2022年创业计划书特色气球工艺品时尚店 .pdf

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1、特色气球工艺品时尚店创业计划书大连芭伦贝尔特色气球工艺品时尚店精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 32 页保 密 须 知本商业计划书属商业机密， 所有权属于大连芭伦贝尔特色气球工艺品时尚店。 其所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向的投资者使用。收到本计划书后，收件人应即刻确认，并遵守以下的规定：1）若收件人不希望涉足本计划书所述项目，请按上述地址尽快将本计划书完整退回；2）在没有取得大连芭伦贝尔特色气球工艺品时尚店的书面同意前， 收件人不得将本计划书全部或部分地予以复制、传递给他人、影印、泄露或散布给他人；3）应该像对待贵

2、公司的机密资料一样的态度对待本计划书所提供的所有机密资料。本商业计划书不可用作销售报价使用，也不可用作购买时的报价使用。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 32 页目录一、创业计划书摘要5 二、公司概述6 三、产品和服务8 四、行业和市场9 4.1 行业前景9 4.2 市场分析9 4.3 竞争对手分析11 五、营销策略13 5.1 产品策略14 5.2 定价策略14 5.3 分销策略15 5.4 促销策略15 六、生产经营计划16 七、组织管理方案16 7.1 企业的法律形式17 7.2 组织结构图17 7.3 各部门的功能

3、与责任17 7.4 各部门负责人及主要成员18 7.5 公司报酬体系及奖惩制度18 八、财务分析21 8.1 财务管理内容、职能和任务21 8.2 财务预测基本假设21 8.3 财务报表22 九、风险分析27 9.1 市场风险及对策28 9.2 竞争对手风险及对策28 9.3 经营风险分析及对策29 9.4 人力资源风险分析以及对策29 9.5 公司未来的发展计划29 十、退出机制30 附录精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 32 页一. 创业计划书摘要1. 公司概述我们经营的是一家专门零售、 批发特色气球及气球工艺品的时尚

4、店，通过造型独特、色彩缤纷的各种气球，传递快乐、放飞梦想。销售独家设计的融合各年龄段人群想象力的气球作品及拥有实用性的工艺品，并且接受订制。 同时与广告公司、婚庆公司等需要经常使用气球的地方合作。用不起眼的小小气球创造丰厚回报。2. 产品有别与普通气球的特色气球及气球工艺品。3. 行业和市场现中国气球行业蓬勃发展， 不仅是孩子们的玩具， 更是婚礼、庆典等娱乐活动中必不可少的元素。特色气球更是前景无限，以其时尚、独特、惊奇、浪漫、醒目的形象迅速占领气球市场。以20XX年中国奥林匹克运动会为基准，气球装饰拥有了爆发性的发展。在国外的一些国家， 气球文化已经普遍了。 所以未来的特色气球市场潜力无限。

5、4. 营销策略我们采用直销的策略，同时在实体店及网店上进行销售。5. 产品制造我们不直接生产，而是与一家可信任的制造商形成长期业务关系，根据我们的需要进行生产。6. 组织管理方式初期结构采取直线式。总经理（店长）：市场经理：网店经理：精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 32 页财务经理：人力资源经理：7. 财务计划需要 40 万元左右的投资，可以保证项目的运营现金流实现连续性，从而使项目可以最终实现。 项目资产总额和净资产逐年稳定增加，第一个年度即可获利，并且净资产利润率达到73.13%，第二年的净资产利润为77.3%，说明

6、公司的资产获利速度非常理想，获利水平也非常可观。8. 风险因素（1） 气球可能会爆炸，对人造成一定的危险；（2） 气球较容易破，使用时间过短；（3） 气球材质的健康问题；（4） 价格可能偏高，不易被消费者接受；（5） 有可能不能完全满足消费者需求（订制方面）；（6） 行业替代性强，易被排挤出市场。9. 退出机制风险投资的退出方式主要有以下四种方式：（1）股票上市；（2）股权转让；（3）股权回购；（4）利润分红。我公司主要采用股权回购的风险投资的退出方式。二. 公司概述公司名称 ：大连芭伦贝尔特色气球工艺品时尚店。公司宗旨 ： 为顾客和社会提供最实用、 最有特色的气球产品和服务， 传递快乐，放飞

