培训的经 费管理方法。第十条在国内取得的国外原始凭证，报销时应附相应付款凭证，如 银行回单、信用卡原始账单，能提供当日汇率的按业务发生当日汇 率计算，不能取得的按报销当日汇率据实报销。第十一条 职工因公借款后，必须严格按照大学往来款项管理工作 的假设干规定执行，

7、借款后三个月内用合法、完整的发票等原始凭 证予以冲账。第十二条 本校教职工、学生因公赴外地出差报销需依 据大学差旅费管理规定的规定进行办理；因工作需要发生的本 市出差，应依据大学市内差旅费的相关规定执行，妥善保管各 类原始凭证，通过交通卡充值发票统一报销。第十三条本校教职工通过公务卡结算发生的各类经济业务，报销时 需附刷卡凭条，由财务处负责款项的归还。第十四条 修缮工程必须附有工程结算单，超过2万元的维修工程须 出具审计部门的审计报告。第十五条通过现金报销或转入对私银行卡的经济业务，必须严格按 照大学报销手册要求的规定，单张发票或收据金额在5000元以下 的，由财务审核人员审定；单张发票或收据

8、金额在5000元至10000 元，由出纳主管审定；单张发票或收据金额在10000元以上的，须 经财务处领导同意方可签字报销。第十六条当年发生业务取得的外来原始凭证尽量在该年度内报销， 假设确实不能在当年度内办理报销手续的，原那么上只可延长到下年度 6月底。第十七条遗失原始凭证的，分以下三种情况处理：1 .对于已由大学财务处收取并开具的原始凭证遗失需退款的，报销 人员书面说明情况，由财务处确认已收到款项的，经费工程负责 人同意后可办理退款手续。2 .外来原始凭证遗失的，除原先由财务处通过银行支付的暂借款， 可凭开具原始凭证单位出具证明或复印件并加盖出具单位公章后 可作为合法原始凭证向财务处办理冲

9、账手续外，一般不得报销。3 .外埠出差遗失火车票或飞机票的，一律不得报销。第四章学生费用的相关规定第二十三条学生活动经费为学校按一定的定额标准预算安排，主要用于学 校和学院的学生助学、帮困、奖励以及组织学生活动所发生的经 费。在列明参加学生活动的学生清单前提下，同意在每次学生活 动中按生均30元（含）以下的食品、客饭允许在学生活动经费中 开支。第二十四条学生助研、勤工俭学等费用发放通过学校无现金发放系统上传，纸质版交财务处审核，审核通过后由银行转账至学生银行 卡。第五章违规处理第二十五条办理经济业务所获取的原始凭证必须真实、合法。如发 现虚假原始凭证（如虚假发票、虚假行程单等），财务处将予以没 收，并加盖“作废”章。对疑似故意非法获取虚假票据、虚报调研 费的情况，按照有关规定移交学校有关部门，如查实将作严肃处 理，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关 负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移送 司法机关处理。