2022年银行从业资格考试《个人理财》章节预测试题汇总理财顾问服务 .pdf

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1、1 / 11 银行从业资格考试个人理财章节预测试卷汇总-理财顾问服务一、 单项选择题1 商业银行为客户提供的理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，下面四种服务的排列顺序，正确的是（）。 A财务分析、投资建议、个人投资产品推介、财务规划B财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介C财务规划、财务分析、投资建议、个人投资产品推介D财务规划、个人投资产品推介、财务分析、投资建议 2 理财顾问服务向客户提供财务分析、财务规划等服务，对客户财务状况进行分析的第一步是（）。 A分析宏观经济形势B填制数据调查表C测算财务比率D编制客户财务报表3家庭资产负债表中的流动资产工程不包括下列哪个会计科目?（ ）

2、A房产B货币市场基金c活期存款D短期国库券4 王先生近日成为某银行的理财客户，客户经理在考虑其财务状况时，下列财务行为不影响其净资产的是（）。 A工资水平提高B年终奖金增加C自费出国旅游D分期贷款买房5 对开展理财顾问业务而言，关于客户的重要的非财务信息是（）。 A资产和负债B收入与支出C房地产升值预期D客户风险厌恶系数6 下列对个人资产负债表的理解错误的一项是（）。 A资产负债表的记账法遵循会计恒等式“资产=负债 +所有者权益” B资产负债表可以反映客户的动态财务特征c资产和负债的结构是报表分析的重点D当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险7 理财客户经理在预测客户的未来支出时

3、，不恰当的一项是（ ）。 A了解客户满足基本生活支出和期望实现的支出水平B考虑通货膨胀的影响C必须参考当地社会的平均水平D预测支出根本目的是为了提高生活质量8 对待不同风险特征的人应当采用不同的理财方式，某银行客户经理对下列客户建议的理财方式不准确的是（）。 A建议拥有投资分析师资格证、有10 年投资经验的王先生成为其外汇保证金交易的客户B建议在某跨国公司工作了五年、收入较高的王小姐将月收入的一部分申购股票基金C建议一个有10 万养老金的退休人员利用充分的闲暇时间用10 万元炒股D建议一个有数百万资产的富翁用10 万元来炒股，以增加财产性收益，提高资产的收益率 9 某理财客户对自己的养老计划作

4、出了如下安排，其中不存在误区的是（）。 A 王先生 65 岁退休，退休后，发现自己准备养老金不足，决定将10 万元的存款申购股票型基金，以提高收益B王先生在退休前就购买了商业性人寿保险公司的年金产品以及养老保险 C王先生身体健康，没有购买任何医疗保险D王先生觉得国债非常安全，收益也比活期存款高，因此把所有的积蓄全部买成了十年期国债10李先生一家的资产负债表中资产总额是 l00 万元，其中现金2 万元，开放式货币市场基金3 万元，银行活期存款1 万元，股票 20 万元，汽车10 万元，债券10 万元，家具5 万元，住宅49 万元。则李氏夫妇俩的流动资产与总资产的比率是（）。 A2B5 C6D16

5、11税收规划是个人理财规划中的一项，在我国的税法逐渐完善的。情况下，重要性日益提高，下列对税收规划的表述有误的一项是（）。 A因为税收规划有税法可依，所以是无风险的B目的性原则是税收规划的根本原则C税收规划的前提是依法纳税D 税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度12在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是（）。 A 利息税8版税C增值税D个人所得税13某银行理财客户经理对理财顾问服务的理解有以下几项，其中不恰当的一项是（）。 A动态分析客户财务状况是财务分析的关键B财务规划才是理财顾问服务的核心内容C 为了保证银行的利益，在推介投资产品时只推介所在银行的产品D在了解客户

6、的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况14下列关于评估客户投资风险承受能力的表述，错误的是（）。A已退休客户，应该建议其投资保守型产品B年龄较低，所能承受的风险较大C 长期理财目标弹性越大，越无法承担高风险D资金需动用的时间离现在越近，越不能承担风险 15若客户的当期现金流出现不足，则采取下列哪个理财措施最合适?（） A申购货精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 11 页2 / 11 币基金 B信用卡透支C退出人寿保险合同D削减当期支出16李先生一家目前的银行存款有8000 元，夫妇俩月收入共5000 元，除此

