新疆国有商业银行风险管理问题研究 硕士研究生论文(39页).doc

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1、-新疆国有商业银行风险管理问题研究 硕士研究生论文-第 32 页石河子大学硕 士 学 位 论 文新疆国有商业银行风险管理问题研究学位申请人指导教师申请学位门类级别专 业 硕 士学科、专业名称工商管理硕士研究领域金融与财务所在学院经济与管理学院 Xinjiang state-owned commercial Banks in the risk management of agricultural bank, for exampleA Dissertation Submitted toShihezi UniversityIn Partial Fulfillment of the Requireme

2、ntsfor the Degree of Doctor of Management ScienceByZhou yunDissertation Supervisor:Prof. Liu Kanghua(指导教师)September,2011石河子大学学位论文独创性声明及使用授权声明学位论文独创性声明本人所呈交的学位论文是在我导师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除文中已经注明引用的内容外 ，本论文不包含其他个人已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中作了明确的说明并表示谢意。 研究生签名： 时间： 年 月 日使用授权声明本人完全了解石河子大学

3、有关保留、使用学位论文的规定，学校有权保留学位论文并向国家主管部门或指定机构送交论文的电子版和纸质版。有权将学位论文在学校图书馆保存并允许被查阅。有权自行或许可他人将学位论文编入有关数据库提供检索服务。有权将学位论文的标题和摘要汇编出版。保密的学位论文在解密后适用本规定。 研究生签名： 时间： 年 月 日导师签名： 时间： 年 月 日摘 要2006年底，我国入世后对国有银行业的保护期已结束，中国商业银行直面激烈的国际金融业竞争。随着国际金融业的日趋发展，激烈的竞争氛围对国有商业银行的风险管理能力提出了更高的要求，国有商业银行风险的管理控制能力将成为影响国有商业银行生死存亡的核心竞争力，对这一点

4、也已经得到了中国相关政府机构以及各国有商业银行的高度重视，因此我们应该积极学习、借鉴国际银行业先进的风险管理经验，完善风险管理机制，全面提升风险管理能力，这是我国银行业改革发展的必经之路。商业银行是以营利为目的的金融服务企业，作为经营货币的特殊企业，它的风险不同于一般行业，它的其中有80%90%的资产来源于客户，而非自有资产。因此，一旦贷款过程中任何一个环节出现问题就会导致风险发生。新疆国有商银行既存在着银行经营的一般性风险、内部控制机制的体制性风险，又存在着金融创新带来的技术传导性风险。这些不同类型的风险交织在一起，对区域经济、金融的稳定与发展构成了潜在的威胁。所以，防范和化解国有商业银行风

5、险是商业银行的重中之重。新疆国有商业银行普遍存在对银行风险的认识不足、对现代商业银行的远期发展的经营目标认识不充分、对资本覆盖的风险认识不充分等状况；另外，新疆国有商业银行存在风险管理体制有缺陷，风险管理手段比较落后等不足，这些不足将严重影响新疆国有商业银行今后的发展，尤其在面临当前国内外金融市场激烈竞争和高速发展的新历史条件下，更有必要加强国有商业风险管理，本文通过对一些具体的案例进行分析，从农业银行的内部控制、外部控制、风险管理技术为突破点，力求分析新疆国有商业银行风险管理方面存在的问题，提出应如何在风险管理各个方面进行彻底改革以适应当前银行业的发展，具有一定的理论创新意义。关键词：新疆、

6、国有商业银行、风险管理ABSTRACTBy the end of 2006, China after joined WTO，the protection of Chinas state-owned banking to the term already over, Chinas commercial Banks face to face with the fierce competition in the international financial industry. With the growing international financial industry development

7、, the intense competition require the state-owned commercial banks risk management ability put forward higher, the state-owned commercial bank risk management control ability will become influence the state-owned commercial Banks survival core competitiveness, and to this point has also received Chi

8、nese the relevant government agencies and other countries have the attention of the commercial Banks, so we should actively learning, with reference to the international banking advanced experience of risk management, perfect the risk management mechanism, improve the overall risk management ability

9、, this is our country banking reform the way of development.Commercial bank is based on a business for profit of financial services, as business enterprise in the currency of the special enterprise, its risk, different from the general industry, its 80% to 90% of assets from the customer, rather tha

10、n own assets. Therefore, once the loan process a link any problems will lead to risk occurs. Xinjiang state-owned commercial Banks there are both the bank management of general risk, internal control mechanism of institutional risk, there exist financial innovation of technology bring conductivity r

