2022年基金从业资格考试计算公式汇总 .pdf

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1、基金基础知识公式1.资产=负债+所有者权益2.所有者权益 =股本+资本公积 +盈余公积 +未分配利润3.利润=收入- 成本-费用4.净利润 =息税前利润 -利息费用 - 税费5.净现金流 NCF= 经营活动产生的现金流量CFO+ 投资活动产生的现金流量CFI+筹资活动产生的现金流量 CFF 6.流动比率 =流动资产流动负债7.速动比率 =（流动资产 - 存货）流动负债8.资产负债率 =负债资产9.权益乘数（杠杆比率） =资产所有者权益 =11- 资产负债率10. 负债权益比 =负债所有者权益=资产负债率1- 资产负债率11. 利息倍数 =息税前利润EBIT利息12. 存货周转率 =年销售成本平

2、均存货13. 存货周转天数 =365存货周转率14. 应收账款周转率 =销售收入年均应收账款15. 应收账款周转天数 =365应收账款周转率16. 总资产周转率 =年销售收入年均总资产17. 销售利润率 =净利润销售收入18. 资产收益率 =净利润总资产 =净利润总资产*总资产所有者权益资产收益率 =资产收益率 *权益乘数19. 净资产收益率 =净利润所有者权益净资产收益率 =销售利润率 *总资产周转率 *权益乘数20. 净现金流量 =现金流入 - 现金流出21. 期末终值 FV= 期初投入现值 PV*（1 + 年利率 i）?22. 期初投入现值 PV=期末终值 FV（1+ 年利率 i）?23

3、. 实际利率 ?=名义利率 ?-通货膨胀率 p 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 4 页24. 单利利息 I=本金 PV*年利率 i* 计息时间 t 25. 单利终值 FV= 本金 PV *（1+年利率 i * 计息时间 t ）26. 复利终值 PV=单利终值FV（1+ 年利率 i）?=单利终值 FV ? （1 + 年利率 i）-?27. 转换价格 =可转换债券面值转换比例28. 转换比例 =可转换债券面值转换价格29. 可转换债券价值 =纯粹债券价值 +转换权利价值30. 认股权证内在价值 =Max（普通股市价 - 行权

4、价格） *行权比例， 0 31. 风险资产期望收益率 =无风险资产收益率 +风险溢价32. GDP= 消费 C+ 投资 I+ 净出口（ X-M ）+政府支出 G 33. 公司价值 V=?t=1公司 t 期的自由现金流FCFFt（1+ 加权平均资本成本）t34. 自由现金流 FCFF =息税前利润 EBIT*（1- 税率） +折旧-资本性支出 - 追加营运资本35. 股权自由现金流量 =净收益 +折旧 - 资本性支出 - 营运资本追加额 - 债务本金偿还 +新发行债务36. 经济附加值 EVA= 税后 NOPAT- 资本成本37. 经济附加值 EVA= （资本收益率 ROIC-加权平均资本成本W

5、ACC）*实际资本投入38. 市盈率（ P/E）=每股市价每股收益（年化）39. 市净率（ P/B）=每股市价Pt每股账面价值年末估计值40. 企业价值倍数 EV= 公司市值 +净负债41. 公司营业业绩 EBITDA= 净利润 +所得税 +利息+折旧+摊销公司营业业绩 EBITDA =摊销前的收益 EBIT+折旧+摊销公司营业业绩 EBITDA= EBIT+ 折旧费用 +摊销EBIT=净销售 -营业费用42. 零息债券的贴现债务内在价值V=面值 M1（1+ 市场利率r）?43. 小于一年的零息债券内在价值V=面值 M （1 -到期时间t360? 市场利率 ? ）44. 固定利率债券内在价值V

6、 =每期利息C1+ 市场利率r+每期利息C（1+ 市场利率r ）2+每期利息C（1+ 市场利率r）?+面值（1+ 市场利率r）?45. 统一公债内在价值V=每期利息C市场利率r统一公债内在价值V=每期利息C1+ 市场利率r+每期利息C（1+ 市场利率r）2+每期利息C（1+ 市场利率 r ）?46. 当期收益率 I=年息票利息C市债券市场价格P47. 债券市场价格 P=每期支付利息C（1+ 到期收益率）?=1+债券面值 M （11+ 到期收益率）时期数 n精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 4 页48. 回购价格 =本金*（