7、外没有其他收入来源；目前住在父母家，所购的住房在下一个月即可入住，但是要开始还按揭贷款4000 元月；目前夫妇俩的月支出约为2500 元。对此，理财客户经理给出的财务评估和建议比较恰当的是（）。 A夫妇俩面临的流动性问题不大B应当将8000 元银行存款换成股票基金以缓解流动性危机C可以将下个月就拿到的房子暂时出租，以缓解流动性危机D夫妇俩应当减少月支出17下列的个人税收规划行为不能达到合理避税目的的是（）。 A将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税B企业为员工提供住房而在工资中扣除部分做住房租金C以报销费用的形式取得部分收入D分期支付奖金18理财顾问服务流程的最后一步是（）。A实施计划B基础规

8、划C建立投资组合D绩效评估19下列关于税收规划的说法，不正确的是 ( )。A税收规划必须在尊重法律，不违反法律、法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行B 从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机C合理调整收税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为D税收规划时必须综合考虑规划以使整体税负水平降低20以下国内机构中，无法提供理财服务的是( ) 。A基金公司B 商业银行C信托公司D 律师事务所21与商业银行相比，以下选项中属于信托公司在个人理财服务中处于优势地位的是( ) 。A具有明显私募性质的信托产品通过银行代销的可能性逐渐缩小B信托公司原

9、则上可以投资基础设施、房地产工程、股票、票据等多种实业和金融资产C信托公司在发行集合资金信托计划时，不能向客户作出保证本金的安全以及保证预期收益的承诺D信托公司的影响力有限，国内居民对信托产品知之甚少22以下哪一选项不属于个人理财规划的内容?( ) A税收规划B健康规划C退休规划D投资规划23我们将保险分为社会保险、商业保险和政策保险，是按照( ) 划分的。A保险实施的方式B保险的责任C保险的性质D保险的标的24下列关于保险产品在个人理财中的应用，说法错误的是( ) 。A在日常生活中，个人或家庭可以通过购买保险产品，将风险转嫁给保险公司B保险赔款可以免征个人所得税C保险产品具有其他投资理财工具

10、不可替代的功能是保障功能D客户面临现金流短缺时，可以将保险产品退保来解决临时现金不足25适合我国目前发展状况的理财顾问服务流程包括以下几个步骤：收集客户信息精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 11 页3 / 11 分析与确认客户财务目标客户关系的建立分析客户现行财务状况V提出理财计划执行和监控理财计划正确的次序应为( ) 。AI 、 V、 B、V、 I C、 V、工、 D、I 、 V、26属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是( ) 。A资产负债表B损益表C现金流量表D利润表27以下公式中错误的是( ) 。A资产一

11、负债=净资产B以市价计的期初期末净资产差异一储蓄额+未实现资本利得或损失十资产评估增值一资产评估减值C普通年金终值=每期固定金额 (1+ 利率 ) 期限一 1 利率D复利现值 =终值 (1+利率 ) 期限28对投资目标表述最好的是（）。A投资 10万元， 10年以后升值为20万元B在退休的时候过上幸福的生活C在去世之后，将所有的遗产转移到某一子女名下D在不亏损的前提下，10万元的投资在未来l0 年内取得高收益29根据客户的年龄和风险承受能力，将一部分资产投资于风险型资产，另一部分资产以银行存款、国债等安全型资产持有，这在投资规划中称为（）。A资产配置B证券选择C基本面分析D投资策略30. 某投

12、资组合含有60% 股票， 30% 债券， 10% 货币，最适合家庭生命周期的哪一个阶段?（ ）A家庭形成期B家庭成长期C家庭成熟期D家庭衰老期31. 个人进行股票投资主要面临个人所得税和（）。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 11 页4 / 11 A资本利得税B印花税C营业税D契税32（）属于客户财务信息。A投资偏好B收支状况C风险承受能力D年龄33关于现金流量表分析作用，下列表述错误的是（）。A说明客户现金流入流出的原因B反映客户偿债能力C反映客户资产的流动性水平D反映理财活动对财务状况的影响34王先生今年30岁，以 1