11、isk. These different types of risk intertwined, on the regional economic, financial stability and development of a potential threat. So, prevent and dissolve the risk of state-owned commercial Banks is the top priority of the commercial Banks.Xinjiang state-owned commercial bank to bank of common ri

12、sk, insufficient understanding of modern commercial bank of the long-term development of the management goal know not fully, on capital of recognition, not fully covered risk and so on the condition; In addition, xinjiang state-owned commercial Banks exist in risk management system has defects, risk

13、 management method is relatively backward, these disadvantages, such as insufficient will seriously affect xinjiang state-owned commercial banks development in the future, particularly in the face of the current domestic and international financial market competition and the rapid development of the

14、 new historical conditions, the more necessary to strengthen state-owned business risk management, taking xinjiang agricultural bank as an example, through to some specific case analysis, from agricultural bank internal control, external control, risk management techniques for breakthrough, and stri

15、ve to analyzing the xinjiang state-owned commercial bank risk management of the problems should be how to put forward in risk management aspects to adapt to current fundamental reform of the banking industry development, and has a certain theoretical innovation.Key word: State-owned Commercial Bank,

16、Agricultural bank，Risk management 目 录摘 要IABSTRACTII第一章 绪论11.1研究背景及意义11.2国内外研究现状综述11.2.1国外研究现状11.2.2国内研究现状31.3研究内容与技术路线51.3.1研究内容51.3.2技术路线61.4研究方法及创新点61.4.1研究方法61.4.2可能的创新点6第二章 商业银行风险管理的理论分析72.1商业银行风险内涵72.1.1商业银行风险的概念和特征72.1.2商业银行风险的分类72.1.3商业银行风险的成因82.2商业银行风险管理内涵82.2.1风险管理的起源82.2.2风险管理理论的发展92.2.3商业

17、银行风险管理的主要内容10第三章 新疆国有商业银行风险管理的现状、存在问题123.1新疆商业银行风险管理现状123.2新疆国有商业银行风险管理存在的问题123.2.1内部控制制度存在问题123.2.2外部监管存在问题143.2.3风险管理技术存在问题153.2.4新疆农业银行分支机构风险管理案例16第四章 新疆国有商业银行风险管理的对策建议244.1完善内部控制244.1.1 培养风险文化，建立内控制度244.1.2建立科学、合理、完善的风险评估体系244.1.3完善内部稽核制度244.2完善外部监管254.2.1创建良好的银行监管宏观环境254.2.2建立有效的持续性银行监管体系254.2.

18、3改善监管手段，提高监管能力254.2.4加强监管合作，提升监管合力264.3全面推进以风险量化为核心的金融技术创新的进程274.3.1防范信贷风险274.3.2 防范市场风险274.3.3全面风险管理27参考文献29致 谢31第一章 绪论1.1研究背景及意义金融是现代经济发展的核心，是一个国家经济发展的命脉，我国的国有商业银行是国有独资的商业银行，主要业务是经营存贷款、办理转账结算，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能的金融企业，是国有金融企业。国有商业银行其贷款和资本规模都占据绝对垄断地位，加上金融业务的特点以及其特殊使命，商业银行天生就具有高风险性，风险防范意识和抗风险

19、能力应强于一般的银行或是企业，这样才能保证其自身的运行发展顺利进行，才能为整个国民经济的良好运行奠定扎实的基础。国外的金融企业十分重视企业的风险管理，他们将控制风险与创造价值看作同等重要的事情，比如，花旗银行为其高风险的行业聘请了专业的专家，所有涉及该行业的信贷决策都必须要得到该专家的决策分析后才能实施；汇丰银行使用的信贷手册就是由一位具有几十年信贷经验的高级信贷人员所编著。国外银行对风险管理已经做得比较成熟，银行也从风险管理中获益良多。但不期而至的金融风暴仍使一些银行及金融机构受到了重创，显然，对风险管理的研究需要得到更多的重视。我国的商业银行仍处于从传统计划经济体制向现代市场经济转轨阶段，

