2022年山东省投资银行业务保荐代表人自我评估题型26.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 下列有关收入确认的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D2. 【问题】 某企业年初的流动资产合计为20万元,流动负债为50万元,存货为80万元。下列据此所作出的判断,正确的是( )。A.该企业的净营运资本为40万元B.该企业的财务状况非常稳定C.该企业偿债所需现金不足,必须另行筹资D.该企业没有任何偿债压力【答案】 C3. 【问题】 下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B4. 【问题】 待偿还余额不得超过企业净
2、资产的40%的非金融企业债务融资工具包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B5. 【问题】 甲公司拟于2017年6月申报创业板上市,下列符合条件的是()A.2016 年甲公司净利润 400 万元,非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公司净利润为100 万元, 2015 年净利润为150 万元, 2016 年净利润为 100万元,且 2015 年和 2016 年营业收入增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损, 2015 年和 2016 年净利润分别为 100 万元和 150 万元,持续增长D.2017 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 D6. 【问题】
3、申请证券评级业务许可的资信评级机构,应当具备的条件有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B7. 【问题】 关于证券公司发行短期融资券,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B8. 【问题】 下列有关积极式函证的说法中,正确的是( ) A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A9. 【问题】 下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C10. 【问题】 根据证券公司投资银行类业务内部控制指引,下列关于内核会议的说法错误的是()。A.至少有1名合规管理人员参与投票表决B.参加内核会议的委员人数不得少于7人C.来自内部控
4、制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件,并由参会的内核委员确认E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】 C11. 【问题】 下列各项关于土地使用权会计处理的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C12. 【问题】 根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C13. 【问题】 关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件,下列说法正
5、确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D14. 【问题】 由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致,上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额()的,中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 A15. 【问题】 A为一家非上市公众公司,2017年拟收购甲、乙、丙、丁四家公司股权,购买时甲、乙、丙、丁的资产总额、资产净额、营业收入以及交易价格和A公司2016年相应指标的数据见表2。根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定,以下构成重大资
6、产重组的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C16. 【问题】 某产品预计单位售价12元,单位变动成本8元,固定成本总额120万元,适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润,企业完成的销售量至少应为( )万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 B17. 【问题】 2016年1月1日,甲公司以1500万元的价格购入乙公司30%股权,能对乙公司施加重大影响。当日,乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元,与其账面价值相同。2016年度,乙公司实现净利润800万元,其他综合收益增加300万元;乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元(未发生减值)
7、,甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年度,乙公司分派现金股利400万元,实现净利润1000万元,上年度从甲公司购入的900万元产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前,双方不存在关联方关系。不考虑税费及其他因素,甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额是()。A.1942.50万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.2010.00万元【答案】 D18. 【问题】 甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司,注册资本5000万元,甲公司持有A公司股份的38%,乙公司持有A公司的62%,甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响,甲公司以固定资产
8、(厂房)出资,该厂房的原值1600万元,累计折旧为400万元,公允价值为1900万元,无减值迹象,乙公司以现金出资3100万元,假定甲公司需要编制合并会计报表,投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响,针对该投资事项,下列说法中正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 以下不会引起速动比率变化的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C20. 【问题】 下列项目中,属于借款费用应予资本化的资产范围的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两
9、个符合题意)1. 【问题】 关于上市公司发行证券的说法正确的有()A.向不特定对象公开募集股份,将发行股份全部向原股东优先配售B.非公开发行股票的董事会决议公告日后,采取非公开方式进行推介C.股东大会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开发行股票的招股意向书D.配股时,控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份【答案】 AB2. 【问题】 甲公司持有乙公司80的股权,能够对乙公司实施控制,2015年12月31日,乙公司无形资产中包含一项从甲公司购入的商标权。该商标权系2015年4月1曰从甲公司购入,购入价格为860万元。乙公司购入该商标权后立即投入使用,预计使用年限为6年,采用直线法摊销。甲公司
10、该商标权于2011年4月注册,有效期为10年。该商标权的入账价值为100万元,至出售日已累计摊销40万元。甲公司和乙公司对商标权的摊销均计入管理费用。下列会计处理中正确的有()A.乙公司购入无形资产时包含内部交易利润为800万元B.2015年12月31日甲公司编制合并报表时应抵销该无形资产价值700万元C.2015年12月31日甲公司合并报表上该项无形资产应列示为52.5万元D.抵销该项内部交易的结果将减少合并利润700万元E.抵销该项内部交易的结果将减少合并利润800万元【答案】 ABCD3. 【问题】 李某为甲公司高级管理人员,以下符合规定的有()A.公司章程中未对经理是否有权将资金借贷给
11、他人做出要求,经过股东大会同意,李某将公司资金借贷给他人使用;B.甲公司为能够聘任李某为经理,在公司章程中约定,李某可以自营或者为他人经营与甲公司同类的业务;C.公司章程中未对经理是否可以与公司签订合同进行交易作出约定,也未经股东大会同意,李某可以与公司订立合同或者进行交易D.经过股东大会同意,李某与公司订立合同或者进行交易E.甲公司章程中约定,经理可以与公司签订合同进行交易【答案】 AD4. 【问题】 以下关于有限公司、股份公司股东会、股东大会的召开说法正确的有()A.有限责任公司首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持B.股份公司创立大会由出资最多的认股人召集和主持C.无记名股票持有人出席
12、股东大会会议的,应当于会议召开5日前至股东大会闭会时将股票交存于公司D.单独或者合计持有公司3以上股份的股东,可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会【答案】 ACD5. 【问题】 监事可以通过以下方式产生()A.创立大会B.董事会C.股东大会D.职工代表大会【答案】 ACD6. 【问题】 以下说法正确的是()A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定,包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当有职工代表【答案】
13、BD7. 【问题】 下列关于资产评估的说法正确的有()A.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态,或被假定处于继续使用状态,被评估资产的预期收益能够支持其重置价值B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等,以现时(基准日)价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用C.使用不同评估方法的前提假设可以不一样D.使用市场法一般要选3个参照物,但是如果有一样的参照物也可以只选一个【答案】 AB8. 【问题】 下列关于中国证监会对首次公开发行股票并上市申请文件的核准程序的说法正确的有()A.申请文件一经受理,发行人及其中介机构应当承担法律
14、责任。不得擅自改动已提交的文件B.中止审查项目申请恢复审查的,视同新申报企业按照出具恢复审查通知时间排队安排有关审核工作C.恢复审查时,如发行人对财务报告的调整达到或超过一个以上会计年度的,审核部门可再次出具反馈意见D.发行人及保荐机构应在规定的时间内提交反馈意见回复材料,未能在规定时间提交反馈意见回复材料申请延期的,在延期回复时间内仍不能提交反馈意见回复材料的,将予以终止审查【答案】 AC9. 【问题】 上市公司公开发行可转债,出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议()A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息【答案】 ACD10. 【问
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