7、1+回购时应付的利率?回购协议的期限360）49. 跟踪偏离度 =证券组合的真实收益率 -基准组合的收益率50. 执行缺口 =基准组合收益- 实际组合收益基准组合成本*100% 51. 显性成本 =佣金基准组合成本*100% 52. 延迟成本 =第一交易日收盘价- 基准价格基准价格*实际投资执行比例53. 已实现损失 =实际交易价格 - 第一交易日收盘价基准价格*实际投资执行比例54. 机会成本 =第二交易日收盘价- 基准价格基准价格*未实现投资比例55. =投资组合p 的收益与市场收益的协方差市场收益方差56. =投资组合 p 与市场收益的相关系数?投资组合p 的标准差市场的标准差57. 投

8、资组合 p 与市场收益的相关系数 =投资组合p 的收益与市场收益的协方差投资组合p 的标准差 ?市场的标准差58. 持股集中度 =前十大重仓股投资市值基金股票投资总市值*100% 59. 基金股票换手率 =期间基金股票交易量/2期间基金平均资产净值60. t 期总资产 A=t 期保本资产的投资 +风险资产的投资61. t 期风险资产的投资 =风险乘数 *（t 期总资产 -t 期保本底线）62. 资产回报率 =期末资产价格 - 期初资产价格期初资产价格*100% 63. 收入回报率 =期间收入期初资产价格*100% 64. 夏普比率 =基金平均收益率- 平均无风险收益率基金收益率的标准差65.

9、特雷诺比率 =基金平均收益率- 平均无风险收益率系统风险66. 詹森=（基金平均收益率 - 平均无风险收益率） - 系统风险 *（市场平均收益率 - 平均无风险收益率詹森=基金平均收益率 -【平均无风险收益率 +系统风险 *（市场平均收益率 - 平均无风险收益率） 】67. 信息比率 =投资组合收益- 业绩比较基准收益跟踪误差68. 净认购金额 =认购金额1+ 认购费率69. 认购费用 =认购金额 -净认购金额70. 认购份额 =净认购金额 + 认购利息基金份额面值精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 4 页71. 折（溢）价

10、率 =二级市场价格- 基金份额净值基金份额净值*100% 折（溢）价率 =（二级市场价格基金份额净值- 1）*100% 72. 净申购金额 =申购金额1+ 申购费率73. 申购费用 =申购金额 -净申购金额74. 申购份额 =净申购金额申购当日基金份额净值75. 净申购金额 =申购金额 - 固定金额76. 申购份额 =净申购金额T 日申购基金份额净值77. 赎回金额 =赎回总额 -赎回费用赎回金额 =赎回总额 -赎回费用 - 后端收费金额78. 赎回总额 =赎回数量 *赎回日基金份额净值79. 赎回费用 =赎回总额 *赎回费率80. ETF基金份额折算比例 =当日基金资产净值/ 基金份额总额指

11、数收盘值 /100081. 折算后的份额 =原持有份额 *折算比例82. 除权（息）参考价 =前收盘价 - 现金红利 +配股价格 ?股份变动比例1+ 股份变动比例83. 新行权价格 =原行权价格 ?标的证券除权日参考价除权前一日标的证券收盘价新行权价格 =原行权价格 ?标的证券除息日参考价除息前一日标的证券收盘价84. 新行权比例 =原行权比例 ?除权前一日标的证券收盘价标的证券除权日参考价85. 基金资产净值 =基金资产 - 基金负债86. 基金份额净值 =基金资产净值基金总份额87. 股票投资占基金资产净值的比例=股票投资基金资产净值88. 债券投资占基金资产净值的比例=债券投资基金资产净值89. 银行存款等现金类占基金资产净值的比例=现金类资产合计基金资产净值90. 某行业投资占股票投资的比例=该行业股票投资市值股票投资总额精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 4 页