2022年山东省投资银行业务保荐代表人自我评估题型86.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B2. 【问题】 申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B3. 【问题】 下列关于公司债券公开发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A4. 【问题】 下列说法不符合中小板规范运作指引的是（）。A.单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在10及以上的上市公司，应当采用累积投票制B.股东大会在董事、监事选举中

2、应当积极推行累积投票制C.采用累积投票制度的公司应当在公司章程中规定该制度的实施细则D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行【答案】 A5. 【问题】 重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D6. 【问题】 下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。201

3、2年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 D8. 【问题】 某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D9. 【问题】 以下属于发行保荐书

4、的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B10. 【问题】 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B11. 【问题】 以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、【答案】 B12. 【问题】 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B13. 【问题】 根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停牌和复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A14. 【问题】 企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。A.、B

5、.、C.、D.、E.、【答案】 D15. 【问题】 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 甲公司206年度和207年度归属于普通股股东的净利润分别为3510万元和4360万元，206年1月1日，甲公司发行在外的普通股为2000万股。206年7月1日，甲公司按照每股12元的市场价格发行普通股500万股，207年4月1日，甲公司以206年12月31日股份总额2500万股为基数，每10股以资本公积转增股本2股。不考虑其他因素，甲公司在207年度利润表中列报的206年度的基本每股收益是（）。A.1.17元/股B.1.30元/股C.1

6、.50元/股D.1.40元/股【答案】 B17. 【问题】 国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 C18. 【问题】 以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A19. 【问题】 可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C20. 【问题】 在持续督导期间，发行人出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐业务资格3个月的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分

7、，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 下列各项属于职工薪酬内容的是（）A.职工福利费B.住房公积金C.以权益结算的股份支付D.以自产的产品作为福利发放给职工E.因解除与职工的劳动关系给予的补偿【答案】 ABCD2. 【问题】 下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）A.已发行的优先股不得超过公司普通股总数的50B.优先股筹资金额不得超过发行后净资产的50C.募集资金应有明确用途D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的利息【答案】 ACD3. 【问题】 下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）A.具备3年以上保荐相关业务经历B.最近3年内在境内公司债发行项

8、目中担任过项目协办人C.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚D.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】 ACD4. 【问题】 下列各项中，属于利得的有（）A.出租投资性房地产收取的租金B.投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额C.处置固定资产产生的净收益D.持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益E.以现金清偿债务形成的债务重组收益【答案】 CD5. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.3月1日

9、发现2008年10月一项固定资产尚未入账B.4月2日甲公司从银行借入8000万元长期借款签订重大资产抵押合同C.2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2009年1月5日签订D.3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2008年的未决诉讼，甲公司已于2008年末确认预计负债600万元。【答案】 AD6. 【问题】 以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有（）A.对外担保应经股东大会审议同意而未经股东大会表决，已经补充召开股东大会予以表决，并予以公告B.违反公司章程规定对外提供担保，己经追究相关人员责任并予以公告C.法院判定担保合

10、同无效D.经认定担保合同不成立【答案】 CD7. 【问题】 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）A.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员无需向上市公司通报有关信息B.上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息。D.上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资

11、产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易。【答案】 BD8. 【问题】 甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）A.2012年2月10日，因产品质量问题收到客户退回一批货物，该货物系2011年10月销售给该客户B.2012年3月30日董事会宣告分配现金股利C.2011年12月28号拿到发行批文，2012年2月15日发行新股1亿股D.2月8日发现2010漏记固定资产折旧0.03万元【答案】 AC9. 【问题】 下列关于国有控股上市公司发行股份相关规定正确的是（）A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证

12、券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。B.国有股东为中央单位的，由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构审核C.国有股东为地方单位的，由地方单位通过集团母公司报地方国有资产监督管理机构审核D.国有控股股东在上市公司召开股东大会时，应当按照国有资产监督管理机构出具的批复意见，对上市公司拟发行证券的方案进行表决【答案】 ABD10. 【问题】 下列债权人未接到通知书可以自公告之日起45日内要求公司清偿债务或提供担保的有（）A.吸收合并B.新设合并C.减资D.分立【答案】 ABC11. 【问题】 某上交

13、所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）A.拟在下半年分配利润B.拟在下半年实施资本公积转增股本C.拟在下半年申请增发新股D.拟在下半年进行现金分红【答案】 AB12. 【问题】 证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）A.发行人应当承担赔偿责任B.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外C.保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外D.控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外【答案】 ABC13. 【问题】 证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的