13、0万元为初始投资，希望在60岁退休时能累积100万元的退休金，则每年还须投资约（）于年收益率 6% 的投资组合上。A0.54 万元B0.58 万元C1.54 万元D1.58 万元35如果理财规划师认为未来几年宏观经济将出现通货膨胀率较低、利率也较低的情况，向客户提出的建议中( ) 是最合理的。A将股票全部卖出B大量买人长期债券C将债券基金转换成股票基金D将股票基金转换成债券基金36。在理财顾问服务中，承担资金管理与运用的风险的是（）。A银行B客户C客户经理D银行和客户共同承担37客户的下列信息属于定量信息的是（）。A就业预期B风险特征C收入与支出D投资偏好38当理财顾问需要客户详细的家庭财务资

14、料时，可以采取的收集方法是（）。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 11 页5 / 11 A客户访谈B平时工作中收集积累，建立专门数据库C数据调查表D客户沟通39我们常说美国人喜欢冒险，而中国人强调平安是福。这反映了投资者风险特征的( ) 。A风险偏好B风险认知度C风险承受能力D风险承受态度40制定保险规划的首要任务是( ) 。A选择保险公司B确定保险标的C选定保险产品D确定保险金额二、 多项选择题1理财顾问服务具有顾问性、专业性、综合性、制度性和长期性的特点，以下关于这些特点，说法正确的是( ) 。A商业银行提供理财顾问服

15、务寻求的是银行短期的经营业绩B理财顾问服务是一项专业性很强的服务，要求从业人员有扎实的金融基础知识C理财顾问服务对银行理财产品实现的是顾问式、组合式销售，能够提高业绩D理财顾问服务涉及的内容非常广泛，要求能够兼顾客户财务的各个方面需求E商业银行在理财顾问服务中提供建议，最终决策权在客户，收益或风险由银行和客户共同拥有或承担2银行从业人员提供的理财顾问服务中，对客户进行财务分析应当包含的内容有( ) 。A宏观经济形势分析B客户收入支出分析C客户资产负债分析D客户生命周期分析E股票市场未来运行趋势3 客户的个人理财行为影响到其个人资产负债表，下列说法正确的是( )。A用银行存款偿还全部到期债务，则

16、客户的总资产将会减少B以分期付款的方式购买一处房产，客户的总资产将会增加C股票市值下降后，客户的总资产将会减少D用银行存款每月偿还住房分期付款，则每月偿还后净资产将会减少E用银行存款购买期望收益率更高的公司债券，则客户的总资产将会增加4 在现金、消费和债务管理中，家庭紧急预备金的储存形式包括( ) 。A购买商品房B活期存款C短期定期存款 D货币市场基金E利用贷款额度5 制定保险规划的原则包括( ) 。A转移风险的原则 B量力而行的原则C分析客户保险需要D合法性原则E目的性原则6 在大多数国家，人们一般在55 岁到 65 岁之间退休，意味着退休规划很重要。一个完整的退休规划包括 ( ) 等内容。

17、 A工作生涯设计B退休后生活设计C保险产品设计D自筹退休金部分的储蓄设计E自筹退休金部分的投资设计7 客户的风险特征是进行理财顾问服务要考虑的重要因素之一，分析理财客户的风险特征是应当从哪几方面人手?( )A 客户的年龄 B客户的受教育程度C客户的风险偏好D客户的风险认知度E客户的实际风险承受能力8 税收规划是对我国税收制度和法律的正确理解和灵活运用。以下税收规划行为能实现合理避税目标的是( ) 。A将劳务报酬的领取方式从一次领取变为分期领取B利用不同收入工程税率差异进行节税C将劳务报酬转化为工资薪金所得D工资薪金所得为3000 元/ 月，股息收入为100 元/ 月，将股息收入转换成工资收入E

18、回避个人所得申报9 投资是指投资者运用所持有的资本，用来购买实际资产和金融资产，以下对投资规划精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 11 页6 / 11 的论述正确的是( )。A投资规划是为了实现减少支出B投资规划是为了通过资产升值实现原有资产无法实现的理财目标C理财客户的风险承受能力是制定投资规划的重要约束指标 D投资规划是为了实现风险转移E保障投资计划的实施是投资规划中的重要步骤10在进行保险规划时，会面临很多风险，哪些行为会引发风险?( )A 王先生对自己价值100 万元的商品房投保了50 万元 B刚工作的小李给自己买了

