2022年2022年公司关于XX-审计工作情况的报告 .pdf

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1、公司关于 XX-审计工作情况的报告关于 XX年审计工作情况的报告各位代表：受公司委托，我向大会报告XX 年审计工作情况，请审议。XX年，在公司党政班子和上级审计机关的正确领导下，根据省公司年度审计工作会议精神，结合公司职代会确立的经营发展目标，进一步落实公司加强项目管理的若干规定，贯彻执行国家审计署关于内部审计工作的规定，坚持做好审计监督、服务工作，在规范公司经营活动、防范风险，提高公司整体效益方面做出了应有的贡献，为公司健康发展起到了保驾护航的作用。一、 XX年工作任务完成情况（一）较好地完成省公司对公司资产经营考核指标（二）真实客观、公正有效评价公司经营管理成果1. 对公司经营管理工作整体

2、评价XX年是公司拓展市场、持续发展的一年； 公司的经营管理工作不断加强，市场开发首次突破* 亿元，成效显著；参与国际市场竞争，首次以EPC方式中标亚美尼亚工程，合同价款？亿日元；国内市场储备份额稳步增长；在建工程投产项目？万 KW 机组 , 公司整体形象有所提升，主营业务收入首次突破？亿元。这些成绩的取得，是公司落实科学发展观的名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 13 页 - - - - - - - - - 结果。我们在看到成绩的同时，也清醒地认识到，公司经营

3、管理面临着巨大的压力，特别是一年来困扰公司的资金压力，给公司带来巨大的经营风险；各项基础工作需要不断地完善；部分项目经营能力有待提高。2. 对公司年度财务决算工作的评价公司的财务决算报表编制上报工作是财务管理的一项重要工作，工作量繁重，上报时间要求紧，公司全体财务人员，在公司党政班子的正确领导下，严格按照国家电网公司及省公司决算会议精神，办理公司XX 年会计决算工作，经审计部核实， XX年公司财务决算工作，符合省公司和事务所的要求，没有发现违反财经纪律现象。经审计部核实，XX年公司业务招待费支出符合财经纪律规定。财务管理工作存在薄弱环节，基础工作需要完善和提高。（三） XX年审计部工作计划完成

4、情况1. 全年共进行分包合同评审？项，审计项目分包决算？项，审减金额？余万元，提出审计建议？条，采纳？条。2. 全年清理回收工程款？万元，超额完成年计划指标？万元。3部门工作尚有不足之处，一是对项目人工费分配纪律审计不到位，二是对项目物资采购价格监督方面审计不到位，三是对项目分包工程决算审计不到位。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 13 页 - - - - - - - - - 二、 XX年审计工作开展情况（一） XX年审计具体几项工作1. 完成北京？会计事务

5、所对公司财务决算审计的接待工作，得到了事务所较好的评价。2. 完成对公司本部会计资料的常规审计工作，公司的社保费用核算工作，计提、支出符合制度规定；完成对？公司本部资产经营情况审计工作。3. 参与物资部招标工作，XX年参与招标？次， 物资部招标工作严谨，无漏标、围标现象发生；通过招标活动，为项目节省了成本？万元。4. 完善内部控制制度建设，制定了审计部岗位责任制、公司内部控制制度和公司过程审计办法、分包合同及结算及内部控制规定及内部审计控制制度补充规定；重新制定合作单位审计规定；用制度约束部门审计人员工作行为，确保工作不出现偏差。用制度规范项目经营活动，确保项目经营步入良性经营轨道。5. 坚持

6、项目经理离职审计制度，XX年对？项目部、 ？项目部经理离职进行离职审计，明晰了责任。通过对两项目的审计，建议公司高度重视项目经理离职交接手续工作。6. 坚持对审计结论处理意见跟踪反馈制度，通过XX 年执行情况来看，项目执行不好，针对这种情况，审计部改变了工作方式，将审计结论确认书由审计部登记台账后送交项名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 13 页 - - - - - - - - - 目财务入账，规避了风险。7. 加强审计基础工作，整理完善了XX 年以来审计资料

