成人教育《财政学》期末考试复习题及参考答案.docx

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1、成人教育财政学期末考试复习题及参考答案财政学 练习题A A 一、填空题1、市场是（）的场所.市场失灵是市场经济固有的()。2、政府为市场经济供应（）的职能叫（）。3、我们现在建立的社会主义财政体制是（ ）不是（）。4、收入安排的公允包括（）和（ ）。5、我国的财政决策必需实行（）和（）。6、目前我国财政支出结构正在进行（）和（）。7、目前我国财政收入中（）的收入比重不断增加。8、税收中有时（）人和（ ）人是不一样的。9、税收具有的经济效应是（ ）和（ ）。10、政府国内债务表现为（）和（）。二、推断题1、市场经济的发展必需依靠政府不断的投入。2、市场经济中非政府投资的比重越大市场经济越不发达。

2、3、我国现阶段必需实行全民公费医疗。4、失业保险是市场经济发展的减震器。5、政府财政支出规模越大对民间投资的挤出效应越少。6、在经济发展的每个阶段政府投资的内容和方向都不同。7、充分就业就是有劳动实力的人全部就业。8、发展是通过物质财宝的不断增长来满意人们不断增长的各种须要。9、公共定价是政府保证公共物品供应和实施管理的一项重要职责。10、我国财政决策的民主化和法制化要求是增加透亮度。三、名词说明1、潜在产出水平2、铸币税 3、财政支出增长弹性系数 4、财政支出增长边际倾向四、简答题1、影响财政支出规模的因素 2、汲水政策的特点 3、增值税的优点 4、财政补贴的性质和特点五、论述题论税负转嫁的

3、含义、特征、方式及一般规律。财政学 练习题 A A 答案一 、 填空1、商品交换；欠缺2、公共物品和服务；资源配置3、市场经济公共财政；安排经济财政4、经济公允；社会公允5、法制化；民主化6、调整；优化7、第三产业8、纳税人；负税人9、收入效应；替代效应10、隐性；显性二、推断题：错、错、错、对、错、对、错、对、对、对三、名词说明1、潜在产出水平是指在价格水平没有上升或下降趋势时的产出水平。2、铸币税是指国家凭借发行货币的垄断权通过发行货币取得的收入。3、财政支出增长弹性系数是指财政支出增长率与GDP增长率之比。4、财政支出增长边际倾向是指财政支出增长额与GDP增长额之间的关系，即财政支出增长

4、额占GDP增长额的比例。 四、简答题1、影响财政支出规模的因素：影响财政支出规模的因素：宏观因素包括经济发展水平经济体制以及经济政策；政治因素有政局是否稳定，政体机构和行政效率政府干预政策是否科学合理；社会因素人口就业医疗卫生社会保障等因素；微观因素财政支出效益；政治决策程序 2、汲水政策的特点：应付经济波动的财政政策，在经济萧条时靠肯定数量的公共投资使经济自动复原活力；是诱导景气复苏的政策以经济本身具有的自发复原实力为前提治理萧条；载体是公共投资，用以启动民间投资复原活跃的手段；财政支出有限不能超支；是一种短期财政政策经济萧条消逝， 汲水政策不复存在 3、增值税优点：一种商品在多次课征中避开

5、重复征税，适应社会化大生产须要，促进生产专业化和技术协作， 保证税负相对公允；实行道道征税并以企业新创建价值为计税依据，在关联企业之间相互监督削减偷税漏税；不受流转环节多少影响；企业兼并和重组不影响增值税额，保证政府收入稳定；对出口可以实行零税率，退税彻底，更能激励外向型企业发展。4、财政补贴的性质和分类：属于转移性支出；财政补贴与相对价格变动联系；具有变更资源配置结构、供应结构、需求结构特点；是政府无偿支出；分类。五、论述题论述税负转嫁的含义、特征、方式及一般规律。 税负转嫁是商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转嫁给购买者或供应商的一种经济现象。 税负转嫁机制

6、特征一是税负转嫁与商品价格自由升降联系；二是税负转嫁是各经济主体之间税负的再安排，即经济利益再安排，税负转嫁结果导致纳税人与负税人不一样；三是税负转嫁是纳税人一般行为倾向，是纳税人的主动行为。 税负转嫁方式有前转即转嫁给消费者、后转即转嫁给生产商、消转即改进工艺自我消化税款。 税负转嫁的基本条件是商品价格由供求关系确定的自由浮动。商品课税简单转嫁，所得课税一般不简单转嫁；供应弹性大、需求弹性小的商品简单转嫁，供应弹性小需求弹性大的商品不简单转嫁；课税范围广的商品简单转嫁，课税范围狭窄的不简单转嫁；对垄断性商品课税简单转嫁，对竞争性商品课税不简单转嫁；从价税简单转嫁从量课税税负不简单转嫁。 意义