7、梦想。公司性质 ：销售特色气球及气球工艺品的店。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 32 页公司主要业务 ：主要从事销售特色气球及气球工艺品，零售与批发相结合。公司经营理念 ：营销是第一线；质量是第一信誉；成本是第一竞争力；创新是第一生产力。放飞梦想，传递快乐。公司市场战略 ：初期采用差异化战略。 在普通气球深入人心并有多方面的应用的情况下，突出重围，让独特气球走进大家的生活并逐渐占有一席之地。选址： 任何商业活动都以盈利为目的， 选址都以低租金、 大客流量为指导原则，因为只有这样才能实现利润的最大化。 商业研究表明地租和距

8、市中心的距离有如下的关系：地租与距市中心远近的关系与市中心的距离地租但是实际上，地租越低，则地理位置越差、客流量越小；距市中心越近则地租越高，因此地租和距市中心的远近是矛盾的综合体。在二者之间寻求一个平衡点才是商业活动的万全之策。经实地考察权衡地租和距市中心的远近的利弊及客流量、交通通达度，我们决定将店面设在西安路中段，面积为30 。店面在休闲娱乐、工艺品等相对集中的市场，面积在10-15，投入资金在5-8 万元。店面风格： 在当今喧嚣的城市当中， 个性时尚成为人们的最大追求之一。考虑到行业的特点以及所在的地理位置，决定店面将以淡紫色为主色调， 以绚烂为特色，给进入的客人一种新奇、想要进一步了

9、解的感觉。店名：芭伦贝尔特色气球工艺品时尚店精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 32 页门前两侧放置气球装饰，给行人以强大的吸引力。左侧墙壁贴以有关气球工艺品的详细介绍。 天花板挂着气球制品， 采用多彩的灯光、 欢快的音乐以烘托气氛。总之，店面有极强的行业特色，使人们有很强的兴趣和购买欲。三.产品和服务特色气球的这个创意颠覆了传统气球概念，开辟了彩球艺术新思路， 给人以全新的视觉冲击和艺术感染力。 玩具市场、礼品市场、婚庆市场的快速发展，给气球造型产业造成了巨大的需求空间，当前此项目在国内的运作状况基本上是空白，在玩具市场领

10、域内， 只有一些街头小贩能够编制几种简单造型，如小狗、葡萄等，由于技术有限等原因，对于复杂一些比较流行的卡通造型，目前气球行业对这类新鲜造型还没有出现太多，对于玩具店铺成型产品的供应也是空白。在馈赠礼品和商业赠品领域内也属空白，而在日本和东南亚、 港台等第，用魔法气球玩偶作为礼品赠品已经成为产业化了。在婚礼或其他会场布置领域，目前的从业人员只能简单制作彩球拱门，虽然对卡通特色气球的需求非常大，特色气球可明显增加会场喜庆氛围，但一般找不到会此手艺的人， 可以说对特色气球求贤若渴。 巨大的市场需求使的创意特色气球成为了我们独家、独特、特效创业项目，并孕育了巨大的市场空间。这就是为什么越来越多的人想

11、从事制作创意特色气球的主要原因！主要产品 ：有别于普通气球的创意特色气球，可根据各科要求订制； 气球工艺品。服务：与婚庆、活动、广告公司合作。如何管出优质服务：1、建立和谐、完善的服务组织体系2、建立优质服务标准、流程和规范用语，因为优质服务是建立在规范化标准化基础之上的。3、规范、标准如何保持 ?就需要通过强有力的检查，确保班前和班中质量，尽最大努力避免可能引起顾客抱怨的因素。4、文化理念倡导的再好，没有一个有效的落实机制，没有落实到行动中，文精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 32 页化就只能是口号，这就需要机制建设。5

12、、优质的服务尤其是对顾客的亲情服务，是靠员工创造的，员工如何就会自觉去做？用文化理念学习引导他，用激励政策牵引他，用量化考核来约束他，最后用处罚来鞭策他。四行业和市场4.1 行业前景随着我国经济的发展（假日经济、礼仪经济），庆典装饰也得到了快速的发展，做为一种新的广告媒体， 气球艺术已被广泛应用于企业庆典、商业广告、产品宣传、开业庆典、展览会、入学典礼、毕业典礼、结婚装饰、娶妻生子、祝贺周岁、百岁、生日派对等各种活动中。气球是有种亲和力的装饰媒体，越来越多的人需求独特的庆典，需求专业气球装饰公司， 烘托轻点气氛。 气球以其时尚、独特、惊奇、浪漫、醒目的形象，为各种活动营造独特的气氛，获得迅速的