14、行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）A.责令改正B.责令转让股权C.限制出境D.限制股东权利【答案】 ABD14. 【问题】 下列关于资产评估的说法正确的有（ ）A.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态，或被假定处于继续使用状态，被评估资产的预期收益能够支持其重置价值B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等，以现时（基准日）价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用C.使用不同评估方法的前提假设可以不一样D.使用市场法一般要选3个参照物，但是如果有一样的参照物也可以只选一个【答案】 AB15. 【问题】 甲公司2

15、013年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响，2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（ ）A.甲公司向乙公司提供借款100万元，并收取借款利息5万元B.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元，由此增加资本公积30万元C.乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司D.乙公司股东大会宣布分派现金股利20万元【答案】 AC16. 【问题】 甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1

16、000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）A.2013年专门借款利息资本化金额为25万元B.2013年专门借款利息资本化金额为20万元C.2013年一般借款利息资本化金额为8万元D.2013年一般借款利息资本化金额为20万元E.2013年一般借款利息资本化金额为16万元【答案】 AC17. 【问题】 甲公司2014年3月1日，授予可立即行权的股票期权。2014年年底，预计部分会被行权。授予日股票市场价格10元每股，2014年6月30曰为11元每股，2014年12月31日的价格为12元每股。则以下说法正确的有（）A.该股权支付应按照20

17、14年3月1日，该期权的公允价值确认B.该股权支付应按照2014年6月30日，该期权的公允价值确认C.该股权支付应按照2014年12月31日，该期权的公允价值确认D.2014年年末，应确认“应付职工薪酬”E.2014年年末，应确认为权益【答案】 A18. 【问题】 下列交易属于非货币性资产交换的是（）A.甲企业用账面价值100万的持有至到期投资换取乙公司的无形资产，乙公司的无形资产价值102万元B.乙公司为甲公司的全资子公司，现甲公司以持有乙公司100的股权，与丙公司的股东交换其持有的丙公司60的股权C.甲公司与乙公司同为丙公司的控股子公司，现甲公司以一台设备与乙公司一项专利交换，设备的公允价

18、值为80万元，甲公司另向乙公司支付补价20万元D.甲企业用公允价值200万元的房产换取乙公司的机器设备，并收到补价32万元。E.丙公司向红十字会捐赠叉车10辆F.甲公司年终时将公司存货作为股利发放给股东【答案】 CD19. 【问题】 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30目内执行B.董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接

19、向人民法院提起诉讼【答案】 ABC20. 【问题】 下列关于投资性房地产说法正确的是（）A.采用公允价值对投资性房地产进行后续计量的企业，有证据表明，当企业首次取得某项投资性房地产时，该投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，应当对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并且假设无残值B.采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的企业，即使有证据表明，企业首次取得某项投资性房地产时，该投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，该企业仍应对该投资性房地产采用成本模式进行后续计量。C.处置投资性房地产应计入其他业务收入D.处置投资性房地产应按照取得价款与投资性房地产账面价值之间差额确认营业外收支【

20、答案】 ABC20. 【问题】 以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 D21. 【问题】 关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 D22. 【问题】 根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3E.20【答案】 C23. 【问题】 下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C24. 【问题】 下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。A.、B.、C

21、.、D.、【答案】 B25. 【问题】 证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C26. 【问题】 2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.

22、3000【答案】 B27. 【问题】 发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B28. 【问题】 A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债产品质

23、量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C29. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所对上市公司给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A30. 【问题】 根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B31. 【问题】 在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C

24、.、D.、【答案】 C32. 【问题】 甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B33. 【问题】 2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 C34. 【问题】 某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D35. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D36. 【问题】 下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B37.

25、 【问题】 A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 D38. 【问题】 某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D39. 【问题】 2016年1月1日，甲公司支付600万元取得A公司全部股权，投资时A公司可辨认净资产的公允价值为500万元，2016年1月1日至2017年12月31日，A公司净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2018年1月2日，甲公司以480万元的价格转让了A公司60%的股权，转让后甲公司持有A公司40%的股权，能对其施加重大影响，2018年1月2日，A公司40%的股权的公允价值为320万元。假定A公司未分配现金股利，不考虑其他因素情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C