19、一份10 年期的定期人寿保险C张先生在一家保险公司为自己购买了10 份人身意外伤害保险D张女士为自己价值80万元的房屋在三家保险公司都投保了80 万元 E王女士觉得感冒、头疼等小病小灾不需要单买一份疾病医疗保险11下列选项属于个人理财的目标有( ) 。A增加收入和实现财富最大化B减少不必要的支出 C为孩子准备教育金D防范风险和储备未来的养老所需E 购买心仪已久的一部跑车12李氏夫妇打算通过购买个人养老保险来进行退休规划，对此，理财客户经理给出的下列评价恰当的是( )。A由于储蓄利率下调，传统寿险的预期利率降低，所以，购买养老保险不是令人满意的选择B养老保险的利率高于银行存款的利率，所以养老保险

20、比银行存款更适合于退休规划C证券投资基金的期望收益率高于养老保险的，所以证券投资基金是更合适的退休规划工具D购买养老保险是长期投资，并且不能承担过高的风险E与分红型、投资联结型保险相比，传统型养老保险的优点是保障收益稳定，而且相对而言保费较低13教育规划是指为了需要时能支付教育费用所定的计划，下列对教育规划的表述恰当的是( )。A个人教育规划具有消费性，而子女教育规划具有投资性B包括个人教育投资规划和子女教育规划两种C进行教育投资规划的第一步是估计未来教育收费的增长率D人寿保险可以作为教育规划的工具之一E 投资教育信托基金不仅能获得专家理财的优势，还可以免缴利息税14在客户信息收集的方法中，属

21、于初级信息收集方法的有（）。 A建立数据库，平时多注意收集和积累B和客户交谈C采用数据调查表D收集政府部门公布的信息E收集金融机构公布的信息15属于客户理财需求短期目标的有（）。 A分期付款买房B子女教育储蓄C筹集紧急备用金D计划去东南亚度假 E控制开支预算16税务规划的原则包括（）。 A目的性原则B隐藏性规则C合法性原则D规划性原则E综合性原则17下列哪些选项可能增加家庭的净资产?（）A投资实现资产增值B增加消费C将投资收益进行再投资D利用自动转账偿还信用卡透支E分期贷款购买住房18一般将客户的风险偏好分为非常进取型、（）。 A 中立型B温和进取型C中庸稳健型D温和保守型E非常保守型19客户

22、的风险特征由（）构成。 A投资渠道偏好B风险偏好C风险认知度D实际风险承受能力E知识结构20税收规划的基本方法包括（）。 A避免应税所得的实现B均衡地取得应税所得C推迟纳税义务的发生D充分利用税法中费用扣除的规定E将一次性收入转化为多次性收入三、 判断题1 银行从业人员在用数据调查表收集信息时，如果客户出于个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应该尊重客户意愿，不再询问。（）2 王先生喜好旅游，经常出国。在他的个人资产负债表中显示，王先生的负债超过了资产，可以看出王先生有出现财务危机的风险。（）3 一个全面的财务规划涉及保险规划、税收规划、人生事件规划及投资规划等财务安排问题，不涉及现金、消费及

23、债务管理。（） 4 一般而言，家庭紧急预备金的储存形式最好是流动性高的资产与贷款额度的搭配。（）5 财务信息是银行从业人员制定个人财务规划的基础和根据，决定了客户的理财目标和期望合理与否，以及完成个人财务规划的可能性。 ( )6 只要负债总资产比例不低于0.4 ，客户的财务状况出现资产流动性不足的可能性就较低。 ( )7李氏夫妇都是一所高中学校教精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 11 页7 / 11 师，在理财计划中将等于3 个月的开销额度的资产用现金来持有，这是恰当的理财行为。( )8客户将银行存款转换成货币市场基金，这

24、个理财行为改变了其资产负债比率。( )9 通货膨胀是系统风险，无论哪种理财行为都不能消除通货膨胀对生活水平的负面影响。 ( )10某个股票市场上的同一只股票，其风险是客观的，但是有的人买有的人卖，这可能是因为买者和卖者的风险认知度有差异。 ( )11理财顾问服务中客户经理在给客户分析财务状况之后应当推介银行的理财产品，因为财务分析本身并不产生价值。( )12个人理财主要考虑的是资产的增值，因此，个人理财就是如何进行投资。( )13 按照银监会对个人理财业务的定义，商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍和宣传不属于理财顾问服务。 ( )14理财规划是技术含量很高的行业，服务态度并不