13、广告效应，是各种庆典活动的首选产品。特色气球在国外有一个成熟的市场，作为庆典消费项目已深入人心。 现在的中国气球装饰行业以最快速度在发展，以20XX年中国奥林匹克运动会为基准，气球装饰有了爆发性的发展。其次电脑、网络的普及发展，网上购物的消费方式也会逐日增多。在韩国、美国、日本气球文化已普遍化了，在美国总统就任典礼祝贺活动中， 用气球进行了点缀， 还有就是世界各国的世界杯， 韩国、美国、法国等也是使用气球创造出惊奇的作品、装饰、点缀、增添气氛。4.2 市场分析建 立 有 效组织体系建 立 服 务标准、规范班前、班中检查用机制建设让文化落到实处用激励政策培养激活组织积极性实现优质服务精选学习资料

14、 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 32 页1. 细分市场分析五彩缤纷的彩色气球以它生动、新颖的造型、图案或文字, 绚烂多姿、浪漫缤纷，用于门面装饰、开张典礼、婚庆节日、展览会、促销会、晚会节目等场景布置，也可用于空中、水面、墙面、地面等场地。由于现在人越来越重视生活质量， 越来越追求与众不同， 对特色气球的需求量也逐渐增加。气球以其极好的气氛效果和极高的可塑性，为我们创新时尚， 营造欢快的气氛和浪漫的情韵。但由于特色气球的宣传力度和营销手段还不够充分和完善，而且消费者的年龄也比较局限，势必会在一定程度影响特色气球行业的发展。（1）选定

15、产品市场范围；由于创业刚起步，为了缩小成本，我们一致决定先开一间特色气球店， 在气球行业内生产特色气球， 为广大消费者提供符合他们心目中形象的特色气球。（2）市场范围内所有潜在顾客的需求情况；由于现在人越来越重视生活质量，越来越追求与众不同， 对特色气球的需求量也逐渐增加。气球艺术被广泛应用于企业庆典、 商业广告、 产品宣传、开业庆典、展览会、入学典礼、 毕业典礼、结婚装饰、娶妻生子、祝贺周岁、百岁、生日派对等各种活动中。（3）分析潜在顾客的不同需求；经过调查研究，小孩子、大部分女性、家长以及企业等都需要运用特色气球来丰富生活、营造欢快的气氛和浪漫的情韵。（4）制定相应的营销策略；调查、分析、

16、评估各细分市场，最终确定可进入的细分市场，并制定相应的营销策略。具体的调查、分析、评估以及营销策略会在下面进行详细的阐述。2. 目标顾客群特色气球的客户比比皆是，大至上市公司、政府部门，小至私营业主、婚庆家庭，主要服务包括婚庆布置、 开业庆典等各类开张剪彩仪式、商业庆典促销、文化娱乐宣传、 店堂布置装饰、 晚会 party 活动以及节日的装饰和渲染等，特色气球的业务可谓是相当广泛，商机无限。3. SWOT分析精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 32 页机会威胁市场上此类产品少， 市场前景很大，市场发展潜力较大；市面上的产品比

17、较普通， 没有特色；国内虽然有许多生产厂家但生产不够专业，产品不够专业，技术含量低，竞争能力有限；国内外竞争者迅速成长，竞争日益激烈；潜在进入者和替代者长期存在；技术模仿更新速度快，技术优势难保持长久；普通气球深入人心，易被替代；优势劣势产品独特，样式多变，吸引大众眼球，且在市面上供量较少；从生产商那里进货，无需购买大型设备，省时省力。新兴公司，知名度较低，宣传力度薄弱；价格较高，成本较高，不易被接受，营销手段有待于进一步完善。4.3 竞争对手分析1竞争描述：目前，特色气球可能面临的竞争主要包括以下几个方面： 国内外同类企业的竞争；在韩国、美国、日本气球文化已普遍化了，在美国总统就任典礼祝贺活

18、动中，用气球进行了点缀。 国内外高科技产品的冲击； ，世界各国的世界杯，韩国、美国、法国等也是使用气球创造出惊奇的作品、装饰、点缀、增添气氛。 原有传统的气球竞争和排挤；传统的气球价格低廉，成本低，部分顾客会退而求其次使用普通气球。 广大气球生产厂家的压力；由于对特色气球的质量要求较高，在气球的生产上也会要求更高。 替代产品的迅速出现；特色气球行业虽然属于一个新兴的行业，但随着经济的发展、科学技术水平的提高，难免会出现替代产品。 大量模仿者的涌现；只要是一个新兴的行业，就会有人去模仿，成为同行业的竞争者。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -

