行政事业单位内部控制制度模板.docx
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1、内部控制制度第一章总那么第一条:为了加强单位对经费的使用管理,规范支出行为,确 保经费专款专用,提高资金使用效益,防范违规违纪行为的发生根 据会计法、行政单位会计制度等法律法规,特制定本制 度。第二条:各项支出全部纳入单位预算,建立健全支出管理制 度。第三条:严格执行不相容职务别离原那么。明确职责权限,形成 相互制衡机制,不能一人多岗,身兼数职。做到所有会计事项必须 由两人以上经办,审批与经办分管,钱与账、 钱与物、账与物分 管。第二章分工与授权第四条:支出执行一把手签核,副职签报的审批制度,财务室 负责办理支出过程,会计负责票据、凭证的合法合规性稽核,并不 定期抽查盘点库存现金,核对银行存款
2、余额。出纳根据审核无误的 支出凭证办理付款,登记日记账。第三章实施与执行第五条:单位单项(批)经费支出在3000元以下的,由经办 人、验收人、经费支出审核人员签字,由会计审核后,报批执行; 3000元及以上的,在经办人、验收人、经费支出审核人签字、财务 审批人审批的基础上,须由主任办公会讨论通过后方可执行。严禁 伪证签字、严禁手续不完备报销。第六条:每项财务支出业务须经审批后才能执行,未经领导审 批擅自执行的,不予报销。审批的支出内容应符合国家有关财务制 度规定,合法、合理。财务人员要按照财务制度严格把关,对于不 按规定、手续不全或凭证不实的,不予报销,属于重大财务事项集 体决策范围的需附会议纪要。第七条:货币资金支出严格执行货币资金支出内部控制制 度。第四章监督与检查第八条:预算执行监督小组要加强监督,定期组织检查,对不 按规定使用公用经费、执行预算的,要严肃查处,并追究相人员的 责任。情节特别严重的要依法移送相关部门查处。
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