7、归档工作，并上传省公司，加强业务培训工作，组织审计人员，积极参加省公司组织各类专业知识培训，加深审计人员对相关制度及会计准则的理解，为审计工作奠定理论基础。（二）严格执行公司内部审计纪律和制度，做好项目常规审计工作1. 通过对在建项目常规审计，会计核算水平有所提高，基本上杜绝了习惯性违规现象。2. 通过对？等在建项目的常规审计，对发现的问题及时规范项目的经营行为，大部分项目能够按公司规定办理包项目结算工作。（三）及时总结项目突出的经验和做法、在公司和佳网络进行推广在审计实践过程中，我们及时总结项目好的经验和做法，推广其他项目学习、借鉴。XX年？项目经营业绩突出，结算工作做的较好，业绩可喜可贺值

8、得推广，今年要挖掘发现更多的优秀项目总结经验并加大宣传力度。( 四) 充分运用法律手段维护公司合法权益、缓解公司资金紧张压力公司清欠组在党政班子的正确领导下，在公司相关部门名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 13 页 - - - - - - - - - 的大力配合下，运用法律手段，踏实地开展工作，取得了一定效果，全年共回收资金？万元，7 个项目应收款结清，减轻了公司资金紧张的压力。三、 XX年审计工作中存在的问题（一）审计工作中存在的问题1项目分包合同审计工作

9、不到位，XX 年审计实践中，这项工作做的不好，对合同的审计不深入。2审计工作还不够深入、细致，审计职能有待加强，工作中主动性差和创新意识不高，回顾一年来的工作，规范多评价少。3. 部门人员工作积极性不高，人员的整体业务水平仍有待提高，政治素质和工作风尚需改进，缺少土建工程专业审计人员。( 二) 工作中发现的具体问题1. 通过对？等项目物资采购价格的审计，对发现的一些价格明显偏离指导价格的问题，及时向项目主管领导提出整改意见，规范项目下步物资管理工作。2. 公司为消化由于历史原因形成的多年沉淀，开发市场需要，调整项目经营利润，部分项目部经营成果不够真实。3. 部分项目内控制度不健全。建议加强成本

10、控制、资金审批制度、机械使用、分包领用材料及水电费的管理力度。项目分包工程招标机制不健全，工程已经结束还没有签订合名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 13 页 - - - - - - - - - 同，频繁更换施工队伍，给项目经营增加压力。4. 财务基础工作需要规范，个别项目支付工程款时，没有取得合法发票或收据，数额较大存在潜在的经营风险。5. 部分在建项目分包结算工作滞后，工程款回收难度大，付款比例不均衡，项目有超结算付款现象。6. 项目对预算对比分析工作做的

11、不够，有的项目部已经接近结束，对后期的收入、支出预测不准，分包结算预测差异较大，针对此种情况，公司审计部发文规定，要求项目经营过程中，及时统计相关数据资料，为项目最终经营结果分析提供详实、准确的资料。7. 部分项目专业的基础工作需要加强、完善，提交给公司审计材料不完整，如：不能提供合同原件，合同及结算书印鉴不符、合同外签证手续不完备，增量部分没有补充合同或协议，一口价合同结算无测算依据，工程结束后，后续认证工作困难，？项目较为突出。部分项目对审计要求项目上报的一些统计报表，不能及时按要求上报，项目相关专业配合、协调不好。8. 审计过程中发现，有的项目没有通过公司主管领导批准，擅自变通费用，现场

12、变卖废旧物资不入财务账。分析上述问题产生的原因是多方面的，我们认为，一方面是由于政策因素、外部环境、甲方制约等因素造成的；二是由于项目执行公司的决策不到位，没有很好的执行公司经名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 13 页 - - - - - - - - - 营管理方面的规章、制度；三是由于审计监督力度不够；上述问题的产生将会给公司带来一定的经营风险，应当引起公司决策层高度重视。四、建议公司成立合同监督管理委员会（一）建议公司成立合同管理委员会公司相关部门已经制