19、第 10 页，共 32 页目前在我国， 特色气球行业属于一个新兴的行业，行业竞争薄弱； 并且相对于传统庆典形式， 因为彩球装饰的新鲜感、 艺术感，必将引领庆典行业的潮流，发展前景广阔。据社会调查事务所调查，我国一个200万人口的城市，每年结婚的人数为 30000 对，有 70% 准备结婚的情侣认为婚礼的气氛和情调非常重要。这意味着特色气球艺术拥有巨大的民间喜庆装饰市场。各行各业的开张剪彩仪式、商业庆典促销、文化娱乐宣传、店堂布置装饰、晚会party 活动，都在追求特别的表现方式： 既要活跃气氛又要场面隆重， 且能与众不同。 特色气球凭着它可简可繁、 可丰可俭，并且时尚有新鲜感的特点将成为首选，

20、在众多庆典消费项目中显出其强劲的发展势头和广阔的市场前景。2竞争影响分析图3. 竞争优势特色气球工艺品是用全国各地都易购买的各种造型的彩色气球，经过创新融合流行时尚，采用特殊手法，可以生产出鼠、牛、虎、兔、龙蛇等十二生肖造型及 KT猫、流氓兔、史诺比、蜡笔小新、青娃公子等流行卡通造型，形象逼真、色彩绚丽，鲜艳夺目，让人爱不释手，深广大青年男女和儿童的喜欢，另外多种情侣彩色气球造型是情侣们传达情意的最佳礼物，融时尚与艺术于一身，让人心动不已，特别吸引众人的眼球。潜在同类产品/替代品进入特色气球工艺品供应商经销商同类产品竞争精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - -

21、 - - - -第 11 页，共 32 页4. 传统生意与特色气球创意店的特点对比：传统生意：（1）投资大，风险大；（2）客源不稳定，时好时坏（3）投资回收周期长（4）需要丰富的从业经验（5）利润空间低，盈利难（6）竞争激烈（7）销售难度大（8）经营手续麻烦（9）没有时间自由特色气球创意店：（1）投资小，无风险（2）人人需要，人人适用（3）短期收回投资成本（4）无需经验，一看就会（5）利润空间大，轻松盈利（6）独家经营（7）全套销售方案轻松运作（8）手续简单，容易操作（9）时间非常自由，专职兼职均可五、营销策略：由于我公司的产品是特色气球，我们打算根据市场营销的4P原则，制定营销策略：（1）产

22、品策略 秉承新技术、高性能、多功能、便捷易用、绿色环保，我公司采取快速掠取战略；（2）定价 我们打算采取撇脂定价策略；（3）分销借用分销商力量和自身产品技术相合，我们主要采取的分销策精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页，共 32 页略是独家分销策略；（4）促销着眼于品质和价值的宣传，改变消费者对传统气球的感知，我公司采用人员促销策略与网络赠品促销策略相结合的促销策略。5.1 产品策略：由于我公司的产品是特色气球属于新兴产业，所以我们打算采取快速掠取战略。所谓快速掠取策略又称双高策略，是指以高价格和高促销费用推出新产品, 以求迅速

23、扩大销售量，加强市场渗透和扩张，迅速收回产品成本的营销策略。其具体做法是：制定较高的价格，使用大量的资金进行广泛的广告宣传，以求消费者尽快了解并接受新产品。快速掠取策略的特点：（1）高价格：在每一单位销售额中获取最大利润；（2）高促销费用：可加快市场渗透，取得较高市场占有率。采用这一战略的假设条件是：（1）产品的市场容量很大；（2）潜在的消费者不了解该产品；（3）大多数购买者对价格敏感；（4）潜在竞争很强烈；（5）随着生产规模、销售量的扩大和制造经验的积累，公司的单位制造成本会下降。5. 2 定价策略：由于我公司的产品是特色气球属于新兴产业，所以我们打算采取撇脂定价策略。所谓撇脂定价是指在产品

24、生命周期的最初阶段，把产品的价格定得很高，以攫取最大利润。撇脂定价策略定价的条件：（1）市场有足够的购买者，他们的需求缺乏弹性，即使把价格定得很高，市场需求也不会大量减少；（2）高价使需求减少，但不致抵消高价所带来的利益；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页，共 32 页（3）在高价情况下，仍然独家经营，别无竞争者。高价使人们产生这种产品是高档产品的印象；其优点在于：（1）提高身价 ,适应顾客求新心理；（2）有利于价格分阶段逐步调整；（3）调整需求与生产能力平衡；（4）尽快收回投资。5.3 分销策略：我公司生产的是特色气球， 我