20、思维方式及管理理念等仍然受到计划经济的影响，习惯于凭借经验及人情世故进行管理，银行业对风险管理的认识还比较缺乏，商业银行中的风险管理文化尚未形成。国内银行对风险管理的重视度不够不代表风险管理不重要，恰恰相反，随着经济的快速发展，金融行业自身的特性等原因，风险管理变的越来越重要，可以说是国有银行在经营发展中所不可或缺的。新疆由于特殊的地理、历史原因，经济、文化等各种发展都比较落后，新疆国有商业银行的风险管理仍处于初级阶段，随着金融体制改革的不断深化，良好的风险管理对于银行的发展已经破在眉睫。本文着力于分析新疆国有商业银行风险管理过程中存在的问题，并运用相关金融研究理论结合新疆具有代表性的国有商业

21、银行（农行）为例进行分析，提出应如何在风险管理理念、内部控制、外部监管、风险管理技术等体系建设方面进行彻底改革以适应当前银行业的发展需求，具有一定的实际意义。1.2国内外研究现状综述对于商业银行风险管理机制的研究，国外的一些金融机构、银行等研究的比较多，而我国仍处于学习和借鉴的阶段。1.2.1国外研究现状国外对商业银行风险管理的研究极为重视，已形成了一套完备的风险管理理论和应用体系，相关研究也相应成熟，大致可以分为以下三类。1、风险管理理论研究国外的风险管理理论研究提出了许多能够很好指导实践的理论，对引导、推进整个商业银行风险管理发挥了积极、关键的基础作用。马柯维兹在1973年发表的期权定价和

22、公司债务一文，提出了著名的布莱克斯科尔斯期权定价模型，此模型被称为现代金融风险管理理论发展的奠基石，为金融工程的发展奠定了基础。在此期间风险管理的主要内容主要是衍生产品定价，以交易员的角度来思考问题，为交易员解决业务中出现对冲的技术问题，因此此理论又被称为交易员风险管理。凯特米勒(1992)对银行的国际领域方面的业务提出了整合风险管理的理念，同时对银行国际化经营中的各种因素及不确定性做了归类分析。亚克汉马斯(1992)提出了全面风险管理(ERM)，认为全面风险管理是基于正式风险评价系统的，以统计为基础的管理系统，集中统筹管理各类型风险，最终实现经济资本的统一科学配置，在很大程度上流程控制提升了

23、风险管控的效果，也有助于将效率耗损控制在最低限度。林撒布莱克(2002)提出公司整合性风险管理的理念，辨别和评估影响公司价值的众多因素，制定相应战略在全公司范围内管理和控制这些风险因子。整合性风险管理的目的是：将企业的各项风险管理活动纳入到统一的系统中，使系统的具有整体性，以便创造出整体的管理效益，为企业提升或创造更大的利润。研究人员强调，整合风险管理在本质上是以战略为基础的，而不是战术手段。2、风险管理模式研究巴塞尔委员会在1988年提出了巴塞尔协议，这对商业银行风险管理具有重要意义，随后的多年里，巴塞尔委员会通过不断的修正巴塞尔协议的不足之处，不断的融汇进新的创新理念，于2001年提出了巴

24、塞尔新资本协议，为的是不断提高商业银行风险管理的质量。2004年6月正式通过的巴塞尔新资本协议中提出了全面风险管理的理念，其核心是鼓励更多地商业银行运用正规化、系统化的风险管理理念改善银行风险管理系统，以此达到激励商业银行不断提高风险管理水平的目标。美国COSO委员会于2004年发布了全面风险管理整合框架报告，COS0报告对全面风险管理概念进行了明确的定义，从企业内部角度出发，不仅从理论上对全面风险管理进行了界定，而且对其构成要素、实施框架与策略也做出了有益的探索。COSO报告具有广泛的适应性，其全面风险管理思想可以应用于各类企业，对商业银行全面风险管理机制的构建有着重要的指导意义。GARP(

25、全球风险专业人员协会)认为全面风险管理就是在全面了解了金融机构活动中才所存在的所有风险，通过平衡风险管理结构和质量方面的问题有效地管理这些风险，所要做的是了解从金融机构活动中所产生的全部风险，同时有效地去管理这些风险，因为一个有效的风险管理方案能够平衡风险管理结构和质量方面的问题。在这一认识的基础上，该组织提出：全面风险管理框架包括策略、程序、基础设施和环境四个模块以及它们之间的融合。3、风险管理技术研究国外对于商业银行风险管理的研究遵循着两条主线。第一条主线是理论研究，其研究主体是学者和研究人员。他们旨在从理论上探讨金融市场上与风险相关的各种变量之间的关系；第二条主线是实际应用，其研究主体是

