大学票据管理办法模板.docx

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1、大学票据管理方法第一章总那么第一条为了加强发票、收据（以下简称票据）的管理和财务监 督，严肃财经纪律，维护经济秩序，防止票据管理中的违纪事件， 根据中华人民共和国发票管理方法、XX市市级行政事业性收费 收入收缴管理暂行方法及大学收费管理方法等规定，结合我 校实际情况，特制定本方法。第二条本方法所指票据是指按照一定形式制成、写明有付出一 定货币金额业务的凭证，这里泛指各种用于结算的发票和收据。本 方法适用于大学事业法人范围内票据的领购、开具、保管和核销的 管理。第三条学校使用的票据应向市财政、税务主管部门提出申购， 经批准后到指定地点，凭核定的XX市收费票据购印证和发票 购用印制簿统一领购、印制

2、。XX市收费票据购印证和发票 购用印制簿只限本校使用，不得私自转让、出售、涂改和伪造。 任何单位和个人，不得使用自购票据和自行印制票据进行收费行 为。第四条 校财务处是本校票据的职能管理部门，设票据专管员， 负责对票据的购印、登记、保管、发放、内部领用及注销等管理工 作。第五条财务处对校内各单位票据的领用实行二级管理，各单位 要指定专人负责票据的领用、保管和核销管理工作，指定人员假设有 变更，须及时向财务处备案，同时办理票据管理交接手续。单位负 责人对本单位借用票据的合法性、真实性、完整性负责。开具票据 所收款项必须及时、全额纳入学校财务部门统一核算。第二章票据的申领第六条学校各单位与外单位发

3、生往来业务需开具票据，原那么 上由学校财务处会计人员开具，款项直接进入相关账户。如因业务需要借用票据的，一律采取“领用证”制度，必须事 先填写“大学票据申领单”（见附件二），经本单位分管负责人签批 并加盖公章后，交财务处审核后根据业务量核定领用数量，办理领 用手续。如需开具通用机打发票的，必须按规定填写“大学开具通用机 打发票、发票换取凭证授权委托书”。（见附件四）第七条领用票据要当面清点，查验票据是否有缺页、漏页、 重号，确认无误后，在票据发放登记本上签收。第三章票据的使用和保管第八条 票据应按规定的范围使用，不得混用。行政事业单位 资金往来结算具体操作按照关于XX市行政事业单位资金往来结算

4、 票据使用实施细那么（详见附件一）规定执行。第九条开具票据时必须按号码顺序全部联次一性次复写、打 印，不得跳号或空号，务必做到票款相符。开票人、开票日期、收 费工程、收费大小写金额、交费单位名称等栏目齐备，大小写金额 必须相符，并有收款人签章。一张票据如有两个以上工程，须分别 填写。各单位开具票据和收取现金的工作，除特殊情况外，必须由 两个人同时分别操作。第十条 因填写错误而作废的票据，应注明“作废”字样，并 完整保存其各联，不得私自销毁。如发生票据丧失，应及时通过市 级媒体声明作废，并查明原因，写出书面报告，由校财务处报告市 财政局处理。第十一条各单位必须指定专人负责保管票据。领用票据后一

5、律不得转让、出借或代开，不得拆本使用。假设交由其他人员开具， 必须按规定填写大学开具发票、收据授权委托书（见附件三）。第十二条 各单位领用票据，可在财务处核定的领用范围和数 量内滚动使用，每本票据使用期长不能超过三个月。第十三条 票据使用单位要加强本单位收费票据的日常管理工 作，单位票据管理人员要正确使用和妥善保管领用的票据，及时登 记收费票据的申领、使用和结存情况，定期清理和向学校财务处办 理核销手续。收费收入须全部纳入学校财务统一核算和管理，不得 坐支、截留和滥用。假设因特殊情况不能及时解缴的，必须以书面形 式报告财务处。第十四条所有票据一律按照财政、税务部门的规定存放和保管，不得私自损毁