13、定了合同管理规定，但在审计过程中，发现部分项目执行得的不好，总会出现偏差。建议公司成立合同管理委员会，对公司的合同进行全方位的管理，包括工程分包合同、物资采购合同、其他经营合同；研究制定实施细则，从根源上规范公司经营行为。（二）建议加强公司施工机械管理XX年现场审计过程中，发现有些分包合同约定，施工机械由乙方自行提供，部分项目此方面管理存在漏洞，机械管理记录不完整，导致在结算工程中，应该乙方承担的费用部分没有扣回，增加项目成本，建议公司专业部门统一管理，制定控制办法。五、二 00 九年审计工作思路及措施XX年审计工作的目标是：在XX年公司经营管理中取得了较大进展的基础上，积极主动地开展公司效益

14、审计，加强对公司内控制度执行情况的监督检查力度，加强对公司财务管理及会计信息资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性，充分发挥审计的监督、服务职能。在措施方面主要从以名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 13 页 - - - - - - - - - 下几个方面开展工作：（一）加强对项目三方面服务意识1. 加强对各项目的个性化服务意识，逐步实现审计管理个性化。2. 加强对公司决策层的服务意识，为领导提供真实可靠的审计信息。3. 加强对相关职能部门的服务意识，为其提

15、供真实可靠的共享信息。（二）实现理念上向三个方向转变1实现审计目的从合规性审计向增值性审计转变2实现审计内容从财务审计为主向管理审计为主转变3实现审计方式从事后审计向事中、事前结合审计转变( 三) 促进项目做好五方面工作1. 促进项目做好内控制度建设，规范经营，防范风险，提高效益。2. 促进在建项目做好工程款回收及结算工作，要求项目竣工移交甲方时，一定要取得和甲方的签证手续。3. 促进？等项目做好竣工项目决算工作4. 促进在建项目做好工程施工图预算编制工作5. 促进在建项目做好分包队领用材料的统计工作( 四) 加强做好三方面防范工作名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - -

16、- - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 13 页 - - - - - - - - - 1. 加强项目做好和甲方各项索赔的基础签证工作2. 加强项目资金使用情况和过程成本控制工作3. 加强竣工项目竣工结算工作，特别是有争议部分的结算工作。六、二 00 九年审计工作任务及目标XX年，公司仍然面临着巨大的资金压力，围绕公司职代会确立的发展战略目标，XX年是公司落实各项制度的“执行年”，XX年审计部制定并下发了若干内部控制制度，今年重点是检查公司各项制度落实执行情况，为了全面完成上级审计机关和公司交办的各项任务，从审计角度出发， X

17、X年要继续做好以下几方面工作：（一）继续做好在建项目成本费用及工资分配纪律的审计工作1项目经理具备高度责任心是做好项目成本管理工作的关键所在。2项目经理对公司制度领会、掌握的程度，直接影响项目成本管理工作。3项目成本控制水平的高低，直接影响到全公司的整体经济利益。4充分发挥审计监督、服务职能，帮助项目完善成本管理控制办法。（二）继续做好对项目分包合同及工程预（决）算审计名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 13 页 - - - - - - - - - 工作1严格

18、执行分包工程结算指导价格，项目应不折不扣地执行公司的规章制度，执行过程中发现的具体问题，及时向公司汇报，公司根据具体情况进行修正。2严格执行项目分包工程结算规定及分包结算补充规定。3严格执行审计纪律，规范公司经营活动，防范风险的同时，尽力为公司节约成本、提高收益。4加强对分包合同审计力度，审计过程中发现，项目开工后不及时签订分包合同，有些合同条款模糊，不明确。如税金问题、水电费问题，有的合同只承包一部分材料，不明确。5加强对甲方承包总合同的研究，为项目最终决算工作提供有价值的参考信息。( 三) 继续做好在建项目经营过程审计和审计意见整改工作1制定项目分包决算确认单，统一格式，规范审计工作程序。