26、银行、企业等机构。这类研究在金融创新不断推进的今天显得尤为活跃，发展出许多对风险进行量化管理的行之有效的模型。马克维茨(1952)在资产组合选择投资的有效分散化一文中提出了现代资产组合理论，标志着现代组合投资理论的开端。该论文最早采用风险资产的期望收益率（均值）和用方差（或标准差）代表的风险来来研究资产组合和选择问题。摩尔根(1997)建立的信用度量术和KMV公司建立的预期违约频率模型，是从财务报表和资本市场获得信息数据，经过统计推断或模型推导，对个体风险或组合风险进行度量或管理。信贷风险自身存在着不足，如：分布不对称、数据匾乏等理论和实际问题，因此上述模型还有待完善。格哈德施罗克(2006)

27、在金融机构风险管理与价值创造一书中将金融机构的风险管理和价值创造联系在一起探讨，通过对两者之间的关系详细的进行了分析，提出了一套可使商业银行用以进行对比评估的价值评估模型框架，可以帮助商业银行发现风险管控的重点，制定相应的风险管控结构。1.2.2国内研究现状虽然国内对风险管理和控制的相关研究起步较晚，但相关研究已经逐步深入和细化，主要对风险调整后的资本收益率、风险资本、风险价值等理论工具进行解释，对新巴塞尔资本协议进行阐述和分析，目前正在积极建立具有中国特色的商业银行风险管理规范。国内的研究主要找出制度、环境、技术等方面存在的问题，积极借鉴国外的先进经验，为更好地进行商业银行风险管理提出行之有

28、效的政策建议。1、风险管理现状研究通过对风险管理现状的研究其目的就是积极反思、发现问题、找出差距，多角度地分析风险管理的中存在的问题及不足，对商业银行面临的风险进行总结归纳。章彰(2002)研究了新巴塞尔资本协议对我国信贷风险管理的挑战，详细的阐述中国现有的信贷风险管理，结合中国商业银行的实际情况充实了巴塞尔新资本协议内部评级法的相关内容。欧阳卫民(2003)对商业银行风险管理的基本原理及演变进程进行了分析，指出我国商业银行风险现状、特征以及风险管理中存在的问题，对如何加快我国商业银行风险管理现代化进程提出了建议。王彩俊(2007)对内部控制的相关理论进行分析，他认为，在银行业中内部控制框架是

29、管理操作风险的工具，内部控制一般是稽核部门与内部审计的职责，随着组织实践和经济环境的发展，内部控制逐渐与风险管理呈一体化。新的内部控制即以风险管理为主导，建立适应企业风险管理战略的内部控制。杨建平(2008)分析了基层银行合规风险管理建设现状，指出合规经营理念、合规风险管理体系、合规风险管理方案、合规部门职权和考核体系仍处于初级阶段杨建平基层商业银行合规风险管理现状、问题及改进对策J上海金融2008(5)：9295。邱卫林、冷洁(2008)指出目前我国银行的风险管理大致停留在资产负债指标管理和头寸管理的水平上，风险管理的内容大多还只是简单的比例管理，对于当今国际上流行的分析量化和管理方法，只停

30、留在理论介绍和引入阶段，尚未在实践中具体运用邱卫林，冷洁我国商业银行风险管理的现状和提高管理水平J现代企业2008(12)：5758。石兵、周义琨(2008)认为国内商业银行构建全面风险管理体系尚处起步阶段，国内多家商业银行在建立完善风险管理体系等方面已经进行了许多有益的探索，如聘请咨询公司进行全行性的风险管理现状诊断和总体建设规划，引进知名中介机构的风险管理系统软件，改造风险管理组织体系和业务流程等石兵，周义琨浅谈我国商业银行的全面风险管理J现代金融2008(II)：1516。2、风险管理问题原因研究陆晓明(2008)主要是以银行风险衡量系统为突破口，分析了银行风险衡量系统的内在缺陷，指出了

31、VAR模型的不足之处，尤其是在风险监测和衡量应用中的局限性，同时提出商业银行对创新金融产品的风险衡量准备不足，提出需进一步调整VAR模型，综合地采用多种类型的VAR方法，同时采用压力测试，对风险的一体化总计算提出了前所未有的重视。宁晓燕(2008)对通过剖析了城市商业银行操作风险管理现状，指出操作风险管理上存在的不足：过分的依靠内部审计而对外部审计过分的忽略，电子化管理手段缺乏，制度建设滞后，操作风险的识别还不够全面和准确，计量、风险评估的手段有限，忽视风险缓释工具的利用，银行经营理念和风险文化有待完善李栋(2009)通过对国有商业银行信用风险管理的剖析，提出其中存在的问题主要体现在：5信用风