25、们主要采取的分销策略是独家分销策略，即生产企业在一定地区、 一定时间只选择一家中间商销售自己的产品。独家分销的特点是竞争程度低。 一般情况下， 只有当公司想要与中间商建立长久而密切的关系时才会使用独家分销。 因为它比其他任何形式的分销更需要企业与经销商之间更多的联合与合作， 其成功是相互依存的。 它比较适用于服务要求较高的专业产品。独家分销使经销商们得到庇护， 即避免了与其他竞争对手作战的风险，独家分销还可以使经销商无所顾忌地增加销售开支和人员以扩大自己的业务，不必担心生产企业会另谋高就。而且，采用这种策略， 生产商能在中间商的销售价格、促销活动、 信用和各种服务方面有较强的控制力，从事独家分

26、销的生产商还期望通过这种形式取得经销商们强有力的销售支持。独家分销的不足之处主要是由于缺乏竞争会导致经销商力量减弱，而且对顾客来说也不方便。 独家分销会使经销商们认为他们可以支配顾客，因为在市场中他们占据了垄断性位置， 对于顾客来说， 独家分销可能使他们在购买地点的选择上感到不方便。采用独家分销，通常双方要签订协议，在一定的地区、时间内，规定经销商不得再经销其他竞争者的产品；生产商也不得再找其他中间商经销该产品。5.4 促销策略：我公司采用人员促销策略与网络赠品促销策略相结合的促销策略。人员促精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页

27、，共 32 页销是指企业派出推销人员直接与顾客接触, 洽谈, 宣传商品 , 以达到促进销售目的的活动过程 . 它既是一种渠道方式 , 也是一种促销方式。人员促销策略的优点：（1） 人员促销具有很大的灵活性；（2） 人员促销具有选择性和针对性；（3） 人员促销具有完整性；（4） 人员促销具有公共关系的作用。网络赠品促销的优点：（1） 可以提升品牌和网站的知名度；（2） 鼓励人们经常访问网站以获得更多的优惠信息；（3） 能根据消费者索取增品的热情程度而总结分析营销效果和产品本身的反应情况等。六生产经营计划由于我们的创业刚起步， 考虑到目前资金、 成本、生产费用及其建厂规模等问题，并且我们现有的生产

28、技术能力薄弱，目前技术水平还有待于提高， 为节省各方面的费用， 我们一致决定不建厂生产特色气球，而是联系各个生产商和我们进行合作， 我们提供特色气球的样式和设计方案，生产商负责为我们生产，并且保质保量， 如果长期保持这种合作关系， 生产商也会在价格上采取优惠政策，双方达到共同获利的效果。我们目前只开一个特色气球店， 地点具体定在繁华的、客流量多的街道上，从生产商那里进货， 该产品纯手工制作， 无需任何模具设备， 无需购买大型设备，省时省力，一年四季都可经营，经营得当，可轻松获利，经营方式灵活多样，可选择固定场所经营，也可流动经营。既可专营也可兼营。经营场所可选择在公园、学校、商场、闹市、旅游景

29、点等人流量集中的地方，也可在制作好后，批发给玩具商店、 工艺礼品商店和学校门口小卖部让他们销售，是小本投资的绝佳项目。七、组织管理方案精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页，共 32 页7.1 企业的法律形式 : 我们是一家私营企业， 具体说来私营企业就是指由自然人投资设立或由自然人控股，以雇佣劳动为基础的营利性经济组织。私营企业的涉猎也是比较广的具体包括：私营有限责任公司、私营股份有限公司、合伙企业和独资企业。7.2 组织结构图：由于我们公司的定位是一家比较小型的企业，而且我们目前处于创业的初期，所以我们的组织结构没有那么复杂，

30、是简单的直线式的结构， 但是随着我们的业务的发展和我们公司规模的扩大我们的结构也会更加的完善充盈的。7.3 各部门的功能与责任：总经理：属于决策层， 负责制定公司的总体发展战略，从宏观上负责公司内部日常管理以及监督各部门工作。决定副总经理的人选， 协调各部门之间的关系。协调和配合各业务部门围绕公司经营目标开展各项工作。保证公司其他活动的顺利开展。市场经理：负责公司总体的营销活动， 负责调查并收集市场信息、 预测市场。决定公司的营销策略和措施， 负责销售方案的策划、 执行及管理并配有相关促销活动。并对营销工作进行评估和监控， 负责商品的销售及批发商的联络负责办理所有手续。财务经理：制定公司财务管