19、2明确规定项目必须依据决算确认单、结算书、合同及发票一同入账，缺一不可。3针对审计工程中查出的问题，切实加强审计整改落实力度，提高审计执行力，加强对审计结果整改落实情况的名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 13 页 - - - - - - - - - 跟踪、回访和检查，保障审计效果、维护审计权威。4. 促进做好？审计事务所对公司审计意见的整改工作5今年审计财务常规审计中要重点检查此项工作（四）继续做好公司竣工项目应收账款的清理回收工作充分运用法律手段，最大程

20、度的维护公司的合法权益，今年审计部要在清欠工作方面有所突破。1重点关注辽宁？湖北武汉？形成的工程尾欠款。2其次是山西？自备电站项目、？老电厂和？岛项目历史遗留问题，清欠工作组要积极索要。3三是已经竣工项目及在建项目, 要及时督促项目部领导协助公司清欠工作组积极索要本项目自身形成的应收工程款。4四是要做好项目应收工程款时效确认，督促项目做好签证工作。（五）继续做好内控制度执行和经济效益的审计工作1通过定期检查项目对公司各项制度落实情况，加大执行力度。一是检查公司体系运行方面的相关内控制度执行情况；二是检查公司各专业部室的内控制度执行情况；三是检查部门自身的内控制度执行情况。2通过对项目经济效益的

21、审计，及时发现项目经营存在的问题，规范其经营活动，提高项目利润水平。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 11 页，共 13 页 - - - - - - - - - （六）继续做好对公司财务信息的核查与常规审计工作XX 年公司审计部将每个季度对公司本部的财务收支资料审计一次，重点监督检查各项制度的执行情况和会计处理情况，检查北京会计事务所审计意见的整改情况。全年分两次对公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实性、合理性、有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经

22、营管理情况的信息。（七）继续做好对公司物资采购招标工作的审计监督工作（八）加强审计干部队伍建设进一步加强审计人员职业道德建设，倡导和谐的工作作风，树立审计部门良好形象。加大培训力度，为全面完成审计工作任务奠定坚实的基础。（九）加强对公司合作单位及？公司的审计监督工作公司合作单位审计规定中明确规定，合作单位的核算应纳入公司管理范畴，今年审计部要对新能源项目、准葛尔项目进行重点审计，规范其经营活动，加强对？公司的审计监督力度。（十）探索新的工作思路，做好公司对标体系的审计监督工作建议公司对项目设立对标体系指标，今年审计部将对项目对标中，差异较大的项目进行跟踪审计，帮助项目查找原名师资料总结 - -

23、 -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 12 页，共 13 页 - - - - - - - - - 因，制定整改措施，提高项目盈利水平。（十一）倡导和？审计工作新理念，逐步提升审计工作服务质量在坚持依法审计的前提下，积极倡导和践行和谐审计、文明审计等新理念。要求在审计人员工作中学会换位思考，用审计别人的标准来要求自己，学会理解和尊重别人，通过换位思考，营造和谐审计氛围。文明审计就是要求审计人员严格依照法定程序，遵守审计纪律，遇到争议问题要耐心讲道理，文明办公，反映情况真实，处理问题事实求是。各位代表，同志们，XX年，公司审计部认真履行了岗位职责，做了一些促进公司发展有益的工作，取得了一些成绩。但我们深知，工作中仍有许多缺点和不足，和领导的要求尚有差距，工作能力需要不断提高。我们有信心在今后的工作中，力争做到，在依法规范公司经营活动的同时，最大限度地提升公司审计工作的服务质量，使公司的审计工作上新的台阶。本篇范文标题是：公司关于XX年审计工作情况的报告名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 13 页，共 13 页 - - - - - - - - -