32、险评级机制不健全，信用风险的外部管理条件不成熟，消费信用评估体系不健全，对信息技术缺乏有效的管理手段对抵押贷款中抵押物估价测评不科学等方面。同时银行管理体制落后，商业银行经营机制存在严重缺陷，社会信用环境欠佳是我国商业银行信用风险产生的原因。关搏(2009)认为在我国国有商业银行现行风险管理制度中存在的主要问题是风险管理技术与方法落后，风险管理体制不健全，风险管理人才严重匮乏等。3、风险管理措施和建议的研究。吴慧强(2005)在理论基础和应用价值上对现代的商业银行风险管理模型进行了分析，同时将风险溢酬模型进行扩展。在此文中探讨了中国商业银行中风险管理模型在的实际应用，用实证研究方法提出关于我国

33、风险管理的具体模型。徐朝科(2005)对风险、风险管理的内涵进行相关阐述，对商业银行风险管理的战略及风险的分类进行说明，从全面风险管理任务、原则、文化和方法四个方面分析了全面风险管理战略，得出我国商业银行想要应对跨国商业银行的挑战就应该实施全面风险管理战略，并提出了具体的实施策略黎代福(2006)对商业银行全面风险管理的整体框架和风险管理流程进行了分析。在结合巴塞尔新资本协议和COSO-ERM的具体要求的基础上，提出了结合我国国情，适合于我国国有商业银行全面风险管理的整体框架和风险管理流程。王青(2009)分析了次贷危机产生的原因，提出美国的次贷危机对我国商业银行风险管理的重要启示，即从现在主

34、要信用风险管理慢慢向全面风险管理进行转变，我们需要从国外引进先进的风险计量技术和方法，在银行的经营过程中药提高对资本市场风险把握能力，完善以风险管理为核心的绩效考核机制。张婷婷(2009)指出当前金融危机产生的根本原因是：在进行金融产品创新时金融市场中各主体存在风险管理方面的缺陷，以及公允价值会计计量方式对投资者决策的影响。所以我们应该提高风险管理的意识，加强信息披露，完善公允价值会计制度等方面入手加强风险管理，从而避免金融危机的再次发生。综上所述，国外的研究已经比较充分，理论建设比较完善，国内的研究还是比较薄弱，众多的研究主要是对相关理论及模型进行描述和分析，而对国有商业银行的全面风险管理及

35、其机制等方面的研究相对欠缺。全面风险管理的理念有待深化，风险管理还没有形成系统，没有全面的融入业务流程，风险控制的把握不准，计量工具对业务决策的支持还相当欠缺等。在当前国际、国内同业竞争形势日趋激烈、银行利差空间日渐缩小的经营环境下，必须尽快深化风险管理体制改革，有效平衡风险与回报的运行机制的建立已成当务之急。1.3研究内容与技术路线1.3.1研究内容第一部分：导论。这一部分主要探讨研究的背景和意义、国内外的研究综述、主要内容和方法。第二部分：相关概念界定及理论分析第三部分：对新疆国有商业银行风险管理现状进行分析基础上，指出新疆国有商业银行风险管理存在问题。第四部分： 本部分主要是在对以上部分

36、分析的基础上，提出新疆国有商业银行风险管理的对策建议1.3.2技术路线 新疆国有商业银行风险管理研究相关理论概述文献综述理论综述新疆国有商业银行风险管理的对策建议新疆国有商业银行风险管理现状及存在问题图1-1本文研究的技术路线1.4研究方法及创新点1.4.1研究方法本文综合运用了以下研究方法：（1）规范分析和实证分析相结合本论文对新疆国有商业银行风险管理模式的实际情况进行了分析，从内部控制、外部监管、风险管理技术的角度对农业银行的风险管理进行分析；通过实证分析提出了具有较强操作性的政策建议。 (2)实地调查案例分析的方法通过实地调查研究法获得一手数据。在对农业银行信贷风险进行量化分析时，通过实