7、：探讨税负转嫁机理，驾驭税负转嫁对消费和生产的影响，在制定税收政策及税收制度设计时充分考虑税负转嫁的作用，合理选择税种、税率和课征范围；税负转嫁会强化纳税人逃税动机，必需用经济、行政、法律手段加强征管工作；自然垄断行业在税负转嫁中处于优势，应加强对这些行业的价格管制；提高所得税课税比重，缩小税收转嫁范围和空间；实行价外税，有利于增加商品课税税负归宿的透亮度。财政学 练习题 题 B B 一、填空题1、（）和（ ）是由国家基本职能产生的购买性支出。2、我国国防支出项目包括人员生活费、（）和 （）。3、财政平衡是（ ）的平衡不是（ ）平衡。4、财政政策必需与（）协作才能发挥宏观调控作用。5、政府的债

8、务主要有（）和（）。6、国家财政用于物质生产领域内的投资为（ ）。7、财政是国家（政府）为了实现其职能凭借政治权利干脆参加（）安排的一种活动。8、公共卫生必需由政府投入的缘由是（）。9、义务教化以外的高层次教化是（）。10、财政的科研投入主要是对（）和（）及高新科技的科研经费。二、推断题1、实行国库集中支付制度是完善我国预算管理制度的重要环节。2、预算外资金是企业和事业单位自己支配的自有资金。3、国债是弥补财政赤字的有效方法可以无限制的充分利用。4、完善转移支付制度有利于我国经济社会可持续发展。5、运用财政政策手段主动推动节能减排目标的实现。6、税收效率包括税收的税率和行政效率。7、实行绿色税

9、收有利于国家经济健康发展。8、单纯追求经济发展速度会欲速则不达。9、要抑制通货膨胀就可以无限制的多发国债。10、财政政策和货币政策不能共同发挥调控三、名词说明1、税收支出2、市场失灵 3、财政 4、收入型增值税四、简答题1、国债依存度 2、税负转嫁 3、财政支出的生产效率 4、财政投资决策标准五、论述题所得税优点和欠缺财政学 练习题 B B 答案 五、 论述题 内生增长理论基本思想-劳动投入过程包含教化、训练、再教化而形成的人力资本，物质资本积累过程中包含探讨开发活动形成的技术进步，生产性公共投资的增加有助于提高物质资本的边际收益率，因此生产要素积累率不会发生递减趋势，长期增长率将大于0。理论

10、贡献是将原来认为是促进经济增长的外在要素内在化，财政政策在经济增长中的作用进行全新的说明，政府财政政策变量范围之内的各种要素对经济增长和经济结构调整具有重要作用，特殊是对长期经济增长和经济结构调整具有重要的特别作用。财政支出不是一成不变的僵化的。在一国经济发展不同阶段必需依据不同的发展战略和政策目标以及经济形势发展改变，推动财政支出结构调整和优化。联系实际四、 简答题1、财政投融资特点：政策性融资；目的性很强并且有严格限制；安排性与市场机制相结合；有国家特地机构管理；预算管理比较敏捷 2、汲水政策特点是：应对经济波动的财政政策；用肯定数量的公共投资诱导景气复苏的政策；以公共投资为载体启动民间投

11、资活跃的手段；财政投资有限不能超支；是一种短期的财政政策 3、财政支出的生产效率：是指把政府机关和公共部门看做是供应公共物品的生产部门。在资源配置既定的前提下，政府部门内部组织管理的状况确定供应公共物品的数量和质量，从而确定财政支出效率；政府部门内部的组织管理隐藏提高财政支出效率的巨大的效率潜力，可以通过各种改革措施发挥作用，政府管理潜在的效率犹如未知数X一样无法确定，通常把政府支出的生产效率称为政府部门的X效率。4、财政投资的决策标准：资本产出最小化标准即稀缺要素标准政府在确定投资项目时应当选择单位资本投入产出量最大的项目；资本劳动力最大化标准，政府投资应当选择边际人均投资额最大化投资项目，

12、政府投资应当是资本密集型项目；就业创建标准政府投资应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力项目，政府投资不仅要考虑干脆增加就业机会，还要考虑间接对就业的影响。三、名词说明1、税收支出是指以特别的法律条款规定的、赐予特定类型的活动或纳税人以各种税收实惠待遇所形成的收入损失或放弃的收入。180 2、市场失灵是指市场机制本身固有是欠缺。14 3、财政是指政府集中一部分国民收入用于满意公共须要的收支活动，以达到优化资源配置、公允安排及经济稳定和发展的目标。25 4、收入型增值税是指只允许抵扣当期应计入产品成本的折旧部分，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民收入的增值税。2二、推断题对、错、错、对、对