25、会直接影响理财服务水平。 ( )15税收最小化通常是遗产规划的一个重要动机，也是遗产规划的唯一目标。 ( ) 参考答案及解读一、单项选择题1 B 解读 商业银行在理财顾问服务中向客户提供财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介四种专业化服务，体现在理财顾问服务过程中的相关环节。 2 D 解读 分析宏观经济形势和填制数据调查表属于收集信息的内容，收集信息是在财务分析之前进行。财务分析的第一步是编制客户财务报表，在财务报表的基础上，运用财务比率的计算方法，测算财务比率。3 A 解读 流动资产是相对于固定资产来说的，能很快变现。货币市场、活期贷款和短期国库券变现比较容易，属于流动资产。房产的变

26、现能力很差，不属于流动资产。4 D 解读 净资产一资产一负债。工资水平提高和年终奖增加影响了净资产，自费出国旅游增加了负债。分期贷款增加了负债，买房增加了资产。所以 D选项不影响净资产。5 D 解读 资产和负债、收入与支出是财务信息，房地产升值是非财务信息，但是客户风险厌恶系数才是分析财务状况的重要非财务信息。6 B 解读 资产负债表是反映某个时点上客户的资产、负债和所有者权益等财务状况信息的报表，反映的是客户静态的财务特征。7 D 解读 理财客户经理预测支出根本目的是对客户未来的现金流量表进行预测和分析。8 C 解读 同样的风险对不同的人影响是不一样的，用10万元来炒股，退休人员和资产百万的

27、富翁的风险承受能力完全不一样。对于养老金不高的退休人员来说，最重要的理财策略是保值，不适宜承担太高的风险。9 B 解读 在制定退休规划时，客户往往由于专业知识和经验的限制，存在误区。A 选项开始太迟了，选择的产品风险高于自己的承受能力。C选项低估了养老费用，尤其是疾病费用。D选项投资过于保守，且十年期国债流动性不足。10C解读 流动资产包括现金、银行活期存款及货币型基金，总共有6 万元，所以流动资产总资产=6/100 。11A解读 税收规划最基本的原则是合法性，并不是说无风险的。节税与风险是并存的，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。 12D解读 略 13C解读 银行从业人员在制定投资规划时

28、首先要考虑的是某种投资工具是否适合客户的财务目标，为了保证客户的利益，在推介投资产品时不能只推介所在银行的产品。C 错误。 14 C 解读 已退休客户，收入降低、可投资期限减少，因此应该投资保守型产品；长期理财目标可用于投资的期限长，可以承担高风险。15B解读 当期现金流不足，可以暂时透支信用卡，信用期限内，透支信用卡不需要支付利息。人寿保险合同具有长期性的特点，不能随意更改，退保不但不能达到保障增值的目的反而可毹会承受损失，不是很好的解决现金流不足的措施。16C解读 李先生一家月收入5000元，每月面临着6500 元的支出。支出远大于收入，面临流动性严重不足的问题。股票基金流动性比存款差，而

29、且风险大，不能缓解流动性危机。减少月支出l500 元以应对流动性问题不是可行措施。房子出租可行。17A 解读 税收规划是必须在纳税行为发生前作出的事先行为。将收入购买基金是发生在纳税行为后，不能达到合理避税目的。18 D解读 (1)精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 11 页8 / 11 商业银行的理财顾问服务环节顺序为：基本资料收集，资产现状分析，风险分析，资产管理目标分析，客户资产预测与评估，财务目标的确认，基础规划，建立投资组合，实施计划，绩效评估。据此可知，ABC 选项均在“建立投资组合”环节之前，在“建立投资组合”

30、之后的环节有“实施计划”、“绩效评估”，故D 选项正确。 (2) 理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，不是简单向客户推介银行的理财产品，也不是一次性的行为，是分为很多步骤的一个完整的流程。19C解读 (1)客户通过税收规划，或合理调整纳税财产的比例以降低税负，或延缓纳税以获得资金的时间价值，符合税收的公平原则，不属于恶意钻法律漏洞的行为，故C 选项的说法错误。ABD 选项分别是对税收规划的合法性原则、目的性原则和综合性原则的正确说法。(2) 从这一道题可以看出个人理财考试涉及的内容非常全面需要考生掌握广泛的知识。20D解读 理财服务是由金融机构提供的一种业务，基金公司、商业银行和信托公司属于