37、地调查，与农行银行信贷部相关工作人员进行交流和访谈，取得了相关数据；此外，还与农行银行有借款业务往来的部分企业进行访谈，了解其经营及借贷情况。1.4.2可能的创新点结合新疆本土的特点，以及在这种体制下国有商业银行不同于其他地区的国有商业银行的特点，分析其风险管理方面的现状及存在的问题。并结合新疆农业银行风险管理方面的具体案例进行分析，最终提出有助于新疆国有商业银行风险管理的政策建议，希望能对新疆国有商业银行日后在风险管理方面起到一定的帮助作用。第二章 商业银行风险管理的理论分析2.1商业银行风险内涵2.1.1商业银行风险的概念和特征商业银行在经营的过程中会遭遇许多不确定因素，由这些不确定因素所

38、招致的经济损失就是商业银行的风险。从企业业务经营的角度来看，风险意味着为过失、错误或灾难而在企业业务上的影响和损失。而站在商业银行的业务角度来分析，风险是作为经营货币的企业与生俱来的本质。商业银行风险，具有以下基本特征：（一）风险具有客观性商业银行的风险是客观存在的事实，它无处不在、无时不有。经济运行中由于存在信息不对称的情况，因此存在各种不确定因素，而银行业务与经济运行密切相关，只要商业银行在市场中开展业务，就不可避免的会因为这些不确定因素而遇到各种风险，这种不确定性客观存在不以人的意志为转移的，普遍存在于商业银行的全部经营活动中。商业银行在经营管理过程中，只能尽可能的减少风险带来的损失，而

39、不能彻底的消除风险。（二）风险具有可控性多种不确定因素共同作用导致商业银行遭遇风险，但由于各种因素的作用效果不同，银行相关部门可利用一定的方法、制度对造成银行风险的因素进行提前预测，在风险发生的各个阶段将风险造成的损失尽量控制在最小化。正是因为风险具有可控制特性，因此健全现代金融制度才具有现实的意义。（三）风险具有扩散性由于金融市场的复杂性，各家银行都存在密切的业务往来，互相依存，例如清算、拆借、票贴现等业务都是在多家机构间产生的，各个机构形成了一个利益联结体。当一家银行遭遇了风险，会导致与其有业务往来的相关银行、投资者等受到牵连，就如同传染病一样，一个传一个，如果得不到及时的治理，最终会导致

40、整个金融体系出现问题。（四）风险具有加速性商业银行在社会经济中具有重要的作用，因此，商业银行一旦暴发风险，就会导致整个经济领域中其他风险被引爆，极易产生多米诺骨牌效益，迅速向相连方向扩散，以致影响整个金融体系，并最终可能导致金融危机。2.1.2商业银行风险的分类根据新巴塞尔资本协议的内容，将银行的风险主要分为信贷风险、市场风险和操作风险三大类风险。（一）信贷风险信贷风险是指受企业信用状况影响，银行不能如约收回贷款本息而遭受损失的可能性。银行信贷风险的大小是以银行不良资产占总资产的比重来衡量的，它普遍存在于银行的所有业务中，是银行最主要、最复杂的风险。信贷风险除具有金融风险的一般特性外，还具有其

41、它形式金融风险不一样的一些特性，如具有明显的非系统风险特征、信息不对称、难以量化等。 （二）市场风险市场风险是指因市场价格等因素的不利变动而使银行内部与外部业务发生损失的风险，在交易业务中表现得尤为明显。由于引发风险的原因各种各样，因此市场风险又可以细分为汇率风险、利率风险、价格风险等。市场风险是一种组合风险，且具有非系统性，同时市场风险表现为“盯市价值的损失。（三）操作风险操作风险是指由不完善或不正当的各种与业务有关的操作失误导致的风险。操作风险具体可分为四类：人员因素引起的操作风险、流程因素引起的操作风险、外部事件引起的操作风险和系统因素引起的操作风险。操作风险具有内部性、全面性、人为性等

42、特点。2.1.3商业银行风险的成因银行风险产生的原因包括产权排他性、预期不确定性、机会主义倾向、银行风险在不同经济体制、不同经济阶段下是不断变化和发展的等经济与历史原因。站在商业银行的角度进行分析，导致商业银行风险的因素大致有三个：（一）商业银行内部相关因素商业银行的内部因素包括商业银行具有资产负债不对称的特征、高负债经营的特征及信息不对称等特征，这些特征决定了一方面出现问题都会导致银行遭受风险。（二）银行业务相关体行为的不确定性与银行有业务往来的不管是企业还是个人，其行为都不能受银行控制且不可预知的。如果所有人同时取款造成存款额的不稳定就会对银行造成风险。如果贷款企业经营不善导致无法按期偿还

