行政事业单位预算编制内部控制制度模板.docx

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1、预算编制内部控制制度第一章总那么第一条：为有效发挥预算的规范和监督职能，保障和促进中心 业务的开展，根据中华人民共和国预算法和*财政部门的总 体要求，结合我单位实际情况，制定本制度。第二条：预算编制原那么1、预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”原那么。2、预算编制必须坚持“收支两条线”原那么。收入预算要坚持积 极稳妥原那么，既要考虑经费来源渠道的增加和收入的增长，又要考 虑实现收入增长的可能性。3、预算编制要坚持“归口管理”原那么。第四条：预算包括收入预算和支出预算。第五条：严格执行不相容职务相别离原那么。预算编制与预算审 批职务；预算审批与预算执行职务；预算执行与预算考核职务分 离。第二章

2、分工与授权第六条：预算编制管理组织机构组织机构为非常设机构由财务室牵头发起，成员由主任、财务 人员、相关业务人员构成。预算业务管理工作机构设在财会室，工 作人员除财会人员外，政府采购、资产管理、人事管理等部门的工 作人员也应当参与其中。第七条：预算编制组织机构分工领导小组负责预算编制的原那么、方法、规范及编制工作；财务 室要发挥好预算编报工作的牵头组织作用，确保按时规范完成 预算编报工作；领导小组成员负责预算的编制、修订工作。财会 室负责预算的审核、汇总、修正工作及决算的编制与申报工作。第三章实施与执行第八条：预算编制范围1、预算收入范围。包括财政补助收入、上级补助收入、事业收 入和其他收入。

3、2、预算支出范围。分基本支出和工程支出列入支出预算。包括 财政补助支出支出人、自筹基建支出、单位往来等。3、预算支出中属于政府采购工程的须明晰列示。第九条、预算的编制和审批程序1、每年10月份根据上级下达的工作任务、开展目标、财力以 及本年度的预算执行情况提出预算编制方法，着手编制下一年度预 算。2、根据具体任务和本年度财务收支的实际情况，申报预算数 额。3、召开专题会议研究预算建议草案，并公开公示，征求意见建 议。4、公示后预算草案经过主任签字后向职工会议通报，会议通过 后向上申报。5、在“二上二下”期间接受上级指导和群众意见。第十条、预算的执行、调整1、预算的执行。预算执行包括收入预算的执

4、行、支出预算的执 行和预算平衡三个局部。在预算执行过程中，既要积极组织收入， 确保各项收入及时足额入账，又要合理安排支出，实现年度预算收 支平衡。当年预算安排的支出，原那么上必须当年完成，不得跨年度 执行。2、预算的调整。根据实际情况在法律制度规范内经过集体研究后对预算执行过程中确需调整的事项予以调整第十一条：决算建立和健全预算对账和报表制度。年终要严格按照有关规定进 行决算，对收入、支出情况及时予以核对，发现问题及时解决。第四章：检查与监督第十二条：成立单位预算执行监督小组组长：XX副组长：X成员：XX第十三条：严格监督支出执行预算，采取切实有效的措施，从 严从紧控制支出，严格把握支出范围、支出工程、支出标准、支出 进度，合理把握支出规模。第十四条：预算监督执行小组依照国家政策、法规对预算执行 情况进行监督检查，并对发现的问题，及时予以纠正。第十五条：违反法律、法规的，依据有关规定予以处理，并追 究相关单位和人员的责任。