13、、错、对、对、错、错一、选择题1、投资；社会消费 2、训练维持费；装备费 3、相对；肯定 4、货币政策 5、内债和外债；隐性和显性 6、基础建设投资 7、国民收入 8、纯公共物品 9、混合物品 10、基础性；公益性财政学 练习题 题 C C一、填空题1、由政府供应的商品和服务称为（ ），功能是满意（ ）。2、在市场经济条件下构成社会资源配置体系的有（）和（）3、市场失灵为政府介入或干预供应了（ ）和（）依据。4、市场经济中政府的经济作用是（）和（）。5、公共物品的市场需求曲线是通过（）而不是（）求得。6、财政支出效率是由财政（）和公共物品（ ）组成。7、效率是人们在有目的的实践活动中（）和（

14、）的对比关系。8、财政支出效益评价方法主要有（）和（ ）。9、经济发展阶段论理论是由（ ）和（ ）提出的。10、购买性支出是由（）和（）构成。二、推断题1、市场经济可以自己修正经济波动不须要政府调控。（ ）2、后金融危机时期我们必需加强防范风险的意识。（ ）3、社会消费性支出是国家执行政治职能和社会职能的成本。（ ）4、行政费用是政府产生腐败的根本缘由。（）5、社会保障制度是市场经济发展的重要制度保证。（ ）6、我国现在建立的社会保障制度应当是广覆盖高水平。（）7、严峻的通货膨胀对经济发展具有破坏作用。（）8、宏观调控有效的保证了市场调整成本的提高。（）9、充分就业是政府宏观调控的唯一目标。（

15、 ）10、尽快实施物业税可以调整房价过快上涨。（）三、名称说明1、外部效应 2、预算外资金 3、拉弗曲线 4、政府选购制度 四、简答题1、财政政策目标内容。2、国债负担 3、财政投融资的基本特征 4、反映财政支出规模及其改变的指标五、论述题论税收对个人收入安排的影响。财政学 练习题 C C 答案一、填空1、公共物品 公共须要； 2、市场 政府； 3、必要性 合理性； 4、资源配置 宏观调控； 5、垂直相加 水平相加啊； 6、资源配置 生产效率； 7、所费 所得； 8、成本效益分析法 最低成本法； 9、马斯格雷夫 罗斯托； 10、社会消费性支出 投资支出二、推断题1、错；2、对；3、对；4、错；

16、5、对；6、错；7、对；8、错；9、错；10、对三、名词说明1、外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。2、预算外资金是指国家机关、事业单位和社会团体为履行或代行政府职能，依据国家法律法规和具有法律效力的规章而收取和支配运用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。3、拉弗曲线是说明税率与税收收入和经济增长之间的函数关系的一条曲线。4、政府选购制度是指以公开招标、投标为主要方式选择供货商，从国内外市场为政府或所属团体购买商品和劳务的一种制度。四、简答题1、财政政策目标的内容是：经济适度增长；物价水平基本稳定；供应更多的就业和再就业机会；收入的合理安排；社会生活质量的逐步提高 2、

17、国债的负担：认购人负担；政府负担；纳税人负担；代际负担；适当说明 3、财政投融资的基本特点：政策性融资；目的性很强并且有严格限制；安排性与市场机制相结合；有国家特地结构管理；预算管理比较敏捷 4、所得课税的优点：以所得额为课税对象的税种的总称；税负相对公允；一般不存在重复征税问题不影响商品相对价格；有利于维护国家经济权益；课税有弹性 五、论述题 个人所得税是调整收入安排的最有力的工具。个人所得税干脆按纳税人所得进行征税，体现了支付实力原则，高收入多征，低收入少征，实行累进税率，具有较强的再安排作用，对抑制收入差距是扩大具有特别的功能； 税收支出也是影响收入安排的重要工具。政府通过税收政策的特别规定，可以增加低收入阶层的实际收入。详细通过税收实惠政策对低收入阶层进行照看，通过间接增加低收入阶层收入或削减消费支出赐予税收实惠，通过免税激励对高收入阶层办社会福利事业，或向慈善结构、公益事业结构捐款；社会保险税是实现收入再安排的良好手段。社会保险税以纳税人的工薪所得为征税对象，在为全体社会成员供应社会保障基金的同时，发挥了凹凸收入群体之间的再安排作用。所得税指数化是减轻通货膨胀的收入安排扭曲效应的一种方法。所得税指数化是按每年消费物价指数，调整应税所得的适用税率和纳税扣除额，以便剔除通货膨胀所造成的名义所得上涨的影响。详细方法四种，特殊扣除法、税率调整、指数调整、实际所得调整。