31、理和会计核算制度并监督实施，负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务总经理市场经理财务经理网店经理人力资源经理精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页，共 32 页工作。负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，等等；对公司经营活动进行全过程的财务服务和监督，保障公司经营活动正常顺利地进行。网店经理：主要负责公司网络商店的一切事宜，可以说网店是置于他的全权负责之下的， 对网店的经营运作拥有绝对的决策权，但是听命于总经理， 同时也要做好和其他各个部门的协调的工作

32、。力求做到网络店和实体店的同步发展。人力资源经理：负责编制和执行公司人力资源管理计划，办理员工的聘用、调动、解聘。负责制定公司人事劳动工作的规章制度并监督执行，负责公司员工的教育培训工作。 负责劳动合同制度的组织实施， 并协调有关部门处理劳动合同、劳动争议等问题。7.4 各部门的负责人及主要成员：总经理（店长）：市场经理：网店经理：财务经理：人力资源经理：7.5 公司的报酬体系以及奖惩制度：所谓薪酬体系是指薪酬的构成， 即一个人的工作报酬由哪几部分构成。众所周知，对于一个企业来说，薪酬管理是人力资源管理体系的重要组成部分，是企业高层管理者以及所有员工最为关注的内容，它直接关系到企业人力资源管理

33、的成效，对企业的整体绩效产生影响。 灵活有效的薪酬制度对激励员工和保持员工的稳定性具有重要作用。一般而言：员工的薪酬包括以下几大主要部分：基本薪酬（即本薪）、奖金、津贴、福利、保险五大部分。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 17 页，共 32 页1、本薪。在公司内部，员工之间的基本薪酬差异是明显的，一般能升不能降，表现出较强的刚性。2、奖金。薪酬反映员工的工作业绩的部分为绩效奖金，薪酬反映公司的经济效益部分为效益奖金。 绩效奖金及效益奖金的缺少将导致员工的薪酬与工作业绩、经济效益的脱节。3、津贴。如果津贴设置的不合理，对一些特殊的工作

34、岗位缺少补偿，就会严重的影响到薪酬的灵活性。4、福利。福利应是人人都能享受的利益，它能给员工以归属感。福利特别强调其长期性、 整体性和计划性。 福利制度的不完善及缺少整体规划，经常是浪费了资金却没有效果。5、保险。保险其实也属于福利的一种，它是一种对长远利益的保证或者对突发事件的一种预防， 社会保险还有强制性的意义。 有的公司当社会保险是一种额外负担，使员工感觉缺少安全感，长期利益没有保障。同时，对员工的突发的事故也没有预防。 这种做法是极其不合理的， 从长远来看对员工和公司来说都是没有益处的，员工和企业都将是受害者。薪酬作为分配价值形式之一，设计时应当遵循按劳分配、 效率优先、兼顾公平及可持

35、续发展的原则。 我们企业也不例外， 我们在设计薪酬体系的时候也注重薪酬的内部公平性，外部竞争性，与绩效的相关性，激励性，可承受性，合法性，可操作性，灵活性，适应性等各个方面的分析，我们在这一部分还是做了很多的工作的， 我们有通过科学的问卷设计， 主要收集行业和地区的薪资增长状况、不同薪酬结构对比、 不同职位和不同级别的职位薪酬数据、奖金和福利状况、长期激励措施以及未来薪酬走势分析等信息。综合考虑薪酬的外部影响因素如国家的宏观经济、 通货膨胀、行业特点和行业竞争、 人才供应状况和企业的内部影响因素如： 盈利能力和支付能力、 人员的素质要求及企业发展阶段、人才稀缺度、 招聘难度。 在充分了解企业目

36、前薪酬管理的现状的基础上，确定薪酬分配的依据和原则， 并且以此为基础确定企业的有关分配政策与策略，例如不同层次、不同系列人员收入差距的标准，薪酬的构成和各部分的比例等。结合企业经营目标， 在业务分析和人员分析的基础上，明确部门职能和职位关精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 18 页，共 32 页系；然后进行岗位职责调查分析； 最后由岗位员工、 员工上级和人力资源管理部门共同完成职位说明书的编写。根据企业的实际情况和未来发展战略的要求，对不同类型的人员应当采取不同的薪酬类别。我觉得我们这样的薪酬体系的设计是比较合理的，虽然就目前里说我们的