31、银行或非银行金融机构，有权利提供理财服务业务。但是，律师事务所是一种中介服务机构，只能提供与法律事务有关的业务，没有权利提供金融服务。21 B解读 我国商业银行法明确规定，境内商业银行不得经营证券和信托业务，也不得将资金投向非自用的固定资产和股权类的投资，但是信托公司原则上可以投资基础设施、房地产工程、股票、票据等多种实业和金融资产，这是信托公司的一个优势，因此， B 选项正确。 22B解读 一个全面的个人理财规划涉及现金、消费及债务管理，保险规划，税收规划，人生事件规划及投资规划等，其中，人生事件规划包括教育规划和退休规划。因此，健康规划不属于个人理财规划的内容。23C解读 按照不同的分类标

32、准，保险有不同的种类。按照保险的性质划分，可分为社会保险、商业保险和政策保险；按照保险的实施方式，可以分为自愿保险和强制保险；按照保险的标的可以分为人身保险和财产保险。因此，C 选项正确。 24 D解读 保险产品是具有法律效应的合同，具有长期性的特点，一旦签订保险合同，不能随意更改。投保人应当在购买保险时对保险产品的内容有足够的了解。如果购买保险后很快退保，不但不能达到资产增值的目的，反而可能承受损失。因此，退保不是解决现金流短缺的好办法，D 选项错误。 25 D解读 由于我国商业银行个人理财业务刚刚起步，很多方面都未规范和完善。通过参考国际通行理财顾问服务流程并结合国内商业银行的发展状况，目

33、前适合我国的理财顾问服务流程具体如下：建立客户关系，收集客户信息，分析客户现行财务状况，分析与确认客户财务目标，提出理财计划，执行和监控理财计划。因此，D 选项正确。 26A解读 资产负债表是反映某个时点上个人家庭企业的财务状况；损益表和利润表都是反映个人家庭企业在某个特定期间经营成果的报表；现金流量表是反映个人家庭企业在一定时期内，获取现金及支付现金情况的报表。因此，A 选项正确。27D 解读 复利终值的计算公式为：终值=现值(1+利率 ) 期限。因此，现值一终值Xll(1+利率 ) 期限。 28B解读 投资规划是理财规划中的子规划，投资目标实际上是理财规划中包含的一些子目标。最终的理财目标

34、是在退休的时候过上幸福的生活。B 选项正确。29A解读 资产配置是指依据所要达到的理财目标，按资产的风险最低与报酬最佳的原则，将资金有效地分配在不同类型的资产上，构建达到增强投资组合报酬与控制风险的资产投资组合。因此，将一部分资产投资于风险型资产，另一部分资产以银行存款、国债等安全型资产持有，被称为资产配置。30 B解读 从子女出生到完成学业为止，这一段时间属于家庭成长期。家庭成长期收入逐渐增加，支出随成员固定而趋于稳定。可积累的资产逐年增加，因此，可以承受的投资风险较高，用于投资股票所占资产的比例较高。但是，随着年龄的增长，要开始控制投资风险，增加债券的配置。 31B解读 股票交易印花税是从

35、普通印花税发展而来的，是专门针对股票交易发生额征收的一种税。我国税法规定，对证券市场上买卖、继承、赠与所确立的股权转让依据，按确立时实际市场价格计算的金额征收印花税。B 选项正确。 32B解读 客户信息可分为财务信息和非财务信息。财务信息是指客户当前的收支状况、财务安排以及这些情况精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 11 页9 / 11 的未来发展趋势；非财务信息指除财务信息以外的其他一些信息，比如客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力等。33B解读 能够反映客户偿债能力的是资产负债表。34 A解读 略 35C解读 利

36、率低的时候，债券收益率比较低，此时不宜大量买进债券，B 选项错误， C 选项正确。 36B解读 理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动，不属于理财顾问服务。在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。37C 解读 定量信息是可以用货币量化分析的客户信息，通常包括客户的资产和负债，收入与支出、保单信息、雇员福利、养老金规划等；定性信息是不能用货币量化分析的信息，包括客户的就业预期、风险特征、投资偏好、理财