43、贷款，就容易形成坏账对银行造成损失。另外，由于存在道德风险，道德的不确定性及可变性会增加银行风险程度。（三）外部环境对商业银行的影响市场经济中存在的“市场失灵”现象使政府宏观调控与干预必不可少，但是由于政府也不是万能的，“政府失灵”的现象也时常发生，这些外部环境都会对商业银行的正常经营带来直接的冲击。同时，政府的监管不利、政策的不稳定性等同样会对商业银行产生影响。2.2商业银行风险管理内涵2.2.1风险管理的起源20世纪50年代，风险管理作为企业的一种管理活动，起源于美国。1953年8月12日通用汽车公司在密执安州的一个汽车变速箱厂因火灾损失了5000万美元的事件和同一年代其他一些偶然事件的发

44、生，推动了美国风险管理活动的兴起。后来，随着经济、社会和技术的迅速发展，在给人们带来巨大利益的同时，人们也开始面临越来越多、越来越严重的风险。70年代末、80年代初在美国美国三里岛核电站的爆炸事故、美国联合碳化物公司在印度的一家农药厂发生的毒气泄漏事故、前苏联乌克兰切尔诺贝利核电站发生的核事故等一系列事件，推动了风险管理在世界范围内的发展，同时，在美国的商学院里首先出现了风险管理课程，这门课程涉及了如何对企业的人员、财产、责任、财务资源等进行保护。目前，风险管理已经发展成企业管理中一个具有相对独立职能的管理领域，在围绕企业的经营和发展目标方面，风险管理和企业的经营管理、战略管理一样具有十分重要

45、的意义。风险管理是指经济主体在对风险进行了科学的识别、衡量、分析后，对即将出现的风险做出有效处置，以期用最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。风险管理的目标是通过探求风险发生、变化的诱因和规律，科学及合理的估计和分析风险对经济生活所可能造成的危害，及时选择适当的方法对其进行处置，实现最大的安全保障。风险管理的过程就是通过对风险进行识别、估测，选择合适的规避风险的方法，并对规避结果进行评估。商业银行风险管理是商业银行通过风险识别、估计、风险处理等过程，通过预防、归避、分散或转移经营中的风险，减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。2.2.2风险管理理论的发展风险管理理论的发展经过四个主要的

46、发展阶段：萌芽阶段、早期的风险管理、现代风险管理和全面风险管理阶段。（一）萌芽阶段风险管理理论的萌芽阶段是传统的期限结构理论。伊文费歇尔于1896年提出了纯粹预期假设即最古老的期限结构理论。纯粹预期理论提出，收益曲线隐含的远期利率等于预期的未来短期即期利率。JR希克斯和JM卡尔博特林氏对纯粹预期理论进行了修正，将其中添加了风险因素，提出流动性偏好假设。利率期限结构理论的研究促进了实务界与理论界对利率风险管理研究的发展。在此基础上，1938年捉出了利率持久期和凸性的概念，标志着持久期分析已成为利率风险管理的重要工具。（二）早期的风险管理早期的风险管理理论可以概括为四种理论：马柯维茨的均值方差理论

47、，Downside2Risk方法与哈洛资产配置理论，资本资产定价模型和期权定价理论。1、1952年3月美国经济学家马柯维茨，在研究资产组合问题时引入了统计学期望与方差的概念，提出了用资产收益的期望值来度量预期收益，用资产收益的标准差来度量风险的思想，首次在此基础上研究了证券资产的投资组合问题，并引入了系统风险和非系统风险的概念，为此马柯维茨的这项工作被喻为“引发了华尔街的第一次革命”。2、由于马克维茨模型存在一定的缺陷，为了完善马克维茨模型，产生了Downside2Risk方法与哈洛资产配置理论。哈洛提出了基于LPMn的资产配置模型，通过实证得出的结论，哈洛模型的资产配置效率更高。他只反映了在市场均衡条件下与资产组合效率前缘下所有组合的期望收益与风险之间的关系，但是并未解决资产价格的决定等一系列问题，但是它们仍为解决这些问题提供了基本的工具与理论基础。3、威廉(1964)，林尼尔(1965)和莫辛(1966)针对Downside2Risk方法存在的缺陷，分别独立推导出了资本资产定价模型(CapitalAsset P