37、公司规模还没有那么大， 各方面的设置还没有那么的完善，但是我们都有信心把我们的公司打造成日后的特色气球行业领航者，让我们做特色气球行业的领跑者，所以我们都是以最严格的标准来要求我们自己，力求做到尽善尽美。下面是目前的创业初期的情况下我们企业采取的薪酬制度：薪酬构成基础工资津贴奖金保险福利构成比例40% 20% 20% 10% 10% 我们公司的主要业务就是销售特色气球，所以对于销售人员的要求还是比较高的，因为他们主要构成了我们公司员工的主要成分，所以我们公司的奖惩制度可以说主要是和绩效挂钩的， 销售的业绩越好当然得到的奖金也就是越多的，这对于更好的激励员工的销售行为也是大有裨益的，我们公司主张

38、采取人心化得管理方式，对待员工主要是以激励为主，对他们多多实行鼓励的政策，尽量避免惩罚； 而且对员工的激励的方式和手段也要好好的准确的把握，一定要恪守适度的原则；此外还要做到坚持物质激励和精神上的激励互相匹配相互结合的原则，努力做到在综合平衡中稳步前进，因为这两个方面的激励对于员工来说虽然意义不同但是却都是十分的重要的，如果能将他们很好的结合那么我相信是会碰撞出智慧的火花的； 最后也是最重要的一点就是一定要尽量的保持公平公正的原则， 激励的手段虽然是因人而异的， 但是激励的行为我们都因该恪守一个原则那就是尽量的保持公平公正，因为对于一个企业的员工们来说， 企业只有能让他们感觉到得到的是公平的待

39、遇才能使他们能对公司产生更加强烈的归属感和认同感， 才能更有助于提升员工工作的热情和积极性，才能使员工以更加饱满的热情投入到工作中来，才能为企业创造更多的价值， 所以精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 19 页，共 32 页企业的奖惩制度坚持公平的原则无论对于企业来说还是对于员工个人来说都是有百利而无一害的， 也是企业需要特别关注的地方以及需要恪守的原则之一八. 财务分析8.1 、财务管理的内容、职能和任务企业财务管理的对象就是企业的资金运动及其所反映的财务关系。企业财务管理的基本内容主要包括资金筹集管理、资金运用管理和资金回收与分配管

40、理。企业财务管理的基本职能有：财务预测与决策、财务计划（预算）、财务控制和财务分析。企业财务管理的任务。 财务管理要实现利润最大化和所有者权益的扩大化，需重点完成以下财务管理的6 个任务：(1) 在对企业生产经营所需资金进行预测的基础上，科学的制定财务规划与资金计划。(2) 正确的进行筹资决策，选择适宜的筹资渠道，建立合理的资金结构，以较低的资金成本筹措企业生产经营所需资金。(3) 加强资金运用的管理与控制，生产要素优化配置和对外投资组合结构的优化，努力降低成本费用。(4) 抓好对资金回收的管理，采购得力措施，尽快实现营业收入，广泛拓展创收渠道，努力增加企业收入。(5) 搞好利润分配，正确处理

41、财务关系，在兼顾各方利益的前提下，努力实现所有者权益最大化。(6) 加强财务监督，使企业的生产经营活动和财务活动符合国家财经制度和企业管理制度的要求，确保资金运营的安全与合理使用。8.2、财务预测基本假设：在预测期内，主要有如下一些基本假设，如20XX 年的销量为 50 万个，以后每年新增用户以市场规模容量同比的22.6%速度增长。其他假设如下：（1） 国家宏观政治、经济环境无重大变化；（2）公司运作及发展所需资金、 人力等条件均已具备， 经营决策无重大失误；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 20 页，共 32 页（3）如无特别注明，

42、本财务分析中各表数据以万元人民币为计量单位；（4）假定公司从第一年 1 月 1 日正式运营， 为计算方便，假设第一年是 20XX年尽，本公司属于不确定性较大的行业，难以对较长期的情况给出准确预测，下面的财务部分仍采用能够持续平滑经营的估计；8.3、财务报表：通过对特色气球市场各方面的分析， 下面用财务报表对其进行了五年的发展预测。8.3.1.现金流量表现金流量表单位：万元年份2011 2012 2013 2014 2015 初始融资40 0 0 0 0 期初现金余额40 62.04 131.82 151.19 197.25 再次融资：0 0 0 0 0 经营性现金流入：主营业务收入301.38