37、知识水平、金钱观、家庭关系等。38C 解读 初级信息的收集方法：由于客户的个人和财务资料只能通过与客户沟通获得，所以也称之为初级信息。从业人员与客户初次会面时，通过交谈的方式收集信息是不够的，通常还要采用数据调查表来帮助收集定量信息。次级信息的收集方法：宏观经济信息可以由政府部门或金融机构公布的信息中获得，所以我们称之为次级信息。次级信息的获得需要从业人员在平时的工作中注意收集和积累，建立专门数据库，以随时调用。客户详细的家庭财务状况属于定量的初级信息，需要通过数据调查表来收集。 39A 解读 风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，也是一种不确定性在客户心理上产生的影响。产生不同的风险偏好的

38、原因较复杂，但与其所处的文化氛围、成长环境有很深的联系。40B解读 制定保险规划的主要步骤有确定保险标的、选定保险产品、确定保险金额和明确保险期限。制定保险规划的首要任务是确定保险标的。保险标的是指作为保险对象的财产及其有关利益，或者人的寿命和身体。投保人可以以其本人、与本人有密切关系的人、他们所拥有的财产以及他们可能依法承担的民事责任作为保险标的。二、 多项选择题1 BCD解读 商业银行提供理财顾问服务寻求的是和客户建立一个长期的关系，不能只追求短期的利益；银行提供建议，最终决策权在客户，所有收益或风险均由客户拥有或承担。客户寻求理财顾问服务的根本目的是实现人生目标中的财务Ifl标。所以 A

39、E项错误。 2 BC 解读 对客户进行的财务分析中应包括客户的收入支出、资产负债等财务信息的分析。宏观经济形势、客户的生命周期及股票市场都不属于客户的财务信息。 3 ABC解读 个人资产负债表也符合公式“净资产一资产一负债”。用银行存款偿还分期付款，资产减少，负债也减少，相应的净资产没有变化。用银行存款购买债券，只是变换了资产形式，并没有增加总资产。4 BCDE解读 紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金，二是利用贷款额度。房地产变现能力比较差，不能用来储备紧急预备金。5 ABC解读 保险规划具有风险转移和合理避税的功能，应依据转移风险原则，量力而行

40、原则和分析客户保险需要原则。合法性原则和目的性原则是制定税收规划应依据的原则。6 ABDE解读 保险产品设计是保险规划内容，不属于退休规划。7 CDE解读 风险特征由风险偏好、风险认知度和实际风险承受能力构成。 8 ABC 解读 工资薪金和股息收入都是个人所得，需要缴纳个人所得税，工资收入分等级征税，等级越高，税率越高。税收规划的最基本原则是合法性，回避个人所得申报违反了法律法规。9 BCE 解读 投资规划是为了通过资产升值实现原有资产无法实现的理财目标，不能实现风险转移，也不是为了减少支出。10ABCD解读 保险规划可能面临的风险有未充分保险的风险、过分保险的风险和不必要保险的风险。A 和

41、B 中主要是未充分保险的风险，C 和 D 中主要是过分保险的风险。11ABCDE 解读 理财的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 11 页10 / 11 自由。实践中，个人理财的目标可分为短期目标( 休假、购车、存款等) 、中期目标 ( 子女的教育储蓄、按揭买房等) 和长期目标 ( 退休、遗产等) 。 12BDE解读 养老保险最主要的功能是保障功能而不是追求更高的收益，所以它在养老规划中占有重要地位。不同类型的证券投资基金风险差别很大，在

42、个人理财中承担的作用不同，养老保险可以考虑配置平衡型和债券型基金，但是股票型基金风险较大不适合养老规划。13 BDE解读 个人教育属于再教育具有投资性，子女教育规划具有消费性。教育投资规划要在确定客户教育投资规划的基本数据，即该规划所需的资金总额、投资规划的时间等之后考虑通货膨胀率。14BC解读 由于客户的个人和财务材料只能通过与客户沟通获得，所以也称之为初级信息。从业人员和客户初次见面时，通过交谈的方式收集信息是不够的，通常还要采用数据调查表来帮助收集定量信息，故B、C 选项正确。建立数据库，平时多注意收集和积累、收集政府部门和金融机构公布的信息是次级信息的收集方法。15CDE解读 (1)