6、。已开具的票据存根联和票据登记簿，在规定保 管期满后，登记造册，报经主管部门查验后销毁。第十五条 对“预开发票（结算票据）”的具体规定：一、 根据中华人民共和国发票管理方法实施细那么第二十六条 “填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票”的规定，发票一般不预 开，工程负责人应尽量要求合作方将款项先汇入我校银行账户。特 殊情况确需预开的必须办理相关手续。二、 办理“预开发票”手续时，应由工程负责人填写承诺书 （承诺书到财务处领取或财务处网站下载）（见附件五），工程负责人及所在单位签字盖章，并到主管部处审批，凭承诺书、完整 的工程合同到财务处核验

7、后预开发票。三、 工程负责人预开发票后，必须催促合作方将款项及时、足额 汇入我校银行账户，款到后入科研工程或其它相关账户；如合作方 因故不能将款项及时汇入我校银行账户的，应要求合作方退回预开 发票，并交回财务处，注销作废；不能足额汇款的，应将预开发票 退回交财务处，按实际到账金额重新给对方开具发票。四、办理“预开发票”的责任人必须为校内工程负责人。凡已预 开了发票在规定时间没有到账的，此后一般将不再对该工程负责人 的科研工程办理预开发票。五、 办理“预开发票”期限一般为当月，对超过期限、款项仍未 转入学校账户或未收回预开发票，又未及时说明情况的，学校将处 以一定金额的违约金，违约金将依据承诺书

8、从工程经费或部门 基金中直接划转。违约金具体计算口径如下：(1)跨月但不超过10个工作日的，违约金二所开发票金额的1%;(2)跨月并超过10个工作日但少于一个月的，违约金二所开发票金额的3%；(3)跨月并超过一个月但少于三个月的，违约金二所开发票金额 的5%；(4)跨月并超过三个月的，违约金二所开发票金额的10%。六、xx市行政事业单位资金往来结算票据(简称“结算票据”) 原那么上也不预开，确定有特殊情况的经批准也须填写承诺书，确 保款项在有效时限内到账，违约处理方式比照第五条执行。七、 在财务处同意开具票据的情况下，经办人须事先和付款方沟 通确定所开票据的“单位名称、工程内容、金额”等具体事

9、宜，开 出之后将一般不予调换。(注：财政性资金开具“大学财政资金收款 确认书”；横向经费原那么上开具“发票”；政府机构以及高校、科 研院所等事业单位的资金往来款项可开具“结算票据” )o第四章票据的核销第十六条票据使用完毕必须及时到财务处办理票据核销手 续。已使用票据经财务处专门负责人员审验合格后进行核销，并交 回票据。核销后，方能再在核定的领用范围和数量内领用。第十七条各单位在财务年终结账日前，无论所借票据是否用 完，都必须到财务处核销或办理续借手续。第五章票据的检查第十八条财务处定期对票据进行检查，核对收、发、结存数是 否相符；收发手续是否完备。超过规定期间尚未注销的票据，要查 明原因，及

10、时催缴。情况严重的，应及时向所在部门主要负责人、 校审计处、监察处通报情况。第十九条为加强票据管理的力度，学校审计、监察部门定期对 财务处票据管理工作进行监督检查，财务处应配合审计、监察部门 定期和不定期地对院系、部门领用的票据进行监督检查其使用、核 销等情况。第二十条违反票据管理法规，导致单位或个人未交、少交款 项，将追究当事人责任。票据使用单位没有按照本规定领取、使 用、缴款、核销的，财务处有权暂停该部门的票据领用权利，待整 改后再予发放。假设发现损（撕）毁票据或擅自销毁发票存根联，应 及时向有关领导和部门书面汇报，包括票据使用内容、金额、收取 现金的结算情况及尽可能提供完整的旁证材料，当事人还须递交书面检查，学校将根据实际情况报主管部门批准作出一定的经济或行 政处分，情节严重构成犯罪的，将移交司法部门追究其刑事责任。第六章那么第二十一条 本方法自公布之日起执行。第二十二条 本方法由财务处负责解释。