43、 376.73 565.1 847.64 1271.46 经营性现金流出：主营业务成本：采购费用100 146 164 210 266 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 21 页，共 32 页运输费4 5.6 6.4 8.2 10.6 委托加工费用2.5 3.65 4.1 5.25 6.65 经营管理支出：人力成本 (工资及奖金）30 39 48.75 63.37 82.39 综合费用（网络费、注册费、网站运营费用等）5 2 2 2 2 支付福利费6.1 7.9 10.1 12.7 15.3 营销费用23.92 20.32 16.44

44、 14.43 13.83 其他管理费用1 1.2 1.44 1.45 1.53 所得税0 0 74.22 128.81 214.54 投资性现金流入：购置固定资产5 0 0 0 0 房屋租赁15 15 15 15 15 投资性现金流出：精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 22 页，共 32 页处置固定资产1 1 1 1 1 现金流量净额108.86 211.4 222.65 386.43 643.62 期末现金余额148.86 273.44 354.47 537.62 840.87 8.3.2 对现金流量表的分析：通过现金流量表的分析，

45、 我们可以看出该项目只需要第一年融资40 万元，就可以维持正常的经营了。 而且现金流量呈现出良好态势， 现金流量净额随着年份的增加高度增长。 第三年的现金流量净额之所以比第二年有小幅减少是因为第三年开始征收25%的企业所得税，尽管如此，盈利依然可观。由于企业是无负债经营，所以不用考虑偿债风险。综上可知，对该项目进行较为乐观的估计，需要40 万元左右的投资，可以保证项目的运营现金流实现连续性，从而使项目可以最终实现。8.3.3 资产负债表资产负债表（各年度末）单位：万元年份2011 2012 2013 2014 2015 资产流动资产合计124.86 250.44 332.47 511.62 8

46、15.87 货币资金74.92 187.83 249.35 383.72 611.9 存货49.94 62.61 83.12 127.9 203.97 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 23 页，共 32 页固定资产合计4 3 2 1 0 固定资产原值5 5 5 5 5 减；累计折旧1 2 3 4 5 固定资产净值4 3 2 1 0 无形资产20 20 20 25 25 资产总计148.86 273.44 354.47 537.62 840.87 实收资本40 40 40 40 40 盈余公积10.89 21.14 22.27 38.

47、64 64.36 未分配利润48.985 106.15 146.1 229.49 368.255 股东权益48.985 106.15 146.1 229.49 368.255 所有者权益总计148.86 273.44 354.47 537.62 840.87 8.3.4 对资产负债表的分析：通过对预计资产负债表的分析， 我们可以看出该项目资产总额和净资产逐年稳精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 24 页，共 32 页定增加，其中，20XX 年的资产总额是将近20XX 年资产总额的 2 倍，而 20XX年的资产总额是将近20XX 年资产总

48、额的 3倍， 说明公司的资产运营非常理想。但是，应该引起注意的是存货的数目有增无减，这可能会引起现金流转速度的下降，对流动性产生一定的影响。 由于企业是无负债经营， 所以不用考虑偿债风险。所以流动性的降低不至于使企业陷入偿债危机。由以上分析可知， 该项目的预计资产负债表十分理想，进一步说明了该项目的可行性。8.3.5 利润表利润表单位：万元年份2011 2012 2013 2014 2015 期初利润余额0.00 48.985 106.15 146.1 229.49 主营业务收入301.38 376.73 565.1 847.64 1271.46 减：主营业务成本106.5 155.25 17

49、4.5 223.45 283.25 管理费用58.1 66.1 78.29 95.52 117.22 营业费用23.92 20.32 16.44 14.43 13.83 财务费用0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 税前利润108.86 211.4 296.87 515.24 858.16 减：所得税0.00 0.00 74.22 128.81 214.54 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 25 页，共 32 页净利润108.86 211.4 222.65 386.43 643.62 可供分配的利润108.86 233.

50、4 314.47 497.62 800.87 减：提取盈余公积10.89 21.14 22.27 38.64 64.36 应付利润48.985 106.15 146.1 229.49 368.255 未分配利润48.985 106.15 146.1 229.49 368.255 8.3.6 对利润表的分析：通过对预计利润表的分析， 我们可以看出该项目在第一个年度即可获利，并且净资产利润率达到73.13%，第二年的净资产利润为77.3%，说明公司的资产获利速度非常理想，获利水平也非常可观。综上可知，在销量稳定增长并且产品价格及成本不变的估计下，利润的实现速度和实现能力是比较理想的。九. 风险分析