43、客户理财需求的短期目标有休假、购置新车、存款、税务负担最小化、筹集紧急备用金、减少债务、投资股票市场、控制开支预算等，故CDE选项正确。按揭买房和子女的教育储蓄属于客户理财需求的中期目标。(2) 根据客户不同期限的理财目标，理财规划需要选择不同的产品来完成。16 ACDE 解读 银行从业人员在为客户进行税收规划时，应该遵循一定的原则，从税法的基本原则，即税收法定原则、社会政策原则和税收效率原则出发来定义税收规划的基本原则，应该遵循合法性原则、目的性原则、规划性原则及综合性原则。17 AC解读 个人资产负债表遵循的等式：“净资产一总资产一负债”，A 选项和C 选项可以增加家庭资产；增加消费，将减

44、少净资产；利用自动转账偿还信用卡透支，总资产减少，负债也减少，净资产没有改变；分期贷款购买住房，总资产增加，负债也增加，净资产没有改变。18 BCDE 解读 风险偏好就是人对风险的态度，是对一项风险事件的容忍程度。一般将客户的风险偏好分为非常进取型、温和进取型、中庸稳健型、温和保守型和非常保守型。BCDE项分类正确。19BCD解读 风险是对预期的不确定性，是可以被度量的。同样的风险在不同的主体里会有不同的感受，因此每个客户对待风险的态度都是不一样的。客户的风险特征是进行理财顾问服务要考虑的重要因素之一。客户的风险特征可以由风险偏好、风险认知度和实际风险承受能力这三个方面来构成。投资渠道偏好、知

45、识结构、生活方式和个人性格是会对客户理财方式和产品选择产生很大影响的理财特征。所以，BCD选项正确。 20BDE解读 税收规划依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。三、判断题1 解读 提供理财顾问服务需要详细而真实的客户信息，所以从业人员应该向客户解释该信息的重要性，打消客户不愿意回答的顾虑。2 解读 当负债相对于所有者权益来说过高时，个人有出现财务危机的风险。3 解读 现金、消费及债务管理是解决客户资金节余的问题，是做理财规划的起点，是一个全面的财务规划必须涉及的。 4 解读 略 5 解读 略 6 解读 客户的个人资产负债表中，当负债过多时会

46、面临流动性危机。一般合理的概念是债务支出与家庭收入的合理比例在0.4 ，但是还要考虑家庭节余比例和收入变动趋势等因素。所以并不能根据0.4来绝对地确定是否面临流动性问题。7 解读 个人理财规划中，现金管理的目的是让客户有足够的资金去应付日常生活中的开支、应付突发事件，从而为自己构建一个财务健康、安全的生活体系。 8 解读 客户将银行存款转换成货币市场基金，只是改变了资产形式，并没有增加或减少总资产，所以没有改变其资产负债比率。9 解读 通货膨胀是系统性风险，人们不能消除它对生活的影响，但是因为它对不同理财产品的影响不同，可以通过选择合适的理财行为来转移风险。10 解读 同一个风险每个人对其认知

47、的水平是不一样的，人们对风险的认知水平往往取决于其个人的生活经验。11 解读 (1)理财顾问服务是精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页，共 11 页11 / 11 帮助客户实现财务目标的过程，其宗旨是实现客户的利益最大化，而不是为了实现银行的短期利润最大化。(2) 银行通过理财顾问服务可以实现银行产品的顾问式、组合式销售。但是给客户分析财务状况后是作全面的理财规划。12 解读 个人理财是根据财务状况，建立合理的个人财务规划，并适当参与投资活动。13 解读 根据商业银行个人理财业务管理暂行办法第2 条规定可知，个人理财业务指商业银

48、行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动，商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍和宣传不属于理财顾问服务。本题说法正确。14 解读 理财规划也是商业银行提供的一种业务，服务态度会直接影响理财服务水平，此题错误。15 解读 遗产规划是将个人财产从一代人转移给另一代人，从而实现个人为其家庭所确定的目标而进行的一种合理财产安排。遗产规划的主要目标是帮助投资者高效率地管理遗产，并将遗产顺利地转移到受益人的手中。税收最小化通常是遗产规划的一个重要动机，但不是遗产规划的唯一目标。此题错误